Nếu bạn là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú, các quy tắc nộp tờ khai thuế thu nhập và nộp thuế ước tính nhìn chung giống nhau cho dù bạn ở Hoa Kỳ hay ở nước ngoài. Bất kể bạn sống ở đâu, thu nhập trên toàn thế giới của bạn đều phải chịu thuế Hoa Kỳ.
Để hiểu và thực hiện trách nhiệm thuế của mình với tư cách là công dân Hoa Kỳ và người nước ngoài thường trú sống ở nước ngoài, bạn cần phải làm một số điều sau:
Thuế đối với công dân và người nước ngoài thường trú sống ở nước ngoài có thể phức tạp. Ấn phẩm chính của IRS dành cho công dân ở nước ngoài là Ấn phẩm 54, Hướng dẫn về Thuế cho Công dân Hoa Kỳ và Người nước ngoài thường trú ở nước ngoài – hãy nhớ tham khảo ấn phẩm này để biết thông tin chi tiết nhằm tìm ra tình huống cụ thể của bạn.
Ấn phẩm chính của IRS dành cho công dân và người nước ngoài thường trú ở nước ngoài là Ấn phẩm 54, Hướng dẫn về Thuế cho Công dân Hoa Kỳ và Người nước ngoài thường trú ở nước ngoài
Thu nhập, tình trạng nộp hồ sơ và độ tuổi của bạn thường xác định liệu bạn có phải nộp tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ hay không.
Thông thường, bạn cần phải khai thuế nếu tổng thu nhập từ các nguồn trên toàn thế giới của bạn ít nhất bằng số tiền được hiển thị cho trạng thái nộp đơn của bạn.
Ví dụ, đối 2022 ai đó nộp đơn độc thân sẽ phải nộp đơn nếu tổng thu nhập của họ ít nhất là $12,950. Đối với người nộp đơn với tư cách là vợ chồng, nộp đơn chung, số tiền là $25,900.
Số tiền này thay đổi hàng năm và có thể được tìm thấy trong Ấn phẩm 54, trong Yêu cầu nộp hồ sơ.
Lưu ý: Nếu thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh của bạn là $400 trở lên, bạn phải khai thuế ngay cả khi tổng thu nhập của bạn thấp hơn số tiền được liệt kê cho tình trạng nộp đơn của bạn.
Tùy thuộc vào Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn, bạn có thể nộp hồ sơ điện tử cho IRS bằng cách sử dụng Biểu mẫu có thể điền miễn phí hoặc bằng phần mềm thuế thương mại.
Nếu bạn là cư dân thực sự của Guam, Khối thịnh vượng chung Quần đảo Bắc Mariana, Samoa thuộc Mỹ, Quần đảo Virgin thuộc Hoa Kỳ hoặc Puerto Rico trong cả năm tính thuế, bạn có thể phải nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế của một trong những lãnh thổ này. Hãy đến cơ quan thuế đó để lấy biểu mẫu và lời khuyên chứ không phải IRS. Thông tin bổ sung có sẵn trong Chương 1, Thông tin nộp hồ sơ, của IRS Ấn phẩm 54.
Lưu ý: Bạn phải báo cáo tất cả thu nhập bằng đô la Mỹ khi khai thuế. Nếu bạn nhận được toàn bộ hoặc một phần thu nhập của mình hoặc thanh toán một phần hoặc toàn bộ chi phí bằng ngoại tệ, bạn sẽ cần chuyển số tiền đó sang đô la Mỹ.
Hãy chắc chắn rằng bạn có những gì bạn cần để nộp
Bạn cần số An Sinh Xã Hội (SSN) hoặc Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN) để nộp tờ khai. Bất kỳ ai mà bạn khai là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của bạn cũng cần có SSN hoặc ITIN.
Tiện ích mở rộng tự động
Nếu bạn đang sống ở nước ngoài, bạn có thể được gia hạn tự động. Xem phần “Điều này sẽ ảnh hưởng đến tôi như thế nào?” bên dưới để biết thêm chi tiết.
Loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài
Mặc dù bạn được yêu cầu báo cáo thu nhập toàn cầu của mình trên tờ khai thuế thu nhập tại Hoa Kỳ, nhưng bạn có thể đủ điều kiện để loại trừ một số thu nhập kiếm được từ nước ngoài khỏi thuế theo loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài.
Lưu ý về thu nhập kiếm được từ nước ngoài: Thu nhập kiếm được từ nước ngoài là tiền lương, tiền công, phí chuyên môn và khoản thù lao khác nhận được cho các dịch vụ cá nhân mà bạn thực hiện ở nước ngoài, bất kể bạn được trả ở đâu và bằng cách nào, miễn là nơi cư trú thuế của bạn ở nước ngoài và bạn đáp ứng một trong hai điều kiện sau: bài kiểm tra nơi cư trú thực sự hoặc bài kiểm tra sự hiện diện thực tế. Bất kỳ khoản thù lao nào bạn kiếm được từ công việc được thực hiện bên ngoài Hoa Kỳ đều là thu nhập từ nguồn nước ngoài, ngay cả khi nó được gửi vào ngân hàng Hoa Kỳ và chủ lao động của bạn ở Hoa Kỳ.
Lượng thu nhập kiếm được từ nước ngoài có thể được loại trừ sẽ được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát.
Chương 4, Thu nhập kiếm được từ nước ngoài và loại trừ nhà ở - khấu trừ của IRS Ấn phẩm 54 có một cuộc thảo luận tốt và bao gồm tất cả các yêu cầu.
Việc loại trừ hoặc khấu trừ nhà ở nước ngoài
Sản phẩm loại trừ dành cho nhà ở được coi là được trả bằng số tiền do người sử dụng lao động cung cấp. Các khấu trừ dành cho nhà ở được trả bằng thu nhập từ việc làm tự do. Bạn có thể yêu cầu loại trừ hoặc khấu trừ này nếu nơi đóng thuế của bạn ở nước ngoài và bạn đáp ứng được bài kiểm tra cư trú thực sự hoặc bài kiểm tra hiện diện thực tế.
Chi phí nhà ở bao gồm những thứ như tiền thuê nhà, tiện ích (trừ phí điện thoại) và bảo hiểm tài sản cá nhân và bất động sản.
Danh sách chi tiết chi phí nhà ở được bao gồm trong IRS Ấn phẩm 54.
Tín dụng hoặc khấu trừ thuế nước ngoài
Nếu bạn đã thanh toán hoặc tích lũy thuế nước ngoài cho một quốc gia nước ngoài đối với thu nhập từ nguồn nước ngoài và phải chịu thuế Hoa Kỳ đối với cùng khoản thu nhập đó thì bạn có thể được khấu trừ hoặc khấu trừ từng khoản cho các khoản thuế đó.
Tuy nhiên, bạn không thể nhận khoản tín dụng thuế nước ngoài đối với các khoản thuế đối với thu nhập mà bạn đã loại trừ theo loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài hoặc loại trừ nhà ở ở nước ngoài.
Thông tin bổ sung có sẵn trong Chương 5, Khấu trừ và Tín dụng, của Ấn phẩm IRS 54.
Tiện ích mở rộng tự động
Nếu bạn là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú cư trú ở nước ngoài hoặc đang phục vụ trong quân đội bên ngoài Hoa Kỳ, bạn được phép tự động gia hạn 2 tháng kể từ ngày đến hạn nộp tờ khai và nộp thuế thu nhập thông thường. bất kỳ khoản tiền nào đến hạn.
Thông tin bổ sung có sẵn trong Chương 1, Thông tin nộp hồ sơ, của Ấn phẩm IRS 54.
Sản phẩm Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế là một tổ chức độc lập trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế. Chúng tôi có thể trợ giúp bạn nếu vấn đề về thuế của bạn đang gây khó khăn về tài chính, bạn đã cố gắng nhưng không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc bạn cho rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như bình thường. Nếu bạn đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chúng tôi, vốn luôn miễn phí, chúng tôi sẽ làm mọi thứ có thể để giúp bạn.
Truy cập www.taxpayeradvocate.irs.gov hoặc gọi 1 877-777-4778.
Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) độc lập với IRS và TAS. LITC đại diện cho những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định và cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. LITC có thể đại diện cho người nộp thuế trong các cuộc kiểm toán, khiếu nại và tranh chấp về thu thuế trước IRS và trước tòa. Ngoài ra, LITC có thể cung cấp thông tin về quyền và trách nhiệm của người nộp thuế bằng các ngôn ngữ khác nhau cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. Dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy xem trang LITC trên trang web TAS hoặc Ấn phẩm 4134, Danh sách Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập Thấp.
Văn phòng IRS ở Philadelphia, Pennsylvania cung cấp hỗ trợ thuế quốc tế. Văn phòng này mở cửa từ Thứ Hai đến Thứ Sáu, từ 6 giờ sáng đến 00 giờ tối theo giờ EST (11 giờ sáng đến 00 giờ sáng theo giờ GMT):
(267) 941-1000 (không miễn phí)
Tuyên ngôn về Quyền của người nộp thuế được nhóm thành 10 danh mục dễ hiểu nêu rõ các quyền và biện pháp bảo vệ của người đóng thuế được ghi trong mã số thuế.
Đó cũng là kim chỉ nam cho công việc vận động mà chúng tôi thực hiện cho người đóng thuế.
