Tự kinh doanh (SE) thuế áp dụng cho những người làm việc cho chính họ. Nó ngoài thuế thu nhập và còn bao gồm thuế An sinh xã hội và Medicare. Cơ quan An sinh Xã hội (SSA) sử dụng thông tin từ tờ khai thuế của bạn để tính toán các khoản trợ cấp của bạn, cho phép bạn được bảo hiểm theo hệ thống an sinh xã hội.
Bạn phải nộp thuế SE và nộp Biểu mẫu IRS 1040 (Biểu SE), Thuế Tư doanh, nếu áp dụng một trong những điều sau:
Mặc dù thuế tư doanh là khoản bổ sung cho thuế thu nhập của bạn, nhưng bạn có thể khấu trừ một nửa (50 phần trăm) thuế SE như một khoản điều chỉnh đối với thu nhập ở mặt trước tờ khai thuế của bạn. Đối với những năm tính thuế sau năm 2017, bạn cũng cần phải báo cáo số tiền trên Mẫu 1040 Phụ lục 1, Phần II.
Tự kinh doanh nghĩa là gì?
Bất kỳ hoạt động nào bạn thực hiện để kiếm lợi nhuận đều được coi là kinh doanh (hoặc thương mại). Việc kinh doanh có thể là:
Ngoài công việc thường ngày của bạn (Ví dụ: Bạn là nhân viên toàn thời gian làm việc cho người khác và bạn sửa máy cắt cỏ vào cuối tuần. Bạn có cửa hàng, thiết bị, dụng cụ riêng và quảng cáo dịch vụ của mình. Bạn tự kinh doanh là chủ cửa hàng sửa chữa bán thời gian.)
Bạn có thể:
- Chủ sở hữu hoặc chủ sở hữu duy nhất của doanh nghiệp,
- Là thành viên của một công ty hợp danh, hoặc
- An nhà thầu độc lập.
Nếu bạn có thu nhập từ việc làm tự do, bạn có thể phải nộp thuế hàng quý. Xem phần Điều này ảnh hưởng đến tôi như thế nào? phần bên dưới.
Sau khi xác định mình là người tự kinh doanh và có thu nhập, bạn cần xác định lợi nhuận ròng từ hoạt động kinh doanh. Điều này được thực hiện bằng cách lấy tất cả thu nhập từ hoạt động kinh doanh của bạn và trừ đi mọi chi phí hoặc tổn thất. Một số doanh nghiệp có báo cáo lãi lỗ mà họ lập trong suốt cả năm.
Nói chung, nếu (các) doanh nghiệp của bạn lỗ ròng (chi phí của bạn nhiều hơn thu nhập của bạn) trong năm, thì bạn không phải chịu thuế tư doanh (SE).
Sau khi xác định lợi nhuận ròng từ tất cả hoạt động kinh doanh của mình, bạn đã sẵn sàng tính thuế SE bằng cách sử dụng IRS Lên lịch SE, (Mẫu IRS 1040) Thuế tư doanh. Biểu mẫu này sẽ hướng dẫn bạn cách tính thuế SE vì các dòng khác nhau được sử dụng cho các loại thu nhập khác nhau. Lịch trình này cũng giúp bạn tính toán khoản khấu trừ mà bạn sẽ áp dụng cho một nửa thuế SE. Điều này nằm ở mặt trước tờ khai thuế IRS Mẫu 1040 của bạn trong phần “điều chỉnh”. Đối với những năm tính thuế sau năm 2017, bạn cũng cần phải báo cáo số tiền trên Mẫu 1040 Phụ lục 1, phần II. Cuối cùng, gửi Bản khai SE tới IRS cùng với tờ khai của bạn.
IRS hướng dẫn đối với Phụ lục SE là nguồn thông tin tốt để hiểu các quy định đặc biệt.
Nếu bạn tin rằng bạn đã được phân loại không chính xác là nhà thầu độc lập, bạn có thể nộp đơn với IRS để sửa lỗi này.
Nếu bạn phải chịu thuế SE và thuế thu nhập, bạn thường phải nộp tờ khai hàng năm và nộp thuế ước tính hàng quý. Điều quan trọng là phải xem xét lãi và lỗ kinh doanh của bạn trong năm để tìm hiểu xem bạn có cần thực hiện các khoản thanh toán ước tính hay không. Nếu có vẻ như bạn sẽ phải trả thuế SE thì có thể bạn sẽ cần phải thực hiện thanh toán. Bạn có thể bị phạt nếu không có đủ khoản khấu lưu hoặc khoản thanh toán ước tính trong tài khoản của mình.
Điều rất quan trọng là bạn phải báo cáo đầy đủ tất cả thu nhập từ việc tư doanh của mình và nộp thuế SE. SSA sử dụng thông tin này để tính toán trợ cấp của bạn. Nếu thông tin không chính xác, nó có thể làm giảm phúc lợi của bạn. Thông tin về cách xác định tín chỉ của SSA có thể được lấy tại trang web của SSA: www.ssa.gov
SSA sẽ chỉ cấp tín dụng cho bạn đối với thu nhập từ việc làm tư được báo cáo trên tờ khai thuế trong vòng ba năm, ba tháng và 15 ngày sau năm chịu thuế mà bạn kiếm được thu nhập. Nếu bạn báo cáo thay đổi sau thời hạn, SSA có thể thay đổi hồ sơ của mình nhưng chỉ để xóa hoặc giảm số tiền.
Sản phẩm Dịch vụ ủng hộ người nộp thuế là một tổ chức độc lập trong IRS giúp đỡ người nộp thuế và bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế. Chúng tôi có thể trợ giúp bạn nếu vấn đề về thuế của bạn đang gây khó khăn về tài chính, bạn đã cố gắng nhưng không thể giải quyết vấn đề của mình với IRS hoặc bạn cho rằng hệ thống, quy trình hoặc thủ tục của IRS không hoạt động như bình thường. Nếu bạn đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chúng tôi, vốn luôn miễn phí, chúng tôi sẽ làm mọi thứ có thể để giúp bạn.
Truy cập www.taxpayeradvocate.irs.gov hoặc gọi 1 877-777-4778.
Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) độc lập với IRS và TAS. LITC đại diện cho những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định và cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. LITC có thể đại diện cho người nộp thuế trong các cuộc kiểm toán, khiếu nại và tranh chấp về thu thuế trước IRS và trước tòa. Ngoài ra, LITC có thể cung cấp thông tin về quyền và trách nhiệm của người nộp thuế bằng các ngôn ngữ khác nhau cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. Dịch vụ được cung cấp miễn phí hoặc với một khoản phí nhỏ. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy xem trang LITC trên trang web TAS hoặc Ấn phẩm 4134, Danh sách Phòng khám Người nộp thuế Thu nhập Thấp.
Tuyên ngôn về Quyền của người nộp thuế được nhóm thành 10 danh mục dễ hiểu nêu rõ các quyền và biện pháp bảo vệ của người đóng thuế được ghi trong mã số thuế.
Đó cũng là kim chỉ nam cho công việc vận động mà chúng tôi thực hiện cho người đóng thuế.
