Các khoản tín dụng và khấu trừ liên quan đến COVID-19 khác

Khấu trừ đóng góp từ thiện đặc biệt $300

Cho Năm Tính Thuế 2020

Đạo luật Viện trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế (CARES) do vi-rút Corona bao gồm một số điều khoản tạm thời được thiết kế để trợ giúp các tổ chức từ thiện. Các khoản khấu trừ đóng góp từ thiện đặc biệt $300 được phép khấu trừ từ thu nhập từ các khoản quyên góp bằng tiền mặt từ thiện lên tới tổng cộng $300, được thực hiện cho các tổ chức đủ điều kiện trước ngày 31 tháng 2020 năm XNUMX, đối với những cá nhân chọn sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn thay vì chia thành các khoản khấu trừ của họ.

Các khoản quyên góp bằng tiền mặt bao gồm các khoản quyên góp bằng séc, thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ. Chúng không bao gồm các dịch vụ quyên góp, đồ gia dụng, chứng khoán hoặc tài sản khác.

Cho Năm Tính Thuế 2021

Một điều khoản về thuế đặc biệt, theo Đạo luật về sự chắc chắn của người nộp thuế và giảm thuế do thiên tai năm 2020, đã cho phép nhiều người Mỹ yêu cầu một khoản thuế hơn. khấu trừ lên tới 300 đô la cho các khoản đóng góp tiền mặt cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện trong năm 2021. Khoản khấu trừ tối đa được tăng lên tới $600 đối với những cá nhân đã kết hôn khai thuế chung.

Để được khấu trừ, người nộp thuế phải quyên góp cho một tổ chức từ thiện đủ tiêu chuẩn. Để kiểm tra trạng thái của một tổ chức từ thiện, họ có thể sử dụng IRS Tìm kiếm Tổ chức Miễn thuế công cụ.

Các quy tắc lưu giữ hồ sơ đặc biệt áp dụng cho bất kỳ người đóng thuế nào yêu cầu khấu trừ khoản đóng góp từ thiện. Thông thường, điều này bao gồm việc nhận được thư xác nhận từ tổ chức từ thiện trước khi nộp đơn khai thuế và giữ lại séc hoặc biên nhận thẻ tín dụng đã bị hủy để đóng góp bằng tiền mặt. Để biết chi tiết về các quy tắc lưu trữ hồ sơ nhằm chứng minh quà tặng làm từ thiện, hãy xem Ấn bản 526, Đóng góp từ thiện.

Để biết thêm thông tin tổng quát, xem Đóng góp từ thiện trang có sẵn trên IRS.gov.

Khấu trừ chi phí dành cho nhà giáo dục đối với các vật dụng bảo vệ chống dịch COVID-19

Đạo luật giảm thuế liên quan đến COVID năm 2020, được ban hành như một phần của Đạo luật phân bổ ngân sách tổng hợp (2021), cho phép các nhà giáo dục đủ điều kiện thanh toán hoặc phát sinh các chi phí không được hoàn trả sau ngày 12 tháng 2020 năm 19 để có được các vật dụng bảo vệ nhằm ngăn chặn sự lây lan của COVID- XNUMX người trong lớp học, để đủ điều kiện tham gia khấu trừ chi phí giáo dục.

Khoản khấu trừ chi phí dành cho nhà giáo dục cho phép các nhà giáo dục đủ điều kiện khấu trừ tới 250 đô la chi phí đủ điều kiện mỗi năm (lên tới 500 đô la nếu kết hôn nộp đơn chung và cả hai vợ chồng đều là nhà giáo dục đủ điều kiện, nhưng không quá 250 đô la mỗi người). Các nhà giáo dục đủ điều kiện bao gồm bất kỳ cá nhân nào là giáo viên, người hướng dẫn, cố vấn, hiệu trưởng hoặc trợ lý từ mẫu giáo đến lớp 12 tại một trường học với ít nhất 900 giờ trong một năm học.

Người nộp thuế đủ điều kiện yêu cầu khấu trừ trên Hình thành 1040, Mẫu 1040-SR, hoặc là Mẫu 1040-NR (gắn Phụ lục 1 Mẫu 1040). Xem Hướng dẫn Mẫu 1040 và Mẫu 1040-SR hoặc là Hướng dẫn điền Mẫu 1040-NR để biết thêm thông tin chi tiết.

Xem Thủ tục doanh thu 2021-15 PDF

Các nhà giáo dục hiện có thể khấu trừ chi phí tự chi trả cho các vật dụng bảo vệ COVID-19 | Sở Thuế Vụ (irs.gov)

Tín dụng thuế nghỉ ốm và nghỉ phép gia đình cho các cá nhân tự kinh doanh

Đạo luật Ứng phó với vi-rút Corona dành cho Gia đình là trên hết (FFCRA), cho phép các cá nhân tự kinh doanh đủ điều kiện, do COVID-19, không thể làm việc hoặc làm việc từ xa vì những lý do liên quan đến sức khỏe của chính họ hoặc để chăm sóc cho một thành viên gia đình được yêu cầu hoàn lại các khoản tín dụng thuế cho bù đắp thuế thu nhập liên bang của họ. Các khoản tín dụng tương đương với số tiền nghỉ ốm đủ điều kiện hoặc nghỉ phép gia đình, tùy thuộc vào hoàn cảnh. IRS.gov có hướng dẫn giúp tính toán số tiền nghỉ ốm đủ tiêu chuẩn tương đương và số tiền nghỉ phép gia đình đủ điều kiện tương đương. Một số hạn chế nhất định được áp dụng.

Các cá nhân tự kinh doanh đủ điều kiện sẽ xác định trình độ chuyên môn của họ ốm đau và nghỉ phép gia đình tín dụng thuế tương đương với IRS mới Mẫu 7202, Tín dụng cho Nghỉ ốm và Nghỉ phép Gia đình cho Một số Cá nhân Tự kinh doanh. Đây có thể là được yêu cầu trên Mẫu 2020 năm 1040 đối với trường hợp nghỉ phép từ ngày 1 tháng 2020 năm 31 đến ngày 2020 tháng 2021 năm 1040 và trên Mẫu 1 năm 2021 đối với trường hợp nghỉ phép được thực hiện từ ngày 31 tháng 2021 năm XNUMX đến ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX.

Để biết thêm thông tin, xem:

Loại trừ Bồi thường Thất nghiệp

Mục 9042 của Đàn hạc cho phép loại trừ khỏi tổng thu nhập, trong năm tính thuế 2020, lên tới 10,200 USD tiền trợ cấp thất nghiệp (lên tới 20,400 USD nếu là vợ chồng khai thuế chung), nếu tổng thu nhập được điều chỉnh của người nộp thuế thấp hơn 150,000 USD. Nếu AGI đã sửa đổi của bạn là 150,000 đô la trở lên, bạn không thể loại trừ bất kỳ khoản bồi thường thất nghiệp (UC) nào. Nếu bạn nộp Mẫu 1040-NR, bạn không thể loại trừ bất kỳ khoản trợ cấp thất nghiệp nào cho vợ/chồng của mình.

Dành cho những người đã nhận được UC vào năm 2020 và đã nộp hồ sơ rồi trong tờ khai thuế năm 2020, IRS đã có thể xác định số tiền thuế và tiền bồi thường thất nghiệp phải chịu thuế chính xác, đồng thời hoàn trả mọi khoản thuế nộp thừa hoặc áp dụng số thuế đó cho các khoản thuế còn nợ khác, ngoại trừ một số trường hợp ngoại lệ. Xem IRS tính toán lại thuế trợ cấp thất nghiệp; hoàn tiền bắt đầu vào tháng 5. Vì vậy, người nộp thuế không cần phải nộp bản khai thuế sửa đổi trừ khi các tính toán làm cho họ mới đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng và khấu trừ liên bang bổ sung chưa được bao gồm trên tờ khai thuế ban đầu. Xem ví dụ trong Thông tin mới được đăng. Nếu bạn cần nộp bản khai thuế sửa đổi, hãy xem Sửa đổi tờ khai thuế.
Dành cho những người đã nhận được UC vào năm 2020, nhưng chưa nộp hồ sơ, hãy làm theo hướng dẫn của IRS trên Loại trừ mới lên tới 10,200 đô la trang Bồi thường Thất nghiệp. Để biết thêm thông tin, hãy truy cập Giới thiệu về Mẫu 1040 để xem Mẫu 1040 được cập nhật, Hướng dẫn về Mẫu 1040 và Lịch trình.

Để biết thêm thông tin, xem: