Sửa đổi tờ khai thuế

Nếu bạn nhận thấy có sai sót trên tờ khai của mình, bạn có thể sửa đổi bằng cách sử dụng Mẫu 1040-X, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ đã sửa đổi.

Ví dụ: thay đổi về trạng thái nộp đơn, thu nhập, khoản khấu trừ, tín dụng hoặc nghĩa vụ thuế có nghĩa là bạn cần sửa đổi tờ khai của mình. Hoặc IRS có thể đã điều chỉnh tiền lãi của bạn và gửi cho bạn thông báo mà bạn không đồng ý. Nếu vậy, bạn sẽ nộp bản khai thuế sửa đổi để thay đổi số tiền đã được IRS điều chỉnh. Nếu bạn không chắc chắn liệu mình có nên nộp bản khai thuế đã sửa đổi hay không, bạn có thể sử dụng thông tin này công cụ thuế để giúp bạn quyết định.

Bạn có thể sử dụng Mẫu 1045, Đơn xin hoàn thuế tạm thời thay vì Mẫu 1040-X, nếu bạn muốn được hoàn thuế bằng cách khấu trừ một số khoản lỗ trong nông nghiệp hoặc các khoản tín dụng chưa sử dụng khác. Sử dụng Mẫu 1045 thường sẽ giúp hoàn thuế nhanh hơn. Hạn chót nộp Mẫu 1045 cho người nộp thuế theo năm dương lịch là ngày 31 tháng 2023 của năm sau năm lỗ hoặc tín dụng. Ví dụ: Mẫu 1045 năm 31 phải nộp vào ngày 2024 tháng XNUMX năm XNUMX.

Nói chung, để IRS có thể hoàn lại tiền, bạn phải sửa đổi tờ khai của mình trong vòng ba năm (bao gồm cả thời gian gia hạn) sau ngày bạn nộp tờ khai ban đầu hoặc trong vòng hai năm sau ngày bạn nộp thuế, tùy theo thời điểm nào đến sau. Tuy nhiên, có những ngoại lệ đối với quy tắc trong một số trường hợp, chẳng hạn như:

• Khuyết tật tài chính,
• Liên bang tuyên bố thảm họa,
• Các khu chiến đấu,
• Nợ xấu,
• Chứng khoán vô giá trị
• Tín dụng hoặc khấu trừ thuế nước ngoài,
• Mất mát hoặc hoàn trả tín dụng, và
• Trợ cấp liên quan đến thiên tai

Khi bạn nộp Mẫu 1040-X cho một năm tính thuế, nó sẽ trở thành tờ khai thuế mới của bạn cho năm đó. Nó thay đổi lợi nhuận ban đầu của bạn để bao gồm thông tin mới.

Bắt đầu từ tháng 2023 năm XNUMX, nếu bạn gửi Biểu mẫu 2021-X năm 1040 trở lên bằng điện tử, bạn có thể nhận tiền hoàn lại bằng cách gửi trực tiếp vào tài khoản séc hoặc tài khoản tiết kiệm. Bạn vẫn có tùy chọn gửi phiên bản giấy của Mẫu 1040-X và nhận séc bằng giấy. 

Nếu IRS phát hiện ra những lỗi như lỗi tính toán hoặc thiếu lịch trình trước khi bạn thực hiện, bạn sẽ nhận được thông báo của IRS. Thông báo sẽ cho bạn biết về lỗi và thông tin nào (nếu có) bạn cần gửi cho IRS để sửa lỗi. Nhìn thấy Tờ khai thuế không chính xác để biết thêm thông tin. Khi IRS gửi cho bạn thông báo về lỗi, thường có những cách khác để sửa lỗi ngoài tờ khai thuế đã sửa đổi.

Nếu tất cả những gì bạn cần làm là thay đổi địa chỉ của mình, Thay đổi địa chỉ của IRS.gov trang liệt kê tất cả các tùy chọn có sẵn.

Nếu bạn thay đổi tờ khai thuế của mình cho nhiều năm tính thuế và gửi qua đường bưu điện, Mẫu IRS 1040-X cho mỗi năm riêng.

QUAN TRỌNG: Nếu bạn nhận được thông báo rằng IRS cần thêm thông tin để xử lý tờ khai thuế đã sửa đổi của bạn, hãy gửi thông tin đó đến địa chỉ trên thông báo trong thời gian nhất định để giúp đẩy nhanh quá trình xử lý.

Bạn có thể tự mình giải quyết hầu hết các sai sót, nhưng bạn cũng có thể nhận được sự trợ giúp của chuyên gia - người đã khai thuế cho bạn hoặc chuyên gia thuế khác.

Lời khuyên về cách chọn chuyên gia thuế

Bạn có thể kiểm tra trạng thái của Mẫu 1040-X, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ đã sửa đổi sử dụng “Trả lại hàng đã sửa đổi của tôi ở đâu?” công cụ trực tuyến hoặc số điện thoại miễn phí (866) 464-2050 ba tuần sau khi bạn nộp tờ khai thuế sửa đổi. Cả hai phương pháp đều có sẵn bằng tiếng Anh và tiếng Tây Ban Nha và theo dõi trạng thái của tờ khai thuế đã sửa đổi cho năm hiện tại và tối đa ba năm trước.

Xin lưu ý rằng do sự chậm trễ trong quá trình xử lý do vi-rút Corona, các tờ khai thuế đã sửa đổi có thể mất hơn ba tuần mới xuất hiện trong hệ thống của IRS và tối đa 20 tuần để xử lý. Trước thời điểm đó, bạn không cần phải gọi cho IRS trừ khi công cụ trực tuyến yêu cầu bạn làm như vậy một cách cụ thể.

GHI NHỚ: Sản phẩm Hoàn tiền của tôi đâu công cụ trực tuyến khác với Tờ khai đã sửa đổi của tôi ở đâu công cụ trực tuyến và nó không thể cung cấp bất kỳ thông tin nào trên Mẫu 1040-X, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ đã sửa đổi.

Trước khi nộp tờ khai thuế sửa đổi:

• Nếu bạn không chắc chắn số tiền khai thuế ban đầu của mình là bao nhiêu hoặc bạn muốn xem bất kỳ điều chỉnh nào mà IRS có thể đã thực hiện, bạn nên lấy bản ghi.

• Xác minh thông tin IRS có trong hồ sơ của bạn khớp với thông tin về năm tính thuế mà bạn đang sửa đổi.
  • • Để có hồ sơ khai thuế, hãy yêu cầu bản ghi tờ khai thuế.
    • Để có hồ sơ về bất kỳ điều chỉnh nào mà IRS có thể đã thực hiện đối với tài khoản của bạn, ngoài số tiền được báo cáo trên tờ khai thuế ban đầu của bạn, hãy lấy một Bản ghi tài khoản.

Thu thập các tài liệu của bạn như bản sao tờ khai thuế bạn đang sửa đổi, tất cả các Biểu mẫu IRS W-2 hoặc W-2C, Biểu mẫu IRS 1099 hoặc 1099C, v.v. hỗ trợ những thay đổi bạn muốn thực hiện. Hãy chắc chắn để giữ các bản sao cho hồ sơ của bạn.

• Xem xét và làm theo tất cả các các Hướng dẫn về Mẫu 1040-X trước khi nộp tờ khai thuế sửa đổi của bạn. Hãy nhớ đọc phần “Các tình huống đặc biệt” để biết các trường hợp có điều kiện hoặc quy tắc đặc biệt mà bạn cần tuân theo.

Nộp tờ khai thuế sửa đổi

Nếu bạn cần sửa đổi Biểu mẫu 2021 hoặc 2022-SR năm 2023, 1040 và 1040, bạn có thể thực hiện bằng phương pháp điện tử bằng cách sử dụng phần mềm thuế các sản phẩm, miễn là bạn đã nộp tờ khai gốc qua mạng. Bạn nên liên hệ với nhà cung cấp phần mềm thuế ưa thích của mình để xác minh sự tham gia của họ và để được hướng dẫn cụ thể cần thiết để gửi tờ khai đã sửa đổi và trả lời bất kỳ câu hỏi nào. Tờ khai đã sửa đổi cho những năm khác phải được nộp bằng giấy.

Để nộp tờ khai thuế sửa đổi của bạn:

• Sử dụng Mẫu 1040-X, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ đã sửa đổi.
• Đính kèm/bao gồm bản sao của tất cả các biểu mẫu và lịch trình mà bạn đang thay đổi.
• Nếu nộp bằng giấy, gửi tất cả các tài liệu sử dụng "Nộp hồ sơ ở đâu” thông tin trong Hướng dẫn Mẫu 1040-X của IRS. Nhìn chung, trừ khi có tình huống đặc biệt hoặc bạn đang nộp mẫu để phản hồi thông báo của IRS, hãy gửi mẫu đến cùng địa chỉ IRS nơi bạn đã nộp tờ khai ban đầu.
• Nếu bạn nợ một số dư, hãy thực hiện một thanh toán với tờ khai thuế đã sửa đổi, nếu có thể. Nếu bạn không thể thanh toán một phần hoặc toàn bộ, có thể có những lựa chọn khác.

Số tiền thuế tiểu bang của bạn có thể bị ảnh hưởng bởi những thay đổi trên tờ khai thuế liên bang của bạn. Để biết thông tin về cách sửa tờ khai thuế tiểu bang của bạn, hãy liên hệ với cơ quan thuế nhà nước.

Thời gian xử lý thông thường cho Mẫu 1040-X, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ đã sửa đổi, là từ 8 đến 12 tuần kể từ thời điểm IRS nhận được tờ khai thuế của bạn. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, quá trình xử lý có thể mất tới 16 tuần. Kiểm tra irs.gov để biết các khung thời gian được cập nhật.

Nếu bạn nợ số dư từ những thay đổi trên tờ khai thuế đã sửa đổi của bạn và đó là trước ngày đến hạn ban đầu của tờ khai thuế cá nhân của bạn (thường là ngày 15 tháng 1040 hàng năm), nộp Mẫu XNUMX-X và nộp thuế trước ngày đến hạn cho năm đó (không tính đến bất kỳ thời gian gia hạn nộp hồ sơ nào) để tránh bị phạt và quan tâm. Nói cách khác, nếu bạn nộp hồ sơ và thanh toán sau khi đến hạn ban đầu của tờ khai thuế cá nhân của bạn, IRS có thể tính lãi và phạt.

IRS sẽ không xử lý tờ khai thuế đã sửa đổi của bạn nếu:

• Bạn không đính kèm tất cả các biểu mẫu và lịch trình bạn đang thay đổi.
• Số tiền từ cột A trên Biểu mẫu 1040-X không khớp với hồ sơ của IRS, cho dù cột A là “như đã nộp ban đầu” hay “như đã điều chỉnh trước đó”. Điều quan trọng là phải xem lại bản ghi tài khoản của bạn để xác minh số tiền hiển thị trên tờ khai ban đầu của bạn và/hoặc bất kỳ điều chỉnh nào mà IRS có thể đã thực hiện để tránh lỗi này (đây là nơi xảy ra hầu hết các lỗi).

Theo Đạo luật Bảo vệ người Mỹ khỏi việc tăng thuế (PATH), bạn không thể nộp tờ khai quá hạn hoặc tờ khai sửa đổi để yêu cầu Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC), Tín dụng Thuế Trẻ em (CTC), Tín dụng Thuế Trẻ em Bổ sung (ACTC), hoặc Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ (AOTC), nếu lý do bạn nộp đơn là vì Mã số Nhận dạng Người nộp thuế (TIN) bắt buộc không được cấp vào hoặc trước ngày đến hạn nộp tờ khai (bao gồm cả phần gia hạn hợp lệ), nhưng bạn có nó Hiện nay.

Sản phẩm Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế là một tổ chức độc lập trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế. Chúng tôi có thể trợ giúp bạn nếu vấn đề về thuế của bạn đang gây khó khăn về tài chính, bạn đã cố gắng nhưng không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc bạn cho rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như bình thường. Nếu bạn đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chúng tôi, vốn luôn miễn phí, chúng tôi sẽ làm mọi thứ có thể để giúp bạn.

Ghé Vào www.taxpayeradvocate.irs.gov hoặc gọi 1 877-777-4778.

Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) độc lập với IRS và TAS. LITC đại diện cho những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định và cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. LITC có thể đại diện cho người nộp thuế trong các cuộc kiểm toán, khiếu nại và tranh chấp về thu thuế trước IRS và trước tòa. Ngoài ra, LITC có thể cung cấp thông tin về quyền và trách nhiệm của người nộp thuế bằng các ngôn ngữ khác nhau cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. Dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy xem trang LITC trên trang web TAS hoặc Ấn phẩm 4134, Danh sách Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập Thấp.