Nếu bạn không thể thanh toán đầy đủ khoản nợ thuế của mình hoặc nếu việc thanh toán tất cả sẽ gây khó khăn về tài chính cho bạn thì đề nghị thỏa hiệp (OIC) có thể là một lựa chọn.
Lời đề nghị trong quá trình thỏa hiệp có thể kéo dài. Theo dõi chặt chẽ ngày tháng - nếu IRS không từ chối, trả lại hoặc bạn rút lại đề nghị của mình trong vòng hai năm kể từ ngày IRS nhận được thì đề nghị đó được coi là được chấp nhận.
Việc gửi phiếu mua hàng không đảm bảo IRS sẽ chấp nhận phiếu mua hàng của bạn. Nó bắt đầu quá trình đánh giá tình hình của bạn, khả năng thanh toán của bạn và số tiền bạn đưa ra. Bạn có thể gửi đề nghị về các khoản thuế còn nợ của cá nhân và doanh nghiệp của bạn.
Dưới đây là những lý do chính khiến IRS có thể đồng ý chấp nhận số tiền ít hơn toàn bộ số tiền bạn nợ:
Một lý do khác khiến IRS có thể chấp nhận thanh toán ít hơn toàn bộ số tiền bạn nợ là nghi ngờ về trách nhiệm pháp lý (nghĩa là bạn không tin rằng mình nợ thuế hoặc bạn không tin rằng số tiền đó là chính xác).
LƯU Ý: Bạn không thể gửi đề nghị nếu khoản nợ của bạn đã được xác lập theo thỏa thuận cuối cùng quyết định của tòa ánSau khi tòa án xác định các phát hiện và kết luận của mình, quyết định sẽ có hiệu lực sau 90 ngày kể từ ngày đưa ra trừ khi có kháng cáo. hoặc phán quyết về thuế hoặc số tiền.
Có hai loại tùy chọn thanh toán cho một ưu đãi — bạn phải chọn một trong số đó và bao gồm thanh toán cùng với ưu đãi của mình. Số tiền thanh toán đầu tiên và tiếp theo sẽ phụ thuộc vào tổng số tiền bạn cung cấp và tùy chọn thanh toán bạn chọn.
Để IRS chấp nhận lời đề nghị, bạn phải nộp tất cả các tờ khai thuế đến hạn và cập nhật các khoản thanh toán hoặc khấu trừ thuế ước tính. Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp và có nhân viên, bạn phải nộp tất cả các tờ khai và có mặt trên tất cả các khoản tiền thuế liên bang của mình.
LƯU Ý: Nếu bạn hoặc doanh nghiệp của bạn hiện đang mở cửa phá sảnNgười nộp thuế nộp đơn khởi kiện lên tòa án phá sản. Mất khả năng thanh toán là không có khả năng thanh toán một khoản nợ khi đến hạn. tiếp tục, bạn không đủ điều kiện để đăng ký một đề nghị. Mọi việc giải quyết các khoản nợ của bạn nói chung phải diễn ra trong bối cảnh thủ tục phá sản của bạn.
Sau khi IRS thông báo cho bạn rằng họ đã chấp nhận đề nghị của bạn và bạn trả số tiền đã giảm mà bạn đã đồng ý, toàn bộ khoản nợ thuế của bạn sẽ được giải quyết nếu bạn đáp ứng các điều khoản của thỏa thuận đề nghị.
Nếu IRS từ chối lời đề nghị của bạn, IRS sẽ không trả lại phí đăng ký hoặc bất kỳ khoản thanh toán nào khác mà bạn đã thực hiện với lời đề nghị. IRS sẽ áp dụng khoản phí và khoản thanh toán không hoàn lại vào nghĩa vụ thuế của bạn. Bạn có quyền kháng cáo, nếu IRS từ chối đề nghị của bạn. Để biết thêm các kết quả có thể xảy ra, hãy xem điều này sẽ ảnh hưởng đến tôi như thế nào? phần bên dưới.
Xem lại khoản nợ thuế để chắc chắn rằng bạn nợ nó.
Nếu bạn cảm thấy mình không nợ thuế hoặc số tiền không chính xác
Nếu khoản thuế bạn nợ là từ một cuộc kiểm toán mà bạn không biết hoặc không thể trình bày bất kỳ thông tin nào, bạn có thể nhận được xem xét lại kiểm toán. Nếu bạn mắc sai lầm khi khai thuế, hãy nộp đơn lợi nhuận sửa đổi có thể xóa nợ. Hầu hết các lựa chọn đều dễ dàng hơn và ít tốn thời gian hơn so với việc gửi đề nghị, vì vậy bạn nên xem liệu bạn có thể làm gì khác để giải quyết khoản nợ trước khi gửi đề nghị hay không.
Nếu bạn đã dùng hết các lựa chọn khác và cho rằng đề nghị là hành động tốt nhất, bạn có thể gửi Mẫu 656L, Đề nghị thỏa hiệp (Nghi ngờ về trách nhiệm pháp lý). Bạn nên gửi kèm văn bản giải thích chi tiết lý do tại sao bạn cho rằng IRS có sai sót và đính kèm tài liệu hỗ trợ. Không có phí đăng ký cho loại ưu đãi này, nhưng bạn phải cung cấp nhiều hơn 0 đô la.
Nếu bạn đồng ý rằng bạn nợ thuế và bạn quyết định gửi đề nghị, bạn sẽ cần cung cấp thông tin tài chính đầy đủ cho IRS. Lập danh sách thu nhập, chi phí, tài sản của bạn và bất kỳ khoản nợ nào đối với những tài sản đó. Làm theo hướng dẫn trong Tập sách Mẫu 656B, Tập sách đề nghị thỏa hiệp, để chuẩn bị và nộp đề nghị của bạn.
Trước khi quyết định gửi một Đề nghị thỏa hiệp (đề nghị), bạn nên lưu ý một số điều.
Việc gửi phiếu mua hàng không đảm bảo IRS sẽ chấp nhận phiếu mua hàng của bạn. Nó bắt đầu quá trình đánh giá tình hình của bạn, khả năng thanh toán của bạn và số tiền bạn đưa ra. Bạn có thể gửi đề nghị về các khoản thuế còn nợ của cá nhân và doanh nghiệp của bạn.
Bạn sẽ phải trả phí đăng ký là 205 USD và thực hiện thanh toán ưu đãi (dựa trên phương thức bạn chọn) khi gửi ưu đãi, trừ khi bạn đáp ứng một số nguyên tắc nhất định về thu nhập thấp, nằm trong Tập sách IRS OIC.
IRS sẽ sử dụng các tiêu chí bên dưới để xác định xem liệu họ có thể xử lý và điều tra đề nghị của bạn hay không. Nếu phiếu mua hàng đáp ứng một trong các tiêu chí, IRS sẽ không xử lý phiếu mua hàng của bạn và sẽ trả lại cho bạn. IRS sẽ gửi cho bạn một lá thư giải thích lý do tại sao họ không thể xử lý đề nghị của bạn và sẽ trả lại phí đăng ký cho bạn. Bất kỳ khoản thanh toán nào bạn đã gửi cùng với đề nghị của mình cũng sẽ được trả lại, ngoại trừ các tiêu chí số năm, sáu và bảy. Theo tiêu chí năm, sáu và bảy, bất kỳ khoản thanh toán ưu đãi nào cũng sẽ được áp dụng cho số tiền bạn nợ.
IRS sẽ không xử lý đề nghị của bạn nếu:
Nếu IRS xử lý nhưng đóng phiếu mua hàng của bạn mà không chấp nhận, IRS sẽ không trả lại phí đăng ký hoặc bất kỳ khoản thanh toán nào khác mà bạn đã thực hiện với phiếu mua hàng. IRS sẽ áp dụng các khoản phí và khoản thanh toán không hoàn lại này cho số tiền bạn nợ.
IRS thường có mười năm kể từ ngày đánh giá để thu nợ thuế. Tuy nhiên, việc nộp đơn đề nghị sẽ kéo dài thời gian IRS phải thu tất cả khoản nợ của bạn.
Mặc dù IRS thường đưa ra các hoạt động thu nợ khác (chẳng hạn như tiền trên tiền lương hoặc tài khoản ngân hàng của bạn) bị tạm dừng trong khi đề nghị của bạn đang chờ xử lý, IRS vẫn có thể nộp đơn Thông báo về quyền lưu giữ thuế liên bang để bảo vệ quyền lợi thế chấp của mình đối với bất kỳ tài sản nào bạn sở hữu và thông báo cho các chủ nợ khác về quyền lợi đó. Bạn có quyền kháng cáo bất kỳ hành động thu thuế hoặc thế chấp nào. Vui lòng tham khảo Quyền của tôi là gì? phần bên dưới.
IRS sẽ giữ lại bất kỳ khoản tiền hoàn lại nào, bao gồm cả tiền lãi, trong khoảng thời gian tính thuế kéo dài đến ngày IRS chấp nhận đề nghị của bạn.
IRS được yêu cầu giải thích cách tính toán khả năng thanh toán của bạn và số tiền có thể thu được từ bạn. Bạn sẽ nhận được thư từ và có thể liên hệ với người thẩm định đề nghị hoặc chuyên gia được chỉ định cho bạn.
Nếu IRS từ chối đề nghị của bạn, bạn có quyền kháng cáo từ chối, nhưng phải làm như vậy trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận được thư từ chối của IRS. Để khiếu nại việc từ chối, hãy sử dụng IRS Hình thành 13711, Yêu cầu kháng cáo đề nghị thỏa hiệp.
Nếu IRS chấp nhận đề nghị của bạn, bạn sẽ cần tuân thủ các điều khoản mà bạn đã đồng ý và cập nhật việc nộp và nộp thuế trong 5 năm sau đó.
IRS có thể trả lại đề nghị của bạn sau khi đề nghị được xử lý, nếu bạn không nộp tờ khai thuế kịp thời, thanh toán thuế ước tính, điều chỉnh hợp lý khoản khấu lưu thuế hoặc gửi tiền thuế liên bang. Ngoài ra, IRS có thể trả lại phiếu mua hàng của bạn nếu phí đăng ký hoặc khoản thanh toán phiếu mua hàng của bạn bị từ chối hoặc nếu bạn không cung cấp thông tin mà IRS yêu cầu. Nếu phiếu mua hàng bị trả lại, bạn sẽ không thể khiếu nại. Tuy nhiên, IRS sẽ gửi cho bạn thông báo trong vòng 30 ngày kể từ ngày ghi trên thông báo để bạn phản hồi IRS yêu cầu xem xét lại quyết định trả lại phiếu mua hàng.
Nếu IRS chấp nhận đề nghị của bạn nhưng bạn không nộp và thanh toán tất cả các khoản thuế đúng hạn trong 5 năm sau khi chấp nhận, IRS sẽ thông báo cho bạn rằng đề nghị của bạn bị vi phạm và có thể chấm dứt lời đề nghị và bạn sẽ nợ toàn bộ khoản nợ của mình (không phải số tiền đã giảm trong lời đề nghị).
Sản phẩm Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế là một tổ chức độc lập trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế. Chúng tôi có thể trợ giúp bạn nếu vấn đề về thuế của bạn đang gây khó khăn về tài chính, bạn đã cố gắng nhưng không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc bạn cho rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như bình thường. Nếu bạn đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chúng tôi, vốn luôn miễn phí, chúng tôi sẽ làm mọi thứ có thể để giúp bạn.
Truy cập www.taxpayeradvocate.irs.gov hoặc gọi 1 877-777-4778.
Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) độc lập với IRS và TAS. LITC đại diện cho những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định và cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. LITC có thể đại diện cho người nộp thuế trong các cuộc kiểm toán, khiếu nại và tranh chấp về thu thuế trước IRS và trước tòa. Ngoài ra, LITC có thể cung cấp thông tin về quyền và trách nhiệm của người nộp thuế bằng các ngôn ngữ khác nhau cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. Dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy xem trang LITC trên trang web TAS hoặc Ấn phẩm 4134, Danh sách Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập Thấp.
Tuyên ngôn về Quyền của người nộp thuế được nhóm thành 10 danh mục dễ hiểu nêu rõ các quyền và biện pháp bảo vệ của người đóng thuế được ghi trong mã số thuế.
Đó cũng là kim chỉ nam cho công việc vận động mà chúng tôi thực hiện cho người đóng thuế.
