Tín dụng và Khấu trừ Thuế Giáo dục

Giống như khi bắt đầu hầu hết các kế hoạch học tập, hãy bắt đầu với một vài thuật ngữ chính để giúp bạn hiểu lợi ích về thuế là gì có sẵn. Sản phẩm Trung tâm thông tin IRS về lợi ích thuế dành cho giáo dục cung cấp các định nghĩa sau: 

• thẻ tín dụng – giảm số tiền thuế thu nhập bạn phải trả. 
• Khấu trừ – giảm số tiền thu nhập của bạn bị đánh thuế, điều này thường làm giảm số tiền thuế bạn phải đóng phải trả. 
• Kế hoạch tiết kiệm – một số kế hoạch tiết kiệm nhất định cho phép bạn tăng số tiền tiết kiệm được miễn thuế cho đến khi rút hết tiền (phân phối), hoặc cho phép phân phối miễn thuế, hoặc cả hai. 

Điển hình là, Việc giảm thuế liên quan đến giáo dục thuộc một trong ba loại sau: tín dụng thuế, khấu trừ thuế hoặc kế hoạch tiết kiệm. Trang này sẽ cung cấp thông tin cụ thể cho các khoản tín dụng và khoản khấu trừ nhất định. 

Tín dụng giáo dục giúp trang trải chi phí giáo dục đại học bằng cách giảm số lượng thuế bạn nợ khi khai thuế. 

• Sản phẩm Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ (AOTC) là một tín dụng thuế được hoàn lại một phần cho giáo dục đại học nơi sinh viên phải tham dự ít nhất nửa thời gian. Tín chỉ này được cấp cho bốn năm đầu tiên của giáo dục đại học. 
• Sản phẩm Tín dụng học tập suốt đời là khoản tín dụng thuế không hoàn lại lên tới 2,000 USD cho mỗi tờ khai thuế, trong đó bạn có thể yêu cầu chi phí đủ điều kiện cho bất kỳ cấp độ nào của các khóa học đại học hoặc giáo dục để nâng cao hoặc cải thiện kỹ năng làm việc. Không có yêu cầu đăng ký tối thiểu hoặc giới hạn về số năm bạn có thể yêu cầu tín dụng. 

"Có thể hoàn trả" có nghĩa là khoản tín dụng giống như một khoản thanh toán khi bạn trả lại. Đối với AOTC, If việc nàyviệc này tín dụng nhiều hơn số tiền bạn nợ, bạn có thể được hoàn lại số tiền lên tới 1,000 USD. 

"Không hoàn lại" có nghĩa là tín dụng sẽ chỉ làm giảm thuế của bạn. Ngay cả khi khoản tín dụng nhiều hơn số tiền bạn nợ, bạn sẽ không được hoàn lại tiền. 

Bạn có thể yêu cầu cả Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ và Tín dụng Học tập Trọn đời trên cùng một tờ khai thuế, nhưng không cho cùng một học sinh. 

So sánh các tín chỉ giáo dục để xem tín chỉ nào phù hợp nhất với hoàn cảnh của bạn

Mỗi khoản tín dụng có những yêu cầu và lợi ích khác nhau. Bạn có thể so sánh các khoản tín dụng giáo dục trên Biểu đồ so sánh của IRS.

Xác định tính đủ điều kiện của bạn

Bạn có thể đủ điều kiện để yêu cầu tín dụng giáo dục nếu:

• Bạn, vợ/chồng của bạn hoặc người phụ thuộc trên tờ khai thuế của bạn là sinh viên.
• Bạn, người phụ thuộc của bạn hoặc bên thứ ba (như người thân) đang thanh toán chi phí giáo dục đủ điều kiện cho giáo dục đại học.
  • Chi phí giáo dục đủ điều kiện là học phí, lệ phí và các chi phí liên quan khác cần thiết để đăng ký hoặc theo học tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện. Các khoản phí phi học thuật (như phí hoạt động của sinh viên hoặc phí thể thao) chỉ đủ điều kiện nếu khoản phí này phải được thanh toán cho cơ sở giáo dục như một điều kiện để đăng ký hoặc theo học. Chi phí cá nhân (như ăn ở) không bao giờ là chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn.
• Học sinh đang theo học tại hoặc đang theo học tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện.
  • Điều này có nghĩa là bất kỳ trường cao đẳng, đại học, trường dạy nghề hoặc cơ sở giáo dục sau trung học nào khác đủ điều kiện tham gia chương trình hỗ trợ sinh viên do Bộ Giáo dục Hoa Kỳ điều hành. Nếu bạn không chắc trường của mình có đủ điều kiện hay không, hãy hỏi văn phòng hỗ trợ tài chính.
• Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của bạn nằm trong giới hạn tín dụng (xem phần Biểu đồ so sánh của IRS để biết chi tiết).
• Đối với Tín dụng thuế cơ hội của Mỹ, sinh viên cũng phải theo đuổi bằng cấp hoặc chứng chỉ giáo dục được công nhận khác và phải đăng ký ít nhất bán thời gian trong ít nhất một kỳ học bắt đầu trong năm tính thuế (hoặc ba tháng đầu tiên của năm tính thuế tiếp theo nếu chi phí đã được nộp trong năm tính thuế).
• Đối với Tín dụng Học tập Trọn đời, sinh viên có thể theo đuổi bất kỳ khóa học giảng dạy nào tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện để tiếp thu hoặc nâng cao kỹ năng làm việc. Không có yêu cầu phải đăng ký ít nhất một nửa thời gian. Học sinh có thể tham gia một hoặc nhiều khóa học tại cơ sở đủ điều kiện.

Bạn KHÔNG đủ điều kiện nếu:

• Người khác, chẳng hạn như cha mẹ bạn, liệt kê bạn là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của họ.
• Tình trạng nộp đơn của bạn là đã kết hôn và nộp đơn riêng.
• Bạn đã yêu cầu hoặc khấu trừ một phúc lợi giáo dục đại học khác bằng cách sử dụng cùng một sinh viên hoặc cùng một khoản chi phí.
• Bạn (hoặc vợ/chồng của bạn) là người nước ngoài không cư trú trong bất kỳ khoảng thời gian nào trong năm và không chọn được coi là người nước ngoài thường trú vì mục đích thuế.
• Học sinh bị kết án trọng tội về ma túy (chỉ áp dụng cho yêu cầu Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ).
• Bạn, (hoặc vợ/chồng của bạn nếu khai thuế chung) và học sinh đủ điều kiện không có số nhận dạng người nộp thuế hợp lệ (Số An sinh Xã hội (SSN) hoặc Số Nhận dạng Người nộp thuế Cá nhân (ITIN) hoặc Số Nhận dạng Người nộp thuế Nhận Con nuôi (ATIN). )) được cấp hoặc nộp đơn xin vào hoặc trước ngày đến hạn trả lại của bạn (bao gồm cả phần gia hạn).

Bạn chỉ có thể yêu cầu một tín chỉ giáo dục cho bất kỳ học sinh nào và chi phí của họ. Nếu bạn hoặc người phụ thuộc của bạn đủ điều kiện nhận cả hai khoản tín dụng, bạn có thể muốn tính xem khoản khấu trừ nào sẽ mang lại cho bạn lợi ích tốt nhất.

Nếu bạn nhận được hỗ trợ giáo dục miễn thuế, chẳng hạn như trợ cấp, bạn cần trừ số tiền đó khỏi chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn của mình.

Đạo luật PATH ngăn cản bạn nộp tờ khai quá hạn hoặc tờ khai sửa đổi để yêu cầu Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ (AOTC) nếu lý do bạn nộp đơn là vì hiện tại bạn đã có loại Mã số Nhận dạng Người nộp thuế (TIN) hợp lệ được yêu cầu cho mỗi khoản tín dụng nhưng như vậy TIN không được cấp vào hoặc trước ngày đến hạn nộp tờ khai (bao gồm cả thời gian gia hạn hợp lệ).

Nếu vì bất kỳ lý do gì mà bạn hoặc một trong các thành viên gia đình của bạn không nhận được “mã số nhận dạng người nộp thuế” hợp lệ vào hoặc trước ngày đến hạn nộp tờ khai thuế (bao gồm cả phần gia hạn), bạn không thể nộp tờ khai quá hạn hoặc tờ khai đã sửa đổi cho yêu cầu bất kỳ khoản tín dụng nào trong số này. Mã số nhận dạng người nộp thuế hợp lệ có thể là SSN, ITIN hoặc ATIN tùy theo yêu cầu đối với từng khoản tín dụng.

Đối với các năm tính thuế bắt đầu sau ngày 29 tháng 2015 năm 2016, nói chung là tờ khai thuế năm 1098, bạn phải nhận được Mẫu IRS XNUMX-T từ một tổ chức giáo dục đủ điều kiện để yêu cầu Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ hoặc Tín dụng Học tập Trọn đời.

Sản phẩm Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế là một tổ chức độc lập trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế. Chúng tôi có thể trợ giúp bạn nếu vấn đề về thuế của bạn đang gây khó khăn về tài chính, bạn đã cố gắng nhưng không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc bạn cho rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như bình thường. Nếu bạn đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chúng tôi, vốn luôn miễn phí, chúng tôi sẽ làm mọi thứ có thể để giúp bạn.

Ghé Vào www.taxpayeradvocate.irs.gov hoặc gọi 1 877-777-4778.

Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) độc lập với IRS và TAS. LITC đại diện cho những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định và cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. LITC có thể đại diện cho người nộp thuế trong các cuộc kiểm toán, khiếu nại và tranh chấp về thu thuế trước IRS và trước tòa. Ngoài ra, LITC có thể cung cấp thông tin về quyền và trách nhiệm của người nộp thuế bằng các ngôn ngữ khác nhau cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. Dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy xem trang LITC trên trang web TAS hoặc Ấn phẩm 4134, Danh sách Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập Thấp.

• Tín dụng thuế giáo dục đại học Đây là những gì người nộp thuế cần biết
• Trợ giúp tín
• Tên, hình ảnh và chân dung Thu nhập trả cho sinh viên-vận động viên là thu nhập chịu thuế