Hậu quả của việc không nộp hồ sơ

Nộp tờ khai thuế của bạn và làm điều đó đúng thời hạn. Nếu bạn không thể nộp hồ sơ trước ngày đáo hạn, bạn nên yêu cầu một mở rộng thời gian để nộp hồ sơ. Nếu bạn không làm như vậy, IRS có thể áp dụng hình phạt đối với tài khoản của bạn vì đã nộp tờ khai thuế muộn.

Nếu bạn nợ thuế
Ngay cả khi bạn được gia hạn nộp tờ khai thuế, mọi khoản thuế bạn nợ vẫn phải nộp vào ngày đến hạn khai thuế. IRS sẽ tính lãi suất và tiền phạt trả chậm nếu trả chậm. Các khoản phí này dựa trên số tiền bạn nợ và khoảng thời gian cần thiết để thanh toán số tiền đó. Bạn nộp thuế càng sớm thì bạn có thể phải trả ít tiền phạt hơn. Nếu bạn không thể thanh toán tất cả cùng một lúc, bạn có bổ sung tùy chọn.

Nếu bạn kết thúc với một hình phạt
Nếu bạn đã nộp tờ khai thuế hoặc nộp thuế muộn, IRS có thể đã áp dụng một hoặc nhiều hình phạt đối với tài khoản của bạn. Trong một số trường hợp, IRS sẽ miễn hình phạt cho việc nộp và nộp muộn. Tuy nhiên, bạn sẽ cần yêu cầu IRS thực hiện việc này. IRS thường sẽ xem xét những điều sau:

Nguyên nhân hợp lý – Bạn có lý do không nộp hồ sơ hoặc thanh toán đúng hạn, bao gồm:

• Bạn đã thực hiện sự cẩn trọng và thận trọng trong kinh doanh thông thường để xác định các khoản thuế của mình;
• Bạn gặp phải những vấn đề nằm ngoài tầm kiểm soát của mình khiến bạn không thể nộp đơn hoặc xác định số tiền đặt cọc hoặc số thuế phải nộp;
• Bạn không nhận được thông tin tài chính cần thiết;
• Bạn không biết mình cần phải khai thuế mặc dù bạn đã nỗ lực tìm hiểu;
• Bạn đã có người thân trong gia đình qua đời;
• Bạn hoặc một thành viên trong gia đình trực hệ của bạn mắc một căn bệnh hiểm nghèo khiến bạn không thể giải quyết các vấn đề tài chính của mình; hoặc
• Bạn bị mất tài liệu thuế trong một vụ hỏa hoạn hoặc một số thảm họa khác.

Danh sách này không bao gồm tất cả các lý do có thể. Hãy chuẩn bị để giải thích với IRS những vấn đề bạn gặp phải và lý do khiến bạn phải khai thuế hoặc nộp thuế muộn. Bạn cũng nên chuẩn bị để cho IRS thấy rằng bạn đã khắc phục tình trạng này và bạn sẽ không gặp vấn đề gì trong việc nộp đơn và thanh toán đúng hạn trong tương lai.

Giảm hình phạt lần đầu – Bạn có thể đủ điều kiện được giảm nhẹ hình phạt hành chính vì không khai thuế đúng hạn, nộp thuế đúng hạn hoặc nộp thuế khi đến hạn theo quy định của IRS Giảm hình phạt lần đầu chính sách nếu những điều sau đây là đúng:

• Trước đây bạn không phải khai thuế hoặc bạn không bị phạt (ngoại trừ khoản phạt thuế ước tính) trong ba năm tính thuế trước năm tính thuế mà bạn bị phạt;
• Bạn đã nộp tất cả các tờ khai thuế hiện được yêu cầu hoặc đã nộp đơn gia hạn thời gian hợp lệ; Và
• Bạn đã thanh toán hoặc sắp xếp thanh toán bất kỳ khoản thuế nào đến hạn.

Nếu bạn khai thuế hoặc nộp thuế muộn, bạn có thể phải gánh chịu nhiều hậu quả khác nhau. Điều này đúng cho dù bạn sắp được hoàn lại tiền hay còn nợ thuế. Hậu quả bao gồm:

Chậm trễ trong việc nhận tiền hoàn lại của bạn
Nếu bạn là due hoàn lại tiền, bạn sẽ không nhận được nó cho đến khi bạn nộp tờ khai thuế của bạn.

Tiền phạt và tiền lãi
IRS có thể đánh giá lãi suất và hình phạt đối với tài khoản của bạn.

IRS có thể nộp tờ khai thuế thay mặt bạn
Điều này được gọi là Thay thế cho Trả lại (SFR). Vì IRS có thể không có thông tin đầy đủ về trường hợp của bạn nên IRS có thể phóng đại nghĩa vụ thuế của bạn. Điều này có thể có nghĩa là bạn sẽ nợ nhiều thuế hơn hoặc bạn sẽ nhận được ít tiền hoàn lại hơn so với khi bạn tự khai thuế. Nếu IRS nộp SFR, bạn vẫn nên nộp tờ khai thuế của riêng mình để tận dụng mọi miễn trừ, tín dụng và khấu trừ mà bạn có quyền nhận được.

Hành động thu thập
Khi bạn nộp tờ khai thuế hoặc IRS gửi SFR cho bạn để hiển thị số dư đến hạn, IRS sẽ cố gắng thu số tiền đó. Tùy thuộc vào tình huống của bạn, IRS có thể nộp đơn gravamen gắn liền với tài sản hoặc quyền của bạn đối với tài sản hoặc đặt một tiền vào tài khoản ngân hàng, tiền lương hoặc các nguồn thu nhập khác của bạn.

Hành vi trộm cắp danh tính
Một hậu quả có thể xảy ra khác của việc không nộp tờ khai thuế của chính bạn là người khác có thể sử dụng số An sinh xã hội của bạn và nộp tờ khai thuế giả, đánh cắp danh tính của bạn. Nếu điều này xảy ra, khi bạn nộp hồ sơ, tờ khai của bạn và mọi khoản hoàn trả sẽ bị trì hoãn trong khi IRS xác định tờ khai nào là chính xác.

Mất tiền hoàn lại
Bạn phải nộp tờ khai thuế trong một khoảng thời gian nhất định để được hoàn lại tiền. Nói chung, bạn có thể mất khoản tiền hoàn lại nếu không nộp đơn trong vòng Ngày hết hạn quy chế hoàn tiền (RSED).

Sản phẩm Ngày hết hạn quy chế hoàn tiền (RSED) là sự kết thúc của khoảng thời gian trong đó người đóng thuế có thể yêu cầu IRS khấu trừ hoặc hoàn thuế cho (các) năm tính thuế cụ thể. Nếu yêu cầu bồi thường không được thực hiện trong thời gian quy định thì người nộp thuế có thể không còn được hưởng tín dụng hoặc hoàn thuế nữa. 

Sản phẩm Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế là một tổ chức độc lập trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế. Chúng tôi có thể trợ giúp bạn nếu vấn đề về thuế của bạn đang gây khó khăn về tài chính, bạn đã cố gắng nhưng không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc bạn cho rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như bình thường. Nếu bạn đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chúng tôi, vốn luôn miễn phí, chúng tôi sẽ làm mọi thứ có thể để giúp bạn.

Truy cập www.taxpayeradvocate.irs.gov hoặc gọi 1 877-777-4778.

Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) độc lập với IRS và TAS. LITC đại diện cho những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định và cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. LITC có thể đại diện cho người nộp thuế trong các cuộc kiểm toán, khiếu nại và tranh chấp về thu thuế trước IRS và trước tòa. Ngoài ra, LITC có thể cung cấp thông tin về quyền và trách nhiệm của người nộp thuế bằng các ngôn ngữ khác nhau cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. Dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy xem trang LITC trên trang web TAS hoặc Ấn phẩm 4134, Danh sách Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập Thấp.