Kết nối

Nếu bạn không thanh toán sau khi Sở Thuế vụ (IRS) đánh giá nghĩa vụ thuế và gửi hóa đơn, thì quyền thế chấp thuế liên bang sẽ tự động phát sinh. Chính phủ cũng có thể công bố Thông báo về Quyền thế chấp thuế liên bang (NFTL) trong hồ sơ công khai.

• Điều này thông báo cho các chủ nợ rằng IRS có yêu cầu bồi thường đối với tất cả tài sản hiện tại và tương lai của bạn; Và
• Nếu IRS nộp NFTL, có thể sẽ khó bán hoặc vay thế chấp tài sản của bạn. Mặc dù NFTL không còn xuất hiện trên báo cáo tín dụng nữa, nhưng chúng vẫn có thể ảnh hưởng đến khả năng nhận tín dụng của bạn nếu một chủ nợ tiềm năng sử dụng các nguồn khác, chẳng hạn như hồ sơ công khai, để khám phá NFTL.

Thông thường, trong vòng năm ngày làm việc sau khi nộp NFTL, IRS sẽ gửi cho bạn Thông báo về Quyền được tham gia Phiên điều trần về Quy trình Thu hồi Nợ. Bạn sẽ có thời hạn đến ngày được ghi trên thông báo để yêu cầu phiên điều trần này. Quy trình thu nợ đúng hạn (CDP) điều trần với Văn phòng Khiếu nại. Nhìn thấy Ấn phẩm 1660, Quyền khiếu nại về việc thu thập, để có giải thích đầy đủ về quy trình CDP. Tại phiên điều trần của CDP, bạn có thể nêu ra nhiều vấn đề, trong đó có đề xuất một cách khác để giải quyết vấn đề. trả nợ của bạnvà trong một số trường hợp, để tranh chấp chính khoản nợ đó.

Khi một khoản thế chấp phát sinh, IRS thường sẽ không hủy bỏ khoản thế chấp đó cho đến khi thuế, tiền phạt, lãi suất và bất kỳ khoản phí nào áp dụng được thanh toán đầy đủ hoặc cho đến khi IRS không còn quyền hợp pháp để thu thuế. Tuy nhiên, trong một số trường hợp nhất định, được giải thích bên dưới trong phần "Tôi nên làm gì?", khoản thế chấp có thể được rút lại, hủy bỏ hoặc xếp hạng thấp hơn.

Giải phóng quyền cầm giữ

Cơ quan thuế IRS sẽ hủy bỏ lệnh thế chấp khi khoản nợ được thanh toán đầy đủ hoặc khi IRS không còn quyền hợp pháp để thu thuế nữa.

Rút tiền thế chấp

Nếu Thông báo về Quyền thế chấp thuế liên bang (NFTL) được lưu trữ trong hồ sơ công khai đang gây ra vấn đề cho bạn, bạn có thể nộp đơn xin rút lại thông báo nếu đáp ứng bất kỳ tiêu chí nào được liệt kê bên dưới. Việc rút lại sẽ xóa bỏ thông báo công khai về quyền thế chấp, nhưng không xóa bỏ khoản nợ thuế gốc. Tìm hiểu cách nộp đơn xin rút lại thông báo. việc thu hồi Quyền lưu giữ thuế liên bang.

Đầu tiên và quan trọng nhất, đừng bỏ qua các thông báo từ IRS. Ngay cả khi bạn không thể trả các khoản thuế bạn nợ, việc trả lời thông báo trước ngày đáo hạn có thể ngăn ngừa được nhiều rắc rối. Chắc chắn rằng luôn cập nhật địa chỉ của bạn với IRS để bạn nhận được tất cả các thông báo và thư từ.

• Nếu bạn không thể trả toàn bộ số tiền bạn nợ, bạn có các lựa chọn thanh toán để giúp bạn giải quyết khoản nợ của mình theo thời gian.
• Nếu bạn không đồng ý với IRS rằng bạn nợ khoản nợ, bạn có thể đưa ra lập luận của mình theo cách Phiên điều trần CDP hoặc yêu cầu một xem xét lại kiểm toán.
• Bạn có thể thuê luật sư, kế toán viên công chứng (CPA) hoặc đại lý đã đăng ký để giúp bạn nếu muốn. Nhưng trước khi bạn làm vậy, hãy ghé thăm của chúng tôi Chọn người khai thuế trang đầu tiên.
  • Nếu thu nhập của bạn dưới một mức nhất định, bạn có thể đủ điều kiện nhận Phòng khám cho người nộp thuế có thu nhập thấp (LITC) đại diện.

IRS có thể rút lại NFTL nếu:

• Bạn đã ký kết một thỏa thuận thanh toán để đáp ứng nghĩa vụ thuế, trừ khi thỏa thuận có quy định khác.
• Đối với một số loại thuế nhất định, IRS có thể miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp (NFTL) nếu bạn ký kết thỏa thuận trả góp bằng hình thức ghi nợ trực tiếp và đáp ứng một số điều kiện khác. Bạn có thể liên hệ với đại diện của IRS để biết thêm thông tin khi thiết lập thỏa thuận này.
• Bằng cách rút lại quyền cầm giữ, nó sẽ giúp bạn nộp thuế nhanh hơn.
• IRS đã không tuân theo các thủ tục thích hợp.
• Quyền lưu giữ được nộp trong thời gian tạm dừng tự động phá sản, khi IRS thường dừng hầu hết hoạt động thu nợ, hoặc
• Đó là lợi ích tốt nhất của bạn, như được xác định bởi Người đại diện cho người nộp thuế và vì lợi ích tốt nhất của chính phủ. Ví dụ: điều này có thể bao gồm thời điểm khoản nợ của bạn được thanh toán và bạn yêu cầu rút tiền.
• Nếu bạn đã thanh toán khoản nợ thuế hoặc thanh toán đầy đủ Đề nghị thỏa hiệp đã được chấp nhận của mình và, nếu có, số tiền còn nợ của bất kỳ thỏa thuận tài sản thế chấp liên quan nào và quyền lưu giữ đã được giải phóng, bạn có thể yêu cầu IRS bằng văn bản rút lại quyền lưu giữ. IRS thường sẽ làm điều đó, miễn là:
  • Bạn đã nộp đầy đủ tất cả các tờ khai bắt buộc – cá nhân, doanh nghiệp và thông tin – trong ba năm qua, và
  • Bạn hiện đang thanh toán thuế ước tính và tiền gửi thuế liên bang, nếu có.

Bạn có thể nộp đơn xin rút lại quyền cầm giữ bằng cách sử dụng Hình thành 12277, Đơn xin rút lại Mẫu 668(Y), Thông báo về Quyền lưu giữ Thuế Liên bang (Bộ luật Thuế vụ Mục 6323(j).

Các tình huống khác với quyền cầm giữ có thể áp dụng cho bạn

• Việc "xả" sẽ loại bỏ quyền cầm giữ đối với tài sản cụ thể. Ví dụ: nếu bạn muốn bán một phần tài sản nào đó đang bị cầm giữ và có ý định sử dụng một phần hoặc toàn bộ số tiền thu được để trả nợ thuế, bạn có thể nộp đơn xin Giấy chứng nhận giải trừ.
  • Xem IRS Ấn phẩm 783Hướng dẫn cách nộp đơn xin Giấy chứng nhận miễn trừ nghĩa vụ thuế liên bang.
• Việc "phụ thuộc" không loại bỏ quyền lưu giữ nhưng cho phép các chủ nợ khác tiến lên trước IRS, điều này có thể giúp việc vay hoặc tái cấp vốn cho khoản thế chấp trở nên dễ dàng hơn.
  • Xem IRS Ấn phẩm 784, Hướng dẫn cách nộp đơn xin Giấy chứng nhận quyền lưu giữ thuế liên bang.

Khi IRS gửi Thông báo về Quyền lưu giữ Thuế Liên bang (NFTL) trong hồ sơ công khai, nó sẽ thông báo cho các chủ nợ của bạn rằng IRS có yêu cầu bồi thường. Việc nộp đơn xin thế chấp có thể hạn chế khả năng nhận được tín dụng của bạn.

Quyền cầm giữ áp dụng cho tất cả tài sản, cá nhân hoặc doanh nghiệp (như bất động sản, chứng khoán, phương tiện), cũng như tài sản được mua lại trong thời gian quyền cầm giữ còn hiệu lực.

Quyền lưu giữ gắn liền với tất cả tài sản kinh doanh và tất cả các quyền đối với tài sản kinh doanh, bao gồm cả các khoản phải thu.

Nếu bạn khai phá sản, khoản nợ thuế và quyền lưu giữ của bạn có thể tiếp tục sau khi phá sản.

Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế là một tổ chức độc lập trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế. Chúng tôi có thể trợ giúp bạn nếu vấn đề về thuế của bạn đang gây khó khăn về tài chính, bạn đã cố gắng nhưng không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc bạn cho rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như bình thường. Nếu bạn đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chúng tôi, vốn luôn miễn phí, chúng tôi sẽ làm mọi thứ có thể để giúp bạn.

Khám phá thêm tại www.taxpayeradvocate.irs.gov hoặc gọi 1 877-777-4778.

Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) độc lập với IRS và TAS. LITC đại diện cho những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định và cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. LITC có thể đại diện cho người nộp thuế trong các cuộc kiểm toán, khiếu nại và tranh chấp về thu thuế trước IRS và trước tòa. Ngoài ra, LITC có thể cung cấp thông tin về quyền và trách nhiệm của người nộp thuế bằng các ngôn ngữ khác nhau cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. Dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy xem trang LITC trên trang web TAS hoặc Ấn phẩm 4134, Danh sách Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập Thấp.

• Tôi không thể trả thuế của mình
• Câu chuyện thành công: Hoạt động bảo vệ quyền của người nộp thuế của Dịch vụ bảo vệ người nộp thuế trong việc rút tiền thế chấp thuế của IRS trường hợp 
• Tại sao việc nộp tờ khai thuế kịp thời lại quan trọng, ngay cả khi bạn không thể thanh toán
• IRS quá tải dừng một số thông báo tự động, nhưng người nộp thuế vẫn cần phải nộp