Tùy chọn thanh toán tạm ứng và tín dụng thuế trẻ em năm 2021

• Số tiền tín dụng sẽ tăng lên đối với nhiều người nộp thuế.
• Khoản tín dụng dành cho trẻ em đủ điều kiện sẽ được hoàn lại đầy đủ, điều đó có nghĩa là người nộp thuế có thể được hưởng lợi từ khoản tín dụng ngay cả khi họ không có thu nhập kiếm được hoặc không nợ bất kỳ khoản thuế thu nhập nào.
• Khoản tín dụng này sẽ bao gồm trẻ em bước sang tuổi 17 vào năm 2021.
• Người nộp thuế có thể nhận được một phần tín dụng vào năm 2021 trước khi nộp tờ khai thuế năm 2021 vào năm 2022.

Bạn phải đáp ứng các quy tắc đủ điều kiện nhất định để yêu cầu và nhận tín dụng. Những quy tắc này, được thảo luận chung dưới đây, bao gồm việc nộp tờ khai thuế ngay cả khi bạn thường không phải làm vậy. Số tiền tín dụng tùy thuộc vào thu nhập, tình trạng nộp đơn và số lượng trẻ em đủ điều kiện của bạn.

Để biết thông tin CTC liên quan cho tất cả các năm tính thuế khác, hãy tham khảo hướng dẫn, biểu mẫu khai thuế theo từng năm tính thuế cùng với Ấn phẩm 972, Tín dụng thuế dành cho trẻ em và Tín dụng dành cho những người phụ thuộc khác.

Sản phẩm Đạo luật về kế hoạch giải cứu của Mỹ năm 2021 tăng số lượng CTC cho năm tính thuế 2021 có thể đối với hầu hết người nộp thuế. Đối với năm 2021, số tiền tín dụng là:

• $3,000, cho trẻ em đủ điều kiện từ 6 đến 17 tuổi
• $3,600, cho trẻ em đủ điều kiện từ 5 tuổi trở xuống.

Số tiền tăng thêm sẽ được giảm bớt (loại bỏ dần), đối với tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi (AGI) trong khoảng:

• $150,000 cho những người nộp thuế đã lập gia đình khai thuế chung và những người góa bụa hoặc góa bụa đủ điều kiện,
• $112,500 cho chủ hộ gia đình, và
• $75,000 cho tất cả những người nộp thuế khác.

Số tiền thanh toán sẽ giảm dần $50 cho mỗi $1,000 (hoặc một phần trong số đó) mà AGI đã sửa đổi vượt quá ngưỡng áp dụng được liệt kê ở trên dựa trên trạng thái nộp đơn của bạn.

Vì mục đích của CTC và các khoản thanh toán tạm ứng CTC, AGI đã sửa đổi của bạn là tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (từ Biểu mẫu IRS 2020 năm 1040, dòng 11 hoặc Biểu mẫu IRS 2019 1040, dòng 8b), cộng với số tiền sau đây có thể áp dụng cho bạn.

• Bất kỳ số tiền nào ở dòng 45 hoặc dòng 50 của IRS 2020 hoặc 2019 Mẫu 2555, Thu nhập kiếm được từ nước ngoài.
• Bất kỳ khoản tiền nào bị loại trừ khỏi tổng thu nhập vì nó được nhận từ các nguồn ở Puerto Rico hoặc Samoa thuộc Mỹ.

Nếu bạn không có bất kỳ điều nào ở trên, AGI đã sửa đổi của bạn sẽ giống với AGI của bạn.

Ngoài ra, thuật ngữ “trẻ đủ điều kiện” được mở rộng để bao gồm trẻ đủ điều kiện chưa đủ 18 tuổi (trong các năm khác, trẻ đủ điều kiện là trẻ chưa đủ 17 tuổi tính đến cuối năm dương lịch) .

Ngoài ra, đối với năm tính thuế 2021 có thể , CTC được hoàn lại đầy đủ cho người nộp thuế có nơi ở chính tại Hoa Kỳ trong hơn một nửa năm tính thuế hoặc người nộp thuế là cư dân thực sự của Puerto Rico. Những người nộp thuế khác sống ở Lãnh thổ Hoa Kỳ phải yêu cầu tín dụng thông qua các quy trình Lãnh thổ đó.

IRS sẽ tự động phát hành CTC trước thanh toán lên tới 50 phần trăm tổng số CTC ước tính cho bạn hàng tháng, từ tháng 2021 đến tháng XNUMX năm XNUMX, trừ khi bạn thực hiện hành động hủy đăng ký.

Các thông tin liên quan khác:

•  Các khoản thanh toán trước CTC sẽ không ảnh hưởng đến bất kỳ phúc lợi nào của chính phủ mà bạn nhận được và cũng không phải chịu thuế.
• Các khoản thanh toán tạm ứng CTC sẽ không bị giảm (nghĩa là được bù đắp) đối với các khoản thuế liên bang quá hạn từ những năm tính thuế trước đó hoặc các khoản nợ liên bang hoặc tiểu bang khác mà bạn nợ mà IRS thường có nghĩa vụ phải thu. Tuy nhiên, nếu bạn yêu cầu hoàn lại tiền khi nộp tờ khai thuế năm 2021 vào năm 2022, mọi số tiền CTC còn lại có trong tính toán khoản hoàn thuế của bạn có thể bị có thể bù đắp đối với các khoản nợ thuế liên bang hoặc các khoản nợ liên bang hoặc tiểu bang khác mà bạn nợ.

Đủ điều kiện tham gia CTC vào năm 2021

Để đủ điều kiện tham gia CTC vào năm 2021, bạn và bất kỳ thành viên nào khác trong gia đình đã được yêu cầu, chẳng hạn như vợ/chồng hoặc con đủ điều kiện của bạn, phải có số An sinh xã hội (SSN) hợp lệ để làm việc tại Hoa Kỳ. (Xem IRS Chủ đề B: Điều kiện để được ứng trước khoản thanh toán tín dụng thuế cho trẻ em và Tín dụng thuế trẻ em năm 2021 để biết thêm thông tin về SSN và Chủ đề I: Cư dân Lãnh thổ Hoa Kỳ và các khoản thanh toán tín dụng thuế tạm ứng cho trẻ em.)

AGI đã sửa đổi và các giai đoạn

CTC bắt đầu giảm xuống $2,000 mỗi đứa trẻ nếu AGI sửa đổi của bạn vào năm 2021 vượt quá:

• $150,000 nếu đã kết hôn và khai thuế chung hoặc nếu khai thuế với tư cách là góa phụ hoặc góa phụ đủ tiêu chuẩn;
• $112,500 nếu nộp đơn với tư cách chủ hộ; hoặc
• $75,000 nếu bạn là người độc thân khai thuế hoặc đã kết hôn và khai thuế riêng.

Giai đoạn đầu tiên giảm CTC đi $50 cho mỗi $1,000 (hoặc một phần trong số đó) mà AGI đã sửa đổi của bạn vượt quá ngưỡng thu nhập được mô tả ở trên áp dụng cho bạn. CTC sẽ không bắt đầu giảm xuống dưới $2,000 mỗi đứa trẻ cho đến khi AGI sửa đổi của bạn vào năm 2021 vượt quá:

• $ 400,000 nếu kết hôn và khai thuế chung; vàng
• 200,000 USD cho tất cả các trạng thái nộp hồ sơ khác.

Giai đoạn thứ hai giảm CTC đi $50 cho mỗi $1,000 (hoặc một phần trong số đó) mà AGI đã sửa đổi của bạn vượt quá ngưỡng thu nhập được mô tả ở trên áp dụng cho bạn.

Để biết thêm chi tiết về AGI đã sửa đổi và giai đoạn tín dụng bị loại bỏ, hãy xem Chủ đề C: Tính toán Tín dụng Thuế Trẻ em năm 2021.

Trẻ đủ điều kiện

• Nói chung, một đứa trẻ đủ điều kiện cho bạn tham gia CTC nếu đứa trẻ đó đáp ứng tất cả các điều kiện sau:
  • Đứa trẻ là con trai, con gái, con riêng của bạn, con nuôi đủ điều kiện, anh trai, em gái, anh kế, chị kế, anh cùng cha khác mẹ, chị cùng cha khác mẹ hoặc hậu duệ của bất kỳ ai trong số họ (ví dụ: cháu, cháu gái hoặc cháu trai của bạn). Trẻ em được nhận làm con nuôi cũng đủ điều kiện.
  • Đứa trẻ dưới 18 tuổi vào cuối năm 2021.
  • Đứa trẻ không cung cấp hơn một nửa số tiền hỗ trợ của chính mình cho năm 2021.
  • Đứa trẻ đã sống với bạn hơn nửa năm 2021.
  • Đứa trẻ được tuyên bố là người phụ thuộc vào sự trở lại của bạn. Xem quán rượu. 501, Người phụ thuộc, Khấu trừ Tiêu chuẩn và Thông tin Nộp hồ sơ, để biết thêm thông tin về việc khai báo một người nào đó là người phụ thuộc.
  • Trẻ không khai thuế chung trong năm (hoặc chỉ nộp để yêu cầu hoàn lại thuế thu nhập bị khấu trừ hoặc thuế ước tính đã nộp).
  • Đứa trẻ là công dân Hoa Kỳ, quốc tịch Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú tại Hoa Kỳ. Để biết thêm thông tin, xem Quán rượu. 519, Hướng dẫn Thuế Hoa Kỳ dành cho Người ngoài hành tinh.

Có những quy tắc đặc biệt và ngoại lệ có thể áp dụng cho danh sách trên. Xem Ấn phẩm 972, Tín dụng Thuế dành cho Trẻ em và Tín dụng dành cho Người phụ thuộc Khác để biết đầy đủ các quy định.