Yêu cầu Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được

Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ năm 2021 đã thực hiện một số thay đổi đối với Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được. Một số thay đổi này chỉ là tạm thời cho năm tính thuế 2021, chỉ những thay đổi khác là vĩnh viễn.

Có một số thay đổi mở rộng EITC cho năm 2021 và những năm sau:

• Những người độc thân và các cặp vợ chồng có số An Sinh Xã Hội có thể yêu cầu tín dụng ngay cả khi con cái của họ không có SSN. Trong trường hợp này, họ sẽ nhận được khoản tín dụng nhỏ hơn dành cho những người lao động không có con.
• Nhiều công nhân và gia đình lao động cũng có thu nhập từ đầu tư có thể nhận được tín dụng. Bắt đầu từ năm 2021, giới hạn thu nhập đầu tư được tăng lên 10,000 USD. Sau năm 2021, giới hạn 10,000 USD được tính theo lạm phát.
• Những người đóng thuế là vợ chồng không khai thuế chung với vợ/chồng của họ có thể đủ điều kiện nhận EITC:
  • Phải có một đứa con đủ điều kiện sống chung với họ hơn nửa năm;
  • Không thể có cùng nơi cư trú chính với người phối ngẫu kia trong sáu tháng cuối năm hoặc có quyết định hoặc thỏa thuận ly thân với người phối ngẫu và không phải là thành viên của cùng một hộ gia đình vào cuối năm tính thuế; Và
  • Các cá nhân đủ điều kiện phải chọn hộp kiểm thích hợp trên Biểu EITC.

• Phiên bản tiếng Anh của Trợ lý EITC
• la Versión en Español del Asistente
• Thông tin và Công cụ Tín dụng Thu nhập kiếm được - Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (irs.gov)
• Yêu cầu Tín dụng EITC hoặc CTC trong năm nay? Dưới đây là một số lời khuyên… – Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (irs.gov)
• Trang chủ EITC

Tìm hiểu xem bạn có đủ điều kiện hay không

Cách dễ nhất để biết liệu bạn có đủ điều kiện hay không là sử dụng IRS Công cụ hỗ trợ tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC). Công cụ này có sẵn bằng tiếng Anh và tiếng Tây Ban Nha. Nó sẽ hỏi bạn những câu hỏi về bản thân và các thành viên khác trong gia đình để xem bạn có đủ điều kiện nhận tín dụng hay không và nếu có thì nó sẽ ước tính số tiền.

LƯU Ý: Khi xem xét các quy tắc để đủ điều kiện hưởng EITC, hãy đảm bảo bạn có thông tin về năm tính thuế chính xác — mỗi năm tính thuế có các giới hạn khác nhau đối với thu nhập kiếm được của bạn.

Trình độ chuyên môn

Về bạn

Bạn và bất kỳ thành viên nào khác trong gia đình được yêu cầu bồi thường, chẳng hạn như vợ/chồng hoặc con đủ điều kiện của bạn phải có số An sinh xã hội hợp lệ. Hãy nhớ rằng những người độc thân và các cặp vợ chồng có số An sinh xã hội có thể yêu cầu tín dụng, ngay cả khi con cái của họ không có SSN.

Người nộp thuế đã lập gia đình nộp tờ khai riêng có thể đủ điều kiện nhận EITC  (xem những thay đổi mở rộng EITC cho năm 2021 và những năm trong tương lai trong phần Tôi cần biết gì? ở trên)

Bạn phải là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú cả năm.

Về TIỀN CỦA BẠN

Bạn phải có thu nhập kiếm được. Điêu nay bao gôm:

• • Thu nhập kiếm được: Tiền lương, tiền lương, tiền boa và các khoản lương khác phải chịu thuế từ chủ lao động của bạn.
    • Tiền lương của nhân viên không phải chịu thuế, chẳng hạn như các phúc lợi chăm sóc người phụ thuộc nhất định và phúc lợi nhận con nuôi, không phải là thu nhập kiếm được. Tuy nhiên, nếu bạn đang ở trong quân đội, có một ngoại lệ đối với khoản tiền chiến đấu không bị đánh thuế, bạn có thể tính vào thu nhập kiếm được.

• • Thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh.
  • Tổng thu nhập nhận được với tư cách là một nhà thầu độc lập hoặc nhân viên theo luật định.
    • Một số nhân viên nhận được thu nhập từ công việc được thực hiện với tư cách là nhà thầu độc lập có thể thấy Ô 13 trong Mẫu W-2 IRS của họ được chọn là "Nhân viên theo luật định".
  • Nếu bạn nghỉ hưu vì khuyết tật, các khoản trợ cấp chịu thuế mà bạn nhận được theo kế hoạch nghỉ hưu khuyết tật của chủ lao động là thu nhập kiếm được cho đến khi bạn đạt đến tuổi nghỉ hưu tối thiểu.
    • Dưới đây là những biểu đồ thu nhập để đủ điều kiện.
  • Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ năm 2021 đã mở rộng các giới hạn về thu nhập đầu tư. Đối với năm 2022, giới hạn tối đa là 10,300 USD và đối với năm 2023 là 11,000 USD.

Bạn không thể yêu cầu EITC nếu bạn cần nộp IRS Mẫu 2555.

Về gia đình bạn

Nói chung, nếu bạn không yêu cầu một đứa trẻ đủ điều kiện, bạn phải đáp ứng các quy tắc này (vui lòng xem bên dưới để biết những thay đổi tạm thời):

• Bạn phải ít nhất 25 tuổi nhưng dưới 65 tuổi;
• Bạn không thể là người phụ thuộc của người khác;
• Bạn không thể là con đủ tiêu chuẩn của người khác; Và
• Bạn phải sống ở Hoa Kỳ hơn nửa năm.

Nếu bạn có con nhưng chúng không đủ điều kiện cho mục đích EITC, bạn vẫn có thể yêu cầu EITC mà không có con.

Nếu bạn đang yêu cầu một đứa trẻ đủ điều kiện:

• Bạn không thể là con đủ tiêu chuẩn của người khác;
• Trẻ đủ điều kiện phải có Số An sinh Xã hội (SSN);
• Đứa trẻ thường không thể kết hôn;
• Trẻ đủ điều kiện của bạn không thể được nhiều người sử dụng để yêu cầu EITC; Và
• Đứa trẻ phải vượt qua các bài kiểm tra về mối quan hệ, tuổi tác, nơi cư trú và lợi nhuận chung.

Kiểm tra mối quan hệ

Đứa trẻ phải có họ hàng với bạn.

Nhiều mối quan hệ khác nhau đủ điều kiện nhận EITC, bao gồm:

• Con trai hoặc con gái (dù là huyết thống hay con nuôi), con riêng, con nuôi đủ tiêu chuẩn hoặc con cháu của họ (cháu hoặc chắt), hoặc
• Anh chị em ruột, một nửa và anh chị em ruột hoặc con cháu của họ (cháu gái hoặc cháu trai), hoặc
• Điều này có nghĩa là một số mối quan hệ không được bảo hiểm. Ví dụ: bạn không thể yêu cầu bồi thường con của bạn trai/bạn gái, hàng xóm hoặc anh chị em họ ngay cả khi bạn chăm sóc đứa trẻ đó.

Kiểm tra độ tuổi

Đứa trẻ phải là:

• Dưới 19 tuổi vào cuối năm tính thuế và trẻ hơn bạn (hoặc vợ/chồng của bạn, nếu khai thuế chung), hoặc
• Dưới 24 tuổi vào cuối năm tính thuế và là sinh viên toàn thời gian ít nhất 5 tháng trong năm và trẻ hơn bạn (hoặc vợ/chồng của bạn, nếu nộp đơn chung), hoặc
• Bị tàn tật vĩnh viễn và toàn bộ vào bất kỳ thời điểm nào trong năm, bất kể tuổi tác.

Kiểm tra cư trú

Đứa trẻ phải sống với bạn ở Hoa Kỳ trong hơn nửa năm tính thuế. Điều này không có nghĩa là sáu tháng liên tiếp. Ví dụ: Nếu con bạn sống với bạn trong suốt năm học nhưng lại nghỉ hè ở nơi khác thì số tháng trẻ sống với bạn sẽ được tính vào sáu tháng. IRS cũng công nhận rằng sự vắng mặt tạm thời của người nộp thuế hoặc đứa trẻ đủ điều kiện do hoàn cảnh đặc biệt (chẳng hạn như bệnh tật, đi học, đi công tác, nghỉ phép, nghĩa vụ quân sự hoặc bị giam giữ trong cơ sở dành cho trẻ vị thành niên) có thể được tính là thời gian đứa trẻ sống với người nộp thuế. người nộp thuế.

Bạn có thể cần phải cho IRS biết rằng bạn có quyền hưởng EITC.

IRS có thể gửi cho bạn thông báo yêu cầu bạn cung cấp tài liệu để chứng minh bạn có quyền yêu cầu tín dụng. Thông báo bạn nhận được sẽ cho bạn biết các tài liệu bạn cần gửi để yêu cầu tín dụng (giấy khai sinh, hồ sơ học tập, v.v.).

Bạn có thể sử dụng các mẫu này để nhận thông tin được yêu cầu từ trường học, nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe hoặc nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ em nhằm xác minh nơi cư trú của đứa trẻ đủ điều kiện của bạn.

Trường học

Các nhà cung cấp chăm sóc sức khỏe

Nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ em

Đôi khi bạn có thể không có các loại tài liệu cụ thể mà IRS yêu cầu. IRS Mẫu 886-H-EIC, Tài liệu bạn cần gửi để yêu cầu Tín dụng thuế thu nhập kiếm được trên cơ sở một hoặc nhiều trẻ em đủ điều kiện, liệt kê nhiều lựa chọn, nhưng hãy nhớ rằng các kết hợp khác nhau cũng có thể được chấp nhận. IRS đã phát triển một bộ công cụ để giúp bạn xác định những tài liệu nào bạn có thể cung cấp cho IRS để xác định xem con bạn có phải là trẻ đủ điều kiện hay không.

Giả sử IRS muốn hồ sơ y tế cho thấy đứa trẻ đã sống với bạn trong năm được đề cập và bạn không thể có được những hồ sơ đó hoặc con bạn đã không đi khám bác sĩ. Có thể có những hồ sơ khác cho thấy con bạn đã sống cùng bạn, chẳng hạn như hồ sơ dịch vụ xã hội, hồ sơ nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ em hoặc thư chính thức gửi đến trẻ. Bạn có thể muốn kiểm tra xem liệu có cơ quan nào lưu giữ địa chỉ của bạn và bất kỳ thông tin bổ sung nào cho thấy đứa trẻ sống cùng bạn hay không. Nếu vậy, họ có thể cung cấp cho bạn một lá thư có chữ ký trên tiêu đề thư chính thức của họ cho biết những chi tiết này.

Chỉ một tài liệu nhất định thường không thể hiện rằng bạn có quyền nhận tín dụng, nhưng khi kết hợp với các hồ sơ khác, nó có thể chứng minh rằng bạn có quyền nhận tín dụng.

Lưu ý: Nếu bạn lấy hồ sơ trường học để xác minh một hoặc nhiều bài kiểm tra, hãy nhớ rằng “năm” trường học thực sự chỉ là một phần của năm dương lịch vì trường học bắt đầu vào mùa thu của một năm dương lịch và kết thúc vào mùa xuân năm dương lịch tiếp theo. Bạn cần yêu cầu hai năm học để trang trải một năm dương lịch. Bạn có thể phải yêu cầu nhà trường viết một lá thư, thay vì chỉ cung cấp bảng điểm, để trình cho người giám hộ của đứa trẻ trong năm dương lịch và địa chỉ được ghi trong hồ sơ trong thời gian đó.

Quy tắc đặc biệt

Có quy tắc EITC đặc biệt cho các thành viên quân đội, các bộ trưởng, thành viên giáo sĩ, những người nhận trợ cấp khuyết tật và những người bị ảnh hưởng bởi thiên tai. Nếu bạn thuộc bất kỳ loại nào trong số này, vui lòng truy cập Quy tắc EITC đặc biệt của IRS .

Đạo luật PATH ngăn cản bạn nộp tờ khai có hiệu lực hồi tố hoặc tờ khai sửa đổi yêu cầu EITC, ACTC hoặc Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ (AOTC) nếu lý do bạn nộp đơn là vì hiện tại bạn đã có loại Mã số Nhận dạng Người nộp thuế (TIN) hợp lệ được yêu cầu cho mỗi loại. tín dụng nhưng không có mã TIN đó trước ngày đến hạn trả lại.

Nếu vì bất kỳ lý do gì mà bạn hoặc một trong các thành viên gia đình của bạn không nhận được “mã số nhận dạng người nộp thuế” hợp lệ trước ngày đến hạn của tờ khai thuế (bao gồm cả phần gia hạn), thì bạn không thể nộp tờ khai quá hạn hoặc tờ khai đã sửa đổi để yêu cầu bất kỳ lý do nào trong số đó. những khoản tín dụng này. Mã số nhận dạng người nộp thuế hợp lệ có thể là SSN, Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN) hoặc Mã số nhận dạng người nộp thuế được thông qua (ATIN) tùy thuộc vào yêu cầu đối với từng khoản tín dụng.

Bạn không thể nộp tờ khai quá hạn hoặc tờ khai đã sửa đổi để yêu cầu EITC cho bất kỳ ai trên tờ khai mà không có SSN hợp lệ để làm việc trước ngày đến hạn của tờ khai, bao gồm cả phần gia hạn hợp lệ.

Để yêu cầu tín dụng, hãy nộp tờ khai thuế của bạn

Để yêu cầu tín dụng, nếu đủ điều kiện, bạn phải nộp tờ khai thuế - cho dù thông thường bạn có cần nộp tờ khai hay không. Bạn cần hoàn thành Biểu mẫu IRS Lên lịch EIC, Tín dụng thu nhập kiếm được và nộp nó cùng với tờ khai của bạn, nếu bạn đang khai là một đứa trẻ đủ điều kiện. Nếu bạn không có con đủ điều kiện, bạn sẽ yêu cầu khoản tín dụng trên tờ khai thuế của mình.

Nếu bạn cần trợ giúp miễn phí để chuẩn bị khai thuế, hãy nhập “Chuẩn bị thuế miễn phí” vào hộp tìm kiếm trên www.IRS.gov và sử dụng công cụ định vị Hỗ trợ Thuế Thu nhập Tình nguyện (VITA) để tìm địa điểm tình nguyện gần bạn. Bạn cũng có thể chuẩn bị và nộp tờ khai thuế điện tử của riêng mình bằng phần mềm chuyên nghiệp bằng cách sử dụng Chương trình Khai Miễn phí của IRS.

Sản phẩm Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế là một tổ chức độc lập trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế. Chúng tôi có thể trợ giúp bạn nếu vấn đề về thuế của bạn đang gây khó khăn về tài chính, bạn đã cố gắng nhưng không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc bạn cho rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như bình thường. Nếu bạn đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chúng tôi, vốn luôn miễn phí, chúng tôi sẽ làm mọi thứ có thể để giúp bạn.

Ghé Vào www.taxpayeradvocate.irs.gov hoặc gọi 1 877-777-4778.

Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) độc lập với IRS và TAS. LITC đại diện cho những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định và cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. LITC có thể đại diện cho người nộp thuế trong các cuộc kiểm toán, khiếu nại và tranh chấp về thu thuế trước IRS và trước tòa. Ngoài ra, LITC có thể cung cấp thông tin về quyền và trách nhiệm của người nộp thuế bằng các ngôn ngữ khác nhau cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. Dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy xem trang LITC trên trang web TAS hoặc Ấn phẩm 4134, Danh sách Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập Thấp.

• Tôi đã nhận được thư từ IRS về Tín dụng của tôi; Tôi nên làm gì?
• 26 USC 2: Định nghĩa và quy tắc đặc biệt
• 26 USC 32: Thu nhập kiếm được
• Kho bạc. Quy định 1.32-2: Tín dụng thu nhập kiếm được cho các năm tính thuế bắt đầu sau ngày 31 tháng 1978 năm XNUMX
• Ai đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được?
• Trợ giúp và Hỗ trợ EITC
• Tiền hoàn lại được giữ hoặc ngừng