Tôi đã nhận được Mẫu 1099-K

Mẫu 1099-K là gì?

• Mẫu 1099-K là tờ khai thông tin IRS. Nó chứa thông tin về tổng các khoản thanh toán được TPSO thay mặt cho người nộp thuế xử lý. TPSO nộp Mẫu 1099-K cho IRS và người nộp thuế sẽ nhận được một bản sao trước ngày 31 tháng XNUMX năm sau.
• Mẫu 1099-K được sử dụng để báo cáo các khoản thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ, có thể bao gồm các khoản thanh toán nhận được thông qua kinh doanh, tự kinh doanh, tham gia vào nền kinh tế biểu diễn hoặc bán vật dụng hoặc tài sản cá nhân.
  • Sản phẩm Kinh tế đề cập đến hoạt động mà mọi người kiếm thu nhập bằng cách cung cấp công việc, dịch vụ hoặc hàng hóa “theo yêu cầu” (chẳng hạn như lái xe ô tô đi giao hàng). Tham quan Trung tâm thuế kinh tế Gig để biết thêm thông tin chi tiết.

Khi nào Mẫu 1099-K được ban hành?

• Tất cả TPSO, bao gồm các ứng dụng thanh toán của bên thứ ba và thị trường trực tuyến, đều phải phát hành Biểu mẫu 1099-K khi tổng thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ vượt quá 600 USD. Quy tắc báo cáo Mẫu 1099-K chỉ áp dụng cho các khoản thanh toán được thực hiện cho hàng hóa và dịch vụ. Nó không áp dụng cho các khoản thanh toán cá nhân cho bạn bè và gia đình (bao gồm các khoản thanh toán là quà tặng hoặc hoàn trả các chi phí chung).
• Người nộp thuế sẽ nhận được Biểu mẫu 1099-K từ mỗi TPSO đã thanh toán cho họ vượt quá ngưỡng 600 USD trước ngày 31 tháng XNUMX của năm tiếp theo.

Những khoản thanh toán nào được báo cáo trên Mẫu 1099-K?

Mẫu 1099-K báo cáo tổng số tiền thanh toán từ thẻ tín dụng, thanh toán kỹ thuật số qua TPSO và nền tảng tự do quản lý thanh toán giữa hai bên. Mỗi bên thanh toán sẽ phát hành một Biểu mẫu 1099-K riêng.

Nếu tôi là thanh thiếu niên có công việc phụ hoặc bán sản phẩm trực tuyến và nhận được Biểu mẫu 1099-K, tôi có cần khai thuế không?

Nếu bạn có công việc phụ hoặc cửa hàng trực tuyến hoặc bán hàng qua chợ trực tuyến và nhận được Biểu mẫu 1099-K, bạn phải khai thuế nếu áp dụng bất kỳ điều nào sau đây:

1. Nếu cha mẹ của bạn (hoặc người khác) có thể khai bạn là người phụ thuộc và thu nhập kiếm được của bạn lớn hơn $13,850, hoặc
2. Nếu thu nhập ròng của bạn từ các nguồn Biểu mẫu 1099-K vượt quá 400 USD, ngay cả khi bạn không nhận được Biểu mẫu 1099-K. Bạn sẽ cần phải khai thuế theo Biểu SE và nộp thuế tư doanh đối với thu nhập đó. (xem bên dưới)

Kể từ năm thuế 2023, TPSO sẽ cấp Biểu mẫu 1099-K cho tất cả những người nhận được khoản thanh toán hơn 600 đô la cho "hàng hóa và dịch vụ" đã bán. Tuy nhiên, nếu bạn đang bán các mặt hàng đã qua sử dụng và bán các mặt hàng đó với giá thấp hơn giá mua ban đầu, hãy xem Tôi nên làm gì? Tôi nên báo cáo việc bán tài sản cá nhân được báo cáo trên Mẫu 1099-K như thế nào?

Thu nhập được báo cáo trên Mẫu 1099-K có phải chịu thuế tư doanh không?

Trong hầu hết các trường hợp, câu trả lời là có. Một cá nhân có thu nhập ròng từ 400 USD trở lên phải chịu thuế tư doanh và thuế thu nhập liên bang, và bạn sẽ cần phải nộp Bản khai SE cùng với tờ khai thuế của mình. Để biết thêm thông tin về thuế tư doanh, xem Trung tâm thuế cá nhân tự kinh doanh.

Thuế tư doanh không áp dụng cho việc bán các vật dụng cá nhân được báo cáo trong Phụ lục D, Lãi và lỗ vốn. Đọc thêm trên Thuế tự doanh ở đây.

Các khoản hoàn trả cá nhân và quà tặng có phải chịu thuế không?

Không, các giao dịch cá nhân giữa bạn bè, gia đình và quà tặng không phải chịu thuế và không được báo cáo trên Mẫu 1099-K. Người nộp thuế có thể giảm thiểu khả năng xảy ra sai sót bằng cách nhờ bạn bè hoặc thành viên gia đình chỉ định chính xác các giao dịch cá nhân. Người nộp thuế cũng cần ghi lại mục đích thanh toán và người gửi.

Tôi nên báo cáo thu nhập này ở đâu?

Bạn nên báo cáo thu nhập từ các khoản thanh toán theo Mẫu 1099-K trên Mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ, Phụ lục 1, Thu nhập bổ sung và Điều chỉnh thu nhập, Phụ lục C, D, E hoặc F, tùy thuộc vào tính chất của thu nhập.

Tôi nên báo cáo việc bán tài sản cá nhân được báo cáo trên Mẫu 1099-K như thế nào?

Lãi hoặc lỗ từ tài sản cá nhân nói chung là chênh lệch giữa số tiền bạn mua món hàng đó và giá bán. Lợi nhuận từ việc bán tài sản cá nhân phải chịu thuế và sẽ được báo cáo trên Mẫu 8949, Bán và chuyển nhượng tài sản vốn khácvà Mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ, Bảng D, lãi và lỗ vốn.

Khoản lỗ không được khấu trừ, nhưng vẫn cần phải báo cáo trên Mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ, Biểu 1, Thu nhập bổ sung và Điều chỉnh thu nhập. Xác định xem khoản lãi hoặc lỗ khi bán một mặt hàng cá nhân có được sử dụng để tính thu nhập chịu thuế của tôi hay không bằng cách sử dụng thông tin trên Phải làm gì với Mẫu 1099-K.

Tôi nên làm gì nếu Mẫu 1099-K không chính xác?

Bạn có thể đã nhận được Biểu mẫu 1099-K do nhầm lẫn cho các giao dịch cá nhân, ví dụ, cho các giao dịch giữa bạn bè và gia đình hoặc chia sẻ chi phí.

Nếu bạn nhận được Biểu mẫu 1099-K có lỗi hoặc nếu thông tin trên biểu mẫu sai, hãy liên hệ ngay với người phát hành Biểu mẫu 1099-K. Tên của tổ chức phát hành xuất hiện ở góc trên bên trái của biểu mẫu cùng với số điện thoại của tổ chức phát hành. Người nộp thuế nên giữ một bản sao của tất cả các thư từ trao đổi với cơ quan phát hành để lưu vào hồ sơ của họ.

Để biết thêm thông tin, xem Các hành động cần thực hiện nếu nhận được Biểu mẫu 1099-K bị lỗi hoặc có thông tin không chính xác.

Nếu tôi không thể nhận được Mẫu 1099-K đã sửa thì sao?

Nếu bạn không thể nhận được Mẫu 1099-K đã sửa, hãy báo cáo thông tin trên Phụ lục 1 (Mẫu 1040), Thu nhập bổ sung và Điều chỉnh thu nhập. Để biết chi tiết, hãy xem Những việc cần thực hiện nếu nhận được Biểu mẫu 1099-K bị lỗi hoặc có thông tin không chính xác | Sở Thuế Vụ (irs.gov).