Bạn là vợ/chồng bị tổn thương nếu phần tiền hoàn thuế của bạn trên tờ khai thuế chung đã (hoặc dự kiến sẽ được) áp dụng cho khoản nợ quá hạn riêng biệt chỉ thuộc về vợ/chồng của bạn, người mà bạn đã nộp tờ khai chung. Đây có thể là khoản nợ liên bang, nợ thuế thu nhập của tiểu bang, nợ trợ cấp thất nghiệp của tiểu bang hoặc các khoản thanh toán cấp dưỡng cho con cái hoặc vợ chồng.
Khi IRS áp dụng khoản hoàn trả của bạn cho một trong những khoản nợ này, nó được gọi là khoản “bù đắp”. Nếu khoản hoàn trả của bạn đã được bù đắp, bạn sẽ nhận được Thông báo bù trừ từ IRS hoặc Cục Dịch vụ tài chính của Bộ Tài chính cho bạn biết rằng IRS đã sử dụng toàn bộ hoặc một phần số tiền hoàn trả để thanh toán khoản nợ quá hạn. Tuy nhiên, nếu bạn không chịu trách nhiệm pháp lý về số tiền quá hạn, bạn vẫn có quyền nhận được phần tiền hoàn trả của mình.
Nếu số tiền hoàn lại ghi trên Thông báo Bù trừ khác với số tiền được yêu cầu trên tờ khai thuế chung của bạn, hãy liên hệ với IRS để tìm hiểu lý do. Phải có số điện thoại trên thông báo. Nếu không thì gọi 
800-829-1040.
Nếu bạn sống ở một tiểu bang thuộc sở hữu cộng đồng trong năm tính thuế, IRS sẽ chia khoản hoàn trả chung dựa trên luật của tiểu bang. Các tiểu bang sở hữu cộng đồng là Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington và Wisconsin.
Nếu bạn là người phối ngẫu bị thương, bạn phải nộp đơn Hình thành 8379, Phân bổ vợ/chồng bị thương, để cho IRS biết.
Bạn cần phải nộp Mẫu 8379 cho mỗi năm bạn là người phối ngẫu bị thương tích và muốn nhận được phần tiền hoàn trả. Bạn có thể nộp mẫu đơn này trước hay sau khoản bù trừ xảy ra, tùy thuộc vào thời điểm bạn biết về khoản nợ riêng và có thể nộp khoản nợ đó cùng với tờ khai thuế điện tử của mình.
Nếu bạn nộp Mẫu 8379 cùng với bản khai thuế chung ban đầu (Mẫu IRS 1040, 1040A hoặc 1040-EZ), bằng thư từ, trước khi IRS thực hiện bù trừ:
Nếu bạn đang nộp Mẫu 8379 cùng với bản khai thuế chung sửa đổi (Mẫu 1040X), bằng thư từ, trước hoặc sau khi IRS thực hiện bù trừ:
Nếu bạn tự gửi Biểu mẫu 8379, hãy nhớ gửi nó đến địa chỉ IRS nơi bạn đã nộp tờ khai ban đầu (hoặc địa chỉ IRS cho khu vực bạn sinh sống nếu bạn nộp tờ khai ban đầu bằng điện tử). Bạn có thể tìm thấy địa chỉ tại Trang Khai thuế Cá nhân của Bạn ở đâu trên IRS.gov.
Thông tin quan trọng về khoản tiền hoàn lại của bạn: Trên Mẫu 8379, hãy cẩn thận đọc và trả lời các câu hỏi ở Dòng 11 và 12, nếu chúng áp dụng cho bạn.
Nếu bạn phải chịu trách nhiệm về khoản nợ thì nhìn chung bạn không phải là người phối ngẫu bị tổn thương. Nhìn thấy Bù đắp để biết thêm thông tin chi tiết.
Nói chung, nếu bạn nộp đơn Hình thành 8379, Phân bổ cho vợ/chồng bị thương tích, với bản khai thuế chung ban đầu, IRS sẽ xử lý nó trước khi xảy ra khoản bù đắp.
Như bạn sẽ thấy trên Mẫu 8379, các mục trên tờ khai thuế chung sẽ được phân bổ cho mỗi người phối ngẫu. Hãy chắc chắn liệt kê số tiền chính xác cho từng danh mục.
Khoảng thời gian cần thiết để IRS xử lý Biểu mẫu 8379 của bạn thay đổi tùy theo cách bạn nộp đơn.
Nếu bạn nộp Biểu mẫu 8379 riêng biệt với tờ khai ban đầu, có khả năng số tiền hoàn lại có thể được bù đắp trước khi IRS xử lý yêu cầu của bạn. Nếu điều này xảy ra và bạn nhận được một Thông báo bù trừ, hãy liên hệ với IRS để tìm hiểu xem IRS có nhận được Biểu mẫu 8379 của bạn hay không.
Để tìm hiểu xem bạn có nợ một khoản nợ nào không (ngoài khoản nợ thuế liên bang IRS) và liệu khoản hoàn trả của bạn có được bù đắp hay không, hãy liên hệ với Trung tâm cuộc gọi về Chương trình bù đắp kho bạc của Cục Dịch vụ Tài chính tại 800-304-3107 (để được trợ giúp về TTY/TDD, hãy gọi 866-297-0517). Họ sẽ cho bạn biết liệu bạn có mắc nợ hay không và bạn nợ cơ quan nào. Để biết thêm thông tin hoặc tranh chấp khoản nợ, bạn cần liên hệ với cơ quan thực tế nơi bạn nợ khoản nợ.
Đối với các khoản bù trừ thuế liên bang và các câu hỏi, bạn có thể liên hệ với IRS tại:
1-800-829-1040 1-800-829-4059 TTY/TDD
Tuyên ngôn về Quyền của người nộp thuế được nhóm thành 10 danh mục dễ hiểu nêu rõ các quyền và biện pháp bảo vệ của người đóng thuế được ghi trong mã số thuế.
Đó cũng là kim chỉ nam cho công việc vận động mà chúng tôi thực hiện cho người đóng thuế.
Hiểu thông báo hoặc thư của bạn
Để biết thêm chi tiết cụ thể về thông báo của bạn, hãy truy cập Hiểu Thông báo hoặc Thư IRS của bạn trên IRS.gov
Nhận chủ đề trợ giúp
Duyệt các vấn đề, tình huống thuế thường gặp tại TAS Trợ giúp
Nếu bạn vẫn cần trợ giúp
Sản phẩm Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế là một tổ chức độc lập trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế. Chúng tôi có thể trợ giúp bạn nếu vấn đề về thuế của bạn đang gây khó khăn về tài chính, bạn đã cố gắng nhưng không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc bạn cho rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như bình thường. Nếu bạn đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chúng tôi, vốn luôn miễn phí, chúng tôi sẽ làm mọi thứ có thể để giúp bạn.
Truy cập www.taxpayeradvocate.irs.gov hoặc gọi 1-877-777-4778.
Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) độc lập với IRS và TAS. LITC đại diện cho những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định và cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. LITC có thể đại diện cho người nộp thuế trong các cuộc kiểm toán, khiếu nại và tranh chấp về thu thuế trước IRS và trước tòa. Ngoài ra, LITC có thể cung cấp thông tin về quyền và trách nhiệm của người nộp thuế bằng các ngôn ngữ khác nhau cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. Dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy xem trang LITC trên trang web TAS hoặc Ấn phẩm 4134, Danh sách Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập Thấp.
Xem Bản đồ thuế tương tác của chúng tôi
Hãy để chúng tôi giúp bạn điều hướng thông qua IRS. Hãy truy cập bản đồ thuế tương tác của chúng tôi để biết bạn đang ở đâu trong quy trình thuế.
Lộ trình người nộp thuế
