Yêu cầu tín dụng thuế trẻ em hoặc tín dụng cho người phụ thuộc khác

Yêu cầu để đủ điều kiện tham gia CTC và ACTC là gì?

Tổng thu nhập điều chỉnh đã sửa đổi của bạn không được vượt quá giới hạn hàng năm là 200,000 đô la (400,000 đô la nếu nộp chung) cho các năm tính thuế từ 2018 đến 2025.

Nếu nộp thuế chung, bạn và vợ/chồng phải có số an sinh xã hội (SSN) hoặc mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN) được cấp vào hoặc trước ngày đến hạn nộp tờ khai (bao gồm cả ngày gia hạn).

LƯU Ý: Nếu bạn nộp đơn xin ITIN vào hoặc trước ngày đến hạn nộp tờ khai (bao gồm cả thời gian gia hạn) và IRS cấp cho bạn một ITIN sau khi nộp đơn, thì IRS sẽ coi ITIN của bạn là đã được cấp vào hoặc trước ngày đến hạn nộp tờ khai.

Nếu bạn là cư dân hợp pháp của Puerto Rico, bạn có thể đủ điều kiện để yêu cầu ACTC nếu bạn có ít nhất một đứa con đủ điều kiện. Để biết thêm thông tin, vui lòng truy cập trang web của IRS, Cư dân hợp pháp của Khối thịnh vượng chung Puerto Rico – Khoản tín dụng thuế.

Trẻ em đủ điều kiện hưởng CTC và ACTC là trẻ em như thế nào?

Để được hưởng quyền lợi CTC hoặc ACTC, trẻ em đủ điều kiện phải đáp ứng các điều kiện sau:

• Dưới 17 tuổi vào cuối năm.
• Có SSN hợp lệ cho việc làm được cấp trước ngày đến hạn khai thuế của bạn (bao gồm cả thời gian gia hạn).
• Là con trai, con gái, con riêng, con nuôi đủ điều kiện, anh, chị, em trai cùng cha khác mẹ, chị cùng mẹ khác cha, anh cùng cha khác mẹ, chị cùng mẹ khác cha hoặc là hậu duệ của một trong những người này (ví dụ: cháu, cháu gái hoặc cháu trai).
• Không cung cấp quá một nửa nguồn hỗ trợ tài chính của bản thân trong năm.
• Đã sống với bạn hơn nửa năm rồi.
• Được khai báo là người phụ thuộc hợp lệ trong tờ khai thuế của bạn.
• Không nộp tờ khai thuế chung với vợ/chồng trong năm thuế hoặc chỉ nộp tờ khai để yêu cầu hoàn lại thuế thu nhập đã khấu trừ hoặc thuế ước tính đã nộp.
• Là công dân Hoa Kỳ, công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú tại Hoa Kỳ.

Tín dụng cho người phụ thuộc khác là gì?

ODC là khoản tín dụng không hoàn lại mà bạn có thể yêu cầu nếu bạn có người phụ thuộc không phải là con đủ điều kiện nhận CTC và bạn đáp ứng các điều kiện sau:

• Nếu nộp thuế chung, bạn và vợ/chồng phải có số an sinh xã hội (SSN) hoặc mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN) được cấp vào hoặc trước ngày đến hạn nộp tờ khai (bao gồm cả ngày gia hạn).
• Bạn khai báo người phụ thuộc khi khai thuế.
• Người phụ thuộc không được sử dụng để yêu cầu CTC hoặc ACTC.
• Người phụ thuộc là công dân Hoa Kỳ, thường trú nhân Hoa Kỳ hoặc thường trú nhân Hoa Kỳ.
• Người phụ thuộc có ITIN, SSN hoặc ATIN hợp lệ được cấp vào hoặc trước ngày đến hạn nộp tờ khai (bao gồm cả thời gian gia hạn). SSN không nhất thiết phải hợp lệ để làm việc.

Tôi có thể yêu cầu tín dụng như thế nào?

Bạn sẽ cần phải nộp một Mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ để yêu cầu CTC, ACTC và ODC bằng cách nhập con cái và những người phụ thuộc khác của bạn vào phần Người phụ thuộc và đính kèm một bản đã hoàn thành Phụ lục 8812, Tín dụng dành cho Trẻ em đủ điều kiện và Người phụ thuộc khác.

Khi nào tôi có thể mong đợi được hoàn lại tiền?

Theo luật, khoản hoàn thuế ACTC không thể được cấp trước giữa tháng 2. Tuy nhiên, khoản này bao gồm toàn bộ khoản hoàn thuế của bạn, không chỉ khoản hoàn thuế ACTC.

Tôi có thể kiểm tra tình trạng hoàn tiền của mình không?

Bạn có thể kiểm tra tình trạng hoàn tiền của mình tại Tiền hoàn lại của tôi đâu? và Ứng dụng IRS2Go.

Tôi có cần phải làm gì đặc biệt nếu tín chỉ của tôi không được chấp nhận trong năm trước không?

Nếu CTC, ACTC hoặc ODC của bạn bị từ chối trong năm trước vì bất kỳ lý do nào ngoại trừ lỗi tính toán hoặc lỗi hành chính, bạn phải đính kèm Mẫu 8862, Thông tin để yêu cầu một số khoản tín dụng sau khi bị từ chối, vào tờ khai thuế của bạn để yêu cầu khấu trừ thuế.

• Tín dụng thuế trẻ em
• Con/người phụ thuộc của tôi có đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế dành cho trẻ em hoặc khoản tín dụng dành cho người phụ thuộc khác không?
• So sánh các khoản trợ cấp thuế liên quan đến trẻ em | Khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được
• Về Biểu mẫu 8812 (Mẫu 1040), Tín dụng cho Trẻ em đủ điều kiện và Người phụ thuộc khác | Sở Thuế vụ
• Thông tin có giá trị về lợi ích thuế liên quan đến trẻ em và người phụ thuộc
• Thông báo dòng CP75

Nếu bạn đang yêu cầu một đứa trẻ đủ điều kiện:

• Bạn không thể là con đủ tiêu chuẩn của người khác;
• Trẻ đủ điều kiện phải có Số An sinh Xã hội (SSN);
• Đứa trẻ thường không thể kết hôn;
• Trẻ đủ điều kiện của bạn không thể được nhiều người sử dụng để yêu cầu EITC; Và
• Đứa trẻ phải vượt qua các bài kiểm tra về mối quan hệ, tuổi tác, nơi cư trú và lợi nhuận chung.

Kiểm tra mối quan hệ

Đứa trẻ phải có họ hàng với bạn.

Nhiều mối quan hệ khác nhau đủ điều kiện nhận EITC, bao gồm:

• Con trai hoặc con gái (dù là huyết thống hay con nuôi), con riêng, con nuôi đủ tiêu chuẩn hoặc con cháu của họ (cháu hoặc chắt), hoặc
• Anh chị em ruột, một nửa và anh chị em ruột hoặc con cháu của họ (cháu gái hoặc cháu trai), hoặc
• Điều này có nghĩa là một số mối quan hệ không được bảo hiểm. Ví dụ: bạn không thể yêu cầu bồi thường con của bạn trai/bạn gái, hàng xóm hoặc anh chị em họ ngay cả khi bạn chăm sóc đứa trẻ đó.

Kiểm tra độ tuổi

Đứa trẻ phải là:

• Dưới 19 tuổi vào cuối năm tính thuế và trẻ hơn bạn (hoặc vợ/chồng của bạn, nếu khai thuế chung), hoặc
• Dưới 24 tuổi vào cuối năm tính thuế và là sinh viên toàn thời gian ít nhất 5 tháng trong năm và trẻ hơn bạn (hoặc vợ/chồng của bạn, nếu nộp đơn chung), hoặc
• Bị tàn tật vĩnh viễn và toàn bộ vào bất kỳ thời điểm nào trong năm, bất kể tuổi tác.

Kiểm tra cư trú

Đứa trẻ phải sống với bạn ở Hoa Kỳ trong hơn nửa năm tính thuế. Điều này không có nghĩa là sáu tháng liên tiếp. Ví dụ: Nếu con bạn sống với bạn trong suốt năm học nhưng lại nghỉ hè ở nơi khác thì số tháng trẻ sống với bạn sẽ được tính vào sáu tháng. IRS cũng công nhận rằng sự vắng mặt tạm thời của người nộp thuế hoặc đứa trẻ đủ điều kiện do hoàn cảnh đặc biệt (chẳng hạn như bệnh tật, đi học, đi công tác, nghỉ phép, nghĩa vụ quân sự hoặc bị giam giữ trong cơ sở dành cho trẻ vị thành niên) có thể được tính là thời gian đứa trẻ sống với người nộp thuế. người nộp thuế.

Bạn có thể cần phải cho IRS biết rằng bạn có quyền hưởng EITC.

IRS có thể gửi cho bạn thông báo yêu cầu bạn cung cấp tài liệu để chứng minh bạn có quyền yêu cầu tín dụng. Thông báo bạn nhận được sẽ cho bạn biết các tài liệu bạn cần gửi để yêu cầu tín dụng (giấy khai sinh, hồ sơ học tập, v.v.).

Bạn có thể sử dụng các mẫu này để nhận thông tin được yêu cầu từ trường học, nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe hoặc nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ em nhằm xác minh nơi cư trú của đứa trẻ đủ điều kiện của bạn.

Trường học

Các nhà cung cấp chăm sóc sức khỏe

Nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ em

Đôi khi bạn có thể không có các loại tài liệu cụ thể mà IRS yêu cầu. IRS Mẫu 886-H-EIC, Tài liệu bạn cần gửi để yêu cầu Tín dụng thuế thu nhập kiếm được trên cơ sở một hoặc nhiều trẻ em đủ điều kiện, liệt kê nhiều lựa chọn, nhưng hãy nhớ rằng các kết hợp khác nhau cũng có thể được chấp nhận. IRS đã phát triển một bộ công cụ để giúp bạn xác định những tài liệu nào bạn có thể cung cấp cho IRS để xác định xem con bạn có phải là trẻ đủ điều kiện hay không.

Giả sử IRS muốn hồ sơ y tế cho thấy đứa trẻ đã sống với bạn trong năm được đề cập và bạn không thể có được những hồ sơ đó hoặc con bạn đã không đi khám bác sĩ. Có thể có những hồ sơ khác cho thấy con bạn đã sống cùng bạn, chẳng hạn như hồ sơ dịch vụ xã hội, hồ sơ nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ em hoặc thư chính thức gửi đến trẻ. Bạn có thể muốn kiểm tra xem liệu có cơ quan nào lưu giữ địa chỉ của bạn và bất kỳ thông tin bổ sung nào cho thấy đứa trẻ sống cùng bạn hay không. Nếu vậy, họ có thể cung cấp cho bạn một lá thư có chữ ký trên tiêu đề thư chính thức của họ cho biết những chi tiết này.

Chỉ một tài liệu nhất định thường không thể hiện rằng bạn có quyền nhận tín dụng, nhưng khi kết hợp với các hồ sơ khác, nó có thể chứng minh rằng bạn có quyền nhận tín dụng.

Lưu ý: Nếu bạn lấy hồ sơ trường học để xác minh một hoặc nhiều bài kiểm tra, hãy nhớ rằng “năm” trường học thực sự chỉ là một phần của năm dương lịch vì trường học bắt đầu vào mùa thu của một năm dương lịch và kết thúc vào mùa xuân năm dương lịch tiếp theo. Bạn cần yêu cầu hai năm học để trang trải một năm dương lịch. Bạn có thể phải yêu cầu nhà trường viết một lá thư, thay vì chỉ cung cấp bảng điểm, để trình cho người giám hộ của đứa trẻ trong năm dương lịch và địa chỉ được ghi trong hồ sơ trong thời gian đó.

Quy tắc đặc biệt

Có quy tắc EITC đặc biệt cho các thành viên quân đội, các bộ trưởng, thành viên giáo sĩ, những người nhận trợ cấp khuyết tật và những người bị ảnh hưởng bởi thiên tai. Nếu bạn thuộc bất kỳ loại nào trong số này, vui lòng truy cập Quy tắc EITC đặc biệt của IRS .

Đạo luật PATH ngăn cản bạn nộp tờ khai có hiệu lực hồi tố hoặc tờ khai sửa đổi yêu cầu EITC, ACTC hoặc Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ (AOTC) nếu lý do bạn nộp đơn là vì hiện tại bạn đã có loại Mã số Nhận dạng Người nộp thuế (TIN) hợp lệ được yêu cầu cho mỗi loại. tín dụng nhưng không có mã TIN đó trước ngày đến hạn trả lại.

Nếu vì bất kỳ lý do gì mà bạn hoặc một trong các thành viên gia đình của bạn không nhận được “mã số nhận dạng người nộp thuế” hợp lệ trước ngày đến hạn của tờ khai thuế (bao gồm cả phần gia hạn), thì bạn không thể nộp tờ khai quá hạn hoặc tờ khai đã sửa đổi để yêu cầu bất kỳ lý do nào trong số đó. những khoản tín dụng này. Mã số nhận dạng người nộp thuế hợp lệ có thể là SSN, Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN) hoặc Mã số nhận dạng người nộp thuế được thông qua (ATIN) tùy thuộc vào yêu cầu đối với từng khoản tín dụng.

Bạn không thể nộp tờ khai quá hạn hoặc tờ khai đã sửa đổi để yêu cầu EITC cho bất kỳ ai trên tờ khai mà không có SSN hợp lệ để làm việc trước ngày đến hạn của tờ khai, bao gồm cả phần gia hạn hợp lệ.

Để yêu cầu tín dụng, hãy nộp tờ khai thuế của bạn

Để yêu cầu tín dụng, nếu đủ điều kiện, bạn phải nộp tờ khai thuế - cho dù thông thường bạn có cần nộp tờ khai hay không. Bạn cần hoàn thành Biểu mẫu IRS Lên lịch EIC, Tín dụng thu nhập kiếm được và nộp nó cùng với tờ khai của bạn, nếu bạn đang khai là một đứa trẻ đủ điều kiện. Nếu bạn không có con đủ điều kiện, bạn sẽ yêu cầu khoản tín dụng trên tờ khai thuế của mình.

Nếu bạn cần trợ giúp miễn phí để chuẩn bị khai thuế, hãy nhập “Chuẩn bị thuế miễn phí” vào hộp tìm kiếm trên www.IRS.gov và sử dụng công cụ định vị Hỗ trợ Thuế Thu nhập Tình nguyện (VITA) để tìm địa điểm tình nguyện gần bạn. Bạn cũng có thể chuẩn bị và nộp tờ khai thuế điện tử của riêng mình bằng phần mềm chuyên nghiệp bằng cách sử dụng Chương trình Khai Miễn phí của IRS.

Sản phẩm Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế là một độc lập tổ chức trong IRS. TAS giúp người nộp thuế giải quyết các vấn đề với IRS, đưa ra các khuyến nghị về hành chính và lập pháp để ngăn ngừa hoặc khắc phục các vấn đề và bảo vệ quyền của người nộp thuế. TAS hỗ trợ tất cả người nộp thuế (và đại diện của họ), bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức được miễn thuế. Bạn có thể đủ điều kiện nhận trợ giúp miễn phí của TAS nếu vấn đề IRS của bạn gây khó khăn về tài chính, nếu bạn đã cố gắng và không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc nếu bạn tin rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như mong đợi.  

 TAS có văn phòng tại mọi tiểu bang, Quận Columbia và Puerto Rico. Để tìm số điện thoại của luật sư địa phương của bạn: 

• Ghé Vào www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us; 
• Kiểm tra thư mục địa phương của bạn; hoặc 
• Gọi tới số điện thoại miễn phí của TAS theo số 877-777-4778. 

Phòng khám cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) hỗ trợ những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. Họ cũng cung cấp giáo dục, tiếp cận và thông tin về quyền của người nộp thuế cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. LITC đại diện cho người nộp thuế trong các tranh chấp trước IRS và tòa án và giúp người nộp thuế phản hồi các thông báo của IRS và giải quyết các vấn đề về tài khoản. Các dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. LITC độc lập với IRS và TAS. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy xem các Trang LITC or Ấn phẩm 4134, Danh sách phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp. Bạn cũng có thể yêu cầu Công bố 4134 bằng cách gọi đến số 800-TAX-FORM (800-829-3676). 

• Tôi đã nhận được thư từ IRS về Tín dụng của tôi; Tôi nên làm gì?
• 26 USC 2: Định nghĩa và quy tắc đặc biệt
• 26 USC 32: Thu nhập kiếm được
• Kho bạc. Quy định 1.32-2: Tín dụng thu nhập kiếm được cho các năm tính thuế bắt đầu sau ngày 31 tháng 1978 năm XNUMX
• Ai đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được?
• Trợ giúp và Hỗ trợ EITC
• Tiền hoàn lại được giữ hoặc ngừng