Một trang web chính thức của Hoa Kỳ 
Nếu bạn đã nộp tờ khai thuế hoặc nộp thuế muộn, IRS có thể đã áp dụng một hoặc nhiều hình phạt đối với tài khoản của bạn. Trong một số trường hợp, IRS sẽ miễn hình phạt cho việc nộp và nộp muộn. Tuy nhiên, bạn sẽ cần yêu cầu IRS thực hiện việc này. IRS thường sẽ xem xét những điều sau:
- Nguyên nhân hợp lý – Bạn có lý do không nộp hồ sơ hoặc thanh toán đúng hạn như:
- Bạn đã thực hiện sự cẩn trọng và thận trọng trong kinh doanh thông thường để xác định các khoản thuế của mình.
- Bạn gặp phải những vấn đề nằm ngoài tầm kiểm soát của mình khiến bạn không thể nộp đơn hoặc xác định số tiền đặt cọc hoặc số thuế phải nộp.
- Bạn không nhận được thông tin tài chính cần thiết.
- Bạn đã có một cái chết trong gia đình trực hệ của bạn.
- Bạn hoặc một thành viên trong gia đình trực hệ của bạn mắc một căn bệnh hiểm nghèo khiến bạn không thể giải quyết các vấn đề tài chính của mình.
- Bạn bị mất tài liệu thuế trong một vụ hỏa hoạn hoặc một số thảm họa khác.
- Giảm hình phạt lần đầu – Bạn có thể đủ điều kiện được giảm nhẹ hình phạt hành chính vì không khai thuế, nộp thuế đúng hạn hoặc nộp thuế khi đến hạn, theo chính sách Miễn trừ Hình phạt Lần đầu của IRS nếu những điều sau là đúng:
- Trước đây bạn không phải khai thuế hoặc bạn không bị phạt (ngoại trừ khoản phạt thuế ước tính) trong ba năm tính thuế trước năm tính thuế mà bạn bị phạt.
- Bạn đã nộp tất cả các tờ khai thuế được yêu cầu hoặc đã nộp đơn gia hạn thời gian hợp lệ.
- Bạn đã thanh toán, hoặc đã sắp xếp để thanh toán, bất kỳ khoản thuế nào đến hạn. Bạn có thể yêu cầu miễn giảm lần đầu, ngay cả khi bạn chưa thanh toán đầy đủ số thuế đến hạn, nhưng khoản phạt do chậm thanh toán vẫn tiếp tục cho đến khi thuế được thanh toán đầy đủ.
Danh sách này không bao gồm tất cả các lý do có thể. Hãy chuẩn bị để giải thích với IRS những vấn đề bạn gặp phải và lý do khiến bạn phải khai thuế hoặc nộp thuế muộn. Bạn cũng nên chuẩn bị để cho IRS thấy rằng bạn đã khắc phục tình trạng này và bạn sẽ không gặp vấn đề gì trong việc nộp đơn và thanh toán đúng hạn trong tương lai.
Bạn đã khai thuế với vợ/chồng của mình và toàn bộ hoặc một phần số tiền hoàn thuế của bạn được áp dụng cho khoản nợ chỉ có vợ/chồng của bạn nợ?
Bạn là vợ/chồng bị tổn thương nếu bạn đã nộp tờ khai thuế thu nhập chung và toàn bộ hoặc một phần phần tiền hoàn thuế chung của bạn đã (hoặc sẽ) được áp dụng để chống lại một khoản thuế có thể thi hành theo pháp luật. nợ quá hạn Khoản tiền đó chỉ thuộc về vợ/chồng của bạn. Số tiền quá hạn có thể là nợ liên bang, nợ thuế thu nhập tiểu bang, nợ trợ cấp thất nghiệp tiểu bang, hoặc các khoản thanh toán trợ cấp nuôi con hoặc trợ cấp vợ/chồng.
Là một vợ/chồng bị thương, bạn có thể yêu cầu một phần tiền hoàn thuế bằng cách nộp đơn Biểu mẫu 8379, Phân bổ vợ/chồng bị thương, sử dụng hướng dẫn cho hình thức này.
Bạn có nợ thuế vì vợ/chồng của bạn không báo cáo các khoản khấu trừ hoặc không ghi thu nhập vào tờ khai thuế chung của bạn không?
Khi bạn khai thuế chung, bạn và vợ/chồng của bạn đều phải chịu trách nhiệm cá nhân về thuế, tiền phạt và tiền lãi phát sinh ngay cả khi sau này bạn ly hôn. Trong một số trường hợp nhất định, bạn có thể không phải trả số tiền còn nợ IRS.
Nếu bạn và vợ/chồng hoặc vợ/chồng cũ của bạn nợ số dư vì họ đã báo cáo các khoản khấu trừ không đúng hoặc không báo cáo thu nhập thì bạn có thể yêu cầu giảm bớt toàn bộ hoặc một phần trách nhiệm pháp lý.
Bạn có thể đủ điều kiện để được miễn trừ số dư chung cho vợ/chồng vô tội nếu bạn không biết hoặc có lý do để biết về việc báo cáo hoặc thiếu sót không đúng; bạn đã ly hôn, ly thân hoặc không còn chung sống; hoặc sẽ không công bằng khi buộc bạn phải chịu trách nhiệm về thuế trong các trường hợp đó. Để yêu cầu Trợ cấp cho Người phối ngẫu Vô tội, hãy nộp đơn Mẫu 8857, Yêu Cầu Bảo Vệ Vợ/Chồng Vô Tội, sử dụng hướng dẫn cho mẫu đơn này. Mẫu đơn 8857 bao gồm vợ chồng vô tội IRS sẽ xem xét loại hình cứu trợ nào (nếu có) áp dụng cho trường hợp của bạn, bao gồm cứu trợ theo hình thức tách biệt trách nhiệm và cứu trợ công bằng.
IRS có kiểm tra (kiểm tra) tờ khai thuế của bạn không?
Nếu khoản thuế bạn nợ là do một cuộc kiểm toán mà bạn không biết hoặc không thể cung cấp bất kỳ thông tin nào, bạn có thể yêu cầu IRS xem xét lại hồ sơ của bạn thông qua xem xét lại kiểm toán Quy trình được IRS sử dụng khi người nộp thuế không đồng ý với kết quả kiểm tra tờ khai thuế; người nộp thuế có thể yêu cầu xem xét lại việc kiểm toán khi số dư đến hạn từ cuộc kiểm toán vẫn chưa được thanh toán. quá trình.
Người khai thuế của bạn có thay đổi thông tin khai thuế của bạn mà không có sự cho phép của bạn không?
Dấu hiệu đầu tiên cho thấy bạn là nạn nhân của người khai thuế không trung thực có thể là thư từ của IRS (Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ). Ví dụ: Thông báo của IRS có thể cảnh báo bạn về sai sót trong tờ khai thuế hoặc rằng tờ khai của bạn đang bị kiểm toán. Một cách khác bạn có thể phát hiện ra là nếu... bảng điểm tài khoản của bạn không khớp với tờ khai thuế bạn đã ký.
Nếu bạn là nạn nhân của gian lận của người chuẩn bị trả lại hoặc hành vi sai trái, bạn cần phải chứng minh điều đó với IRS bằng cách làm theo các bước nhất định trong thông tin gian lận của người chuẩn bị trả lại.
Bạn có đủ khả năng tài chính để thực hiện bất kỳ khoản thanh toán nào vào thời điểm này không?
Đôi khi bạn đồng ý với IRS rằng bạn nợ thuế nhưng bạn không thể trả do tình hình tài chính hiện tại của mình. Nếu IRS đồng ý rằng bạn không thể trả cả thuế lẫn chi phí sinh hoạt cơ bản hợp lý, điều đó có thể khiến tài khoản của bạn rơi vào tình trạng khó khăn. Hiện tại không thể sưu tầm được(CNC) khó nhọc trạng thái.
Nếu IRS đồng ý đặt số dư tài khoản đến hạn của bạn ở trạng thái này, điều đó không có nghĩa là số dư sẽ biến mất. Điều đó đơn giản có nghĩa là IRS sẽ không thực hiện các hành động thu nợ khi tài khoản của bạn ở trạng thái này. Thật không may, hình phạt và tiền lãi vẫn tiếp tục được tích lũy theo luật. Nếu thanh toán bất kỳ khoản nào cho IRS, dù là số tiền nhỏ nhất, sẽ khiến bạn không thể thanh toán chi phí sinh hoạt cơ bản hợp lý, hãy trao đổi với IRS về việc đặt tài khoản của bạn ở trạng thái này. IRS sẽ hỏi bạn về thu nhập và chi phí của bạn, vì vậy hãy chuẩn bị thảo luận với họ về số tiền bạn kiếm được hoặc nhận được mỗi tháng so với số tiền bạn chi tiêu.
Bạn có muốn IRS xem xét chỉ chấp nhận một phần số tiền bạn nợ không?
An Ưu đãi trong Thỏa hiệp(OIC) là một thỏa thuận giữa bạn và IRS, trong đó IRS đồng ý chấp nhận số tiền ít hơn tổng số tiền bạn nợ. Có ba lý do chính khiến IRS có thể đồng ý chấp nhận số tiền ít hơn tổng số tiền bạn nợ:
- Nghi ngờ về khả năng thu thập: Điều này có nghĩa là bạn không có đủ thu nhập hoặc tài sản để trả đầy đủ khoản nợ của mình. Nếu số tiền nợ là chính xác nhưng bạn không đủ khả năng thanh toán toàn bộ số tiền đó, bạn có thể chuẩn bị và gửi đề nghị bằng cách sử dụng Mẫu 656B, Tập sách đề nghị thỏa hiệp.
- Quản lý thuế hiệu quả: Bạn có thể trả toàn bộ khoản nợ của mình, nhưng điều đó sẽ gây khó khăn về kinh tế hoặc sẽ không công bằng hoặc không công bằng.
- Nghi ngờ về trách nhiệm pháp lý: Bạn không tin rằng bạn nợ thuế, hoặc bạn không tin rằng số tiền nợ là chính xác. Bạn có thể nộp Mẫu 656-L, Đề nghị thỏa hiệp (Nghi ngờ về trách nhiệm pháp lý).
Bạn có muốn thực hiện các thỏa thuận thanh toán?
Đó là vì lợi ích tốt nhất của bạn để trả nợ thuế của bạn càng sớm càng tốt vì việc thanh toán có thể hạn chế các khoản phạt và lãi mà IRS có thể tính.
Tuy nhiên, nếu hiện tại bạn không thể trả đầy đủ thuế, IRS sẽ cung cấp một số các lựa chọn thanh toán. Tùy thuộc vào loại thuế bạn nợ và số tiền, có nhiều lựa chọn khác nhau, từ gia hạn ngắn hạn, Để kế hoạch thanh toán, đến một đề nghị thỏa hiệp. Mỗi loại đều có những yêu cầu và mức phí khác nhau.
