TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: Vào tháng 2016 năm XNUMX, RICS đã bắt đầu báo cáo riêng từng mô hình Tỷ lệ phát hiện sai lệch (FDR) của Chương trình đánh giá hoàn trả và ghi lại kết quả. Thông tin này sẽ được chia sẻ định kỳ với Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế. Ngoài ra, chúng tôi hiện đang tạo số liệu thống kê cơ bản cho chương trình IVO và sẽ giám sát FDR của từng mô hình gian lận một cách riêng biệt.

Để làm rõ, báo cáo mô hình trộm cắp không xác định danh tính của chúng tôi sử dụng số liệu về tỷ lệ phát hiện sai. Tỷ lệ phát hiện sai là số kết quả dương tính giả chia cho số được chọn. Chúng tôi tin rằng tỷ lệ phát hiện sai phản ánh chính xác hơn hiệu suất của mô hình lựa chọn.

Cập nhật: FDR và/hoặc hiệu suất của tất cả các bộ lọc trong RRP, DDB và FRE được xem xét trong suốt mùa nộp hồ sơ để theo dõi hiệu suất và/hoặc thực hiện các thay đổi cần thiết. Lần đánh giá cuối cùng về các bộ lọc dành cho hàng tồn kho IDT và Non-IDT năm tài khóa 17 diễn ra vào ngày 30 tháng 2016 năm 6. Hiệu suất của bộ lọc đã được xem xét để phát hiện hành vi đánh cắp danh tính và hiệu suất theo kế hoạch đã được xác định. Các lựa chọn về hành vi trộm cắp không xác định danh tính đã được thảo luận vào ngày 30 tháng XNUMX dựa trên các giả định vào ngày XNUMX tháng XNUMX, với các kế hoạch cho mùa nộp đơn được xác định vào thời điểm đó. Các bộ lọc hiện đang được lập trình để chuẩn bị cho mùa nộp hồ sơ.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Trong suốt thời gian còn lại của Năm dương lịch (CY) 2016, số liệu FDR cho các mô hình Không phải IDT sẽ được lãnh đạo IRS xem xét, với các điều chỉnh mô hình trong năm sẽ được triển khai khi thận trọng nhằm giảm thiểu việc lựa chọn các khoản lợi nhuận bị phát hiện sai. Vào cuối CY 2016, nhóm kinh doanh sẽ thực hiện đánh giá toàn diện về hiệu suất của mô hình gian lận và đưa ra các đề xuất cải tiến quy mô lớn hơn đối với các bộ lọc, quy tắc và mô hình sẽ được triển khai khi bắt đầu Mùa nộp hồ sơ tiếp theo.

TRẢ LỜI TAS: Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia được khuyến khích bởi sự phát triển mới này và đánh giá cao cam kết gần đây của IRS trong việc bắt đầu theo dõi tỷ lệ phát hiện sai mô hình Non-IDT. Tuy nhiên, vì IRS mới bắt đầu theo dõi dữ liệu này vào tháng 2016 năm XNUMX nên TAS hiện không thể xác định liệu IRS có thể xác định chính xác các yếu tố chính gây ra tỷ lệ phần trăm lớn hơn của khoản tiền hoàn lại hợp pháp bị đóng băng hay không và các bước mà IRS sẽ thực hiện khi gặp sự cố với dữ liệu này. một bộ lọc hoặc mô hình được xác định. TAS mong muốn được thảo luận về kết quả với IRS và đề xuất nỗ lực hợp tác nhất quán để tiến về phía trước.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: Khuyến nghị của NTA không được thông qua dưới dạng văn bản nhưng IRS đã thực hiện các hành động để giải quyết các vấn đề do NTA nêu ra. Việc thiết lập tỷ lệ phát hiện sai mục tiêu chính xác cho mỗi Mô hình gian lận (“Mô hình trộm cắp phi danh tính”) sẽ khó thực hiện vì FDR cụ thể thường không có sẵn cho đến vài tháng sau mùa nộp đơn. Ngoài ra, các mô hình mới được phát triển để phát hiện các xu hướng gian lận mới nổi có thể có tỷ lệ phát hiện sai, có thể vượt quá mức đặt ra trước khi bắt đầu mùa nộp đơn và cần phải theo dõi và điều chỉnh. Tuy nhiên, IRS có cam kết mạnh mẽ để cân bằng việc tăng cường phát hiện gian lận hoàn thuế với những lo ngại về gánh nặng của người đóng thuế. Chúng tôi đang trong quá trình tạo số liệu thống kê cơ bản cho chương trình IVO và sẽ theo dõi riêng tỷ lệ phát hiện sai của từng mô hình gian lận. Kết quả tổng thể sẽ được xem xét để thực hiện các điều chỉnh một cách thận trọng nhằm giảm thiểu việc lựa chọn các trường hợp trả lại kết quả dương tính giả, đồng thời tiếp tục đảm bảo ngăn chặn việc hoàn tiền gian lận.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Đạo luật Phân bổ Phân bổ Hợp nhất năm 2016 hiện yêu cầu phải nộp các Biểu mẫu W-2 và W-3 cũng như các tờ khai hoặc tuyên bố báo cáo khoản bồi thường cho những người không phải là nhân viên (ví dụ: Biểu mẫu 1099-MISC) vào hoặc trước ngày 31 tháng 31 của năm sau CY mà lợi nhuận liên quan. Bằng cách đẩy nhanh thời hạn đến ngày XNUMX tháng XNUMX, IRS sẽ có thể xác nhận thông tin về tiền lương và thuế sớm hơn trong mùa khai thuế và có nhiều thời gian hơn để phân tích tỷ lệ dương tính giả trong thời gian thực và điều chỉnh cho phù hợp.

Ngoài ra, việc đạt được độ chính xác cao hơn trong các kết quả dương tính giả có nghĩa là IRS nghiêm túc thực hiện các điều chỉnh mô hình hoặc bộ lọc “thời gian thực”. Ví dụ: nếu có một kế hoạch gian lận lợi nhuận đang nổi lên và dẫn đến tỷ lệ dương tính giả là 50% thì bộ lọc hoặc mô hình không hoạt động như dự định. Rất có thể nó đang chọn những sản phẩm trả lại sai, tức là những sản phẩm hợp pháp thay vì những sản phẩm gian lận.

Nếu IRS nhận ra tầm quan trọng của việc giảm thiểu gánh nặng của người nộp thuế và tính chính xác trong quá trình lựa chọn tờ khai, IRS sẽ cam kết đạt tỷ lệ mục tiêu, có thể đóng vai trò là mục tiêu đầy khát vọng cho nhân viên của mình. Một kế hoạch so le để đáp ứng tỷ lệ dương tính giả mục tiêu sẽ cho phép IRS di chuyển từng bước theo hướng đó cho đến khi đạt được tỷ lệ đó. TAS cũng đề nghị IRS xem xét những gì các ngành khác (ví dụ: tài chính, bảo hiểm, ngân hàng) đã áp dụng làm biện pháp để giảm thiểu kết quả dương tính giả.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: Theo Đạo luật Phân bổ Hợp nhất năm 2016, thời hạn nộp Biểu mẫu W-2 và W-3 cũng như tiền bồi thường cho người lao động với SSA đã được đẩy nhanh đến ngày 31 tháng 2017, bắt đầu từ năm dương lịch 15. Đạo luật này cũng trì hoãn việc cấp một số khoản hoàn trả nhất định để không sớm hơn ngày XNUMX tháng XNUMX đối với các khoản tín dụng hoặc khoản thanh toán vượt mức được yêu cầu trên tờ khai. Chúng tôi đang nỗ lực cải tiến hệ thống IRS để thông tin thu nhập nhận được từ SSA có thể được xử lý và đăng ngay lên IRMF, đồng thời được sử dụng để xác minh thu nhập hệ thống và khấu trừ. Một nhóm làm việc được thành lập để xác định các nhu cầu về thủ tục và hệ thống phù hợp. Chúng tôi đồng ý rằng TAS nên được đưa vào nhóm làm việc này.

Cập nhật: IRS đã triển khai PATH ACT cho mùa khai thuế năm 2017, tận dụng việc nộp tài liệu của Bên thứ ba trước đó. Xác minh có hệ thống trong Chương trình đánh giá trả lại đang được sử dụng và hiệu suất được nâng cao nhờ những lần gửi sớm. Cuộc họp nhóm công tác đầu tiên của chúng tôi được tổ chức vào ngày 11 tháng 2016 năm XNUMX bao gồm các đơn vị kinh doanh khác và TAS, dẫn đến nỗ lực hợp tác và hợp tác.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Chúng tôi đang nỗ lực cải tiến hệ thống IRS để thông tin thu nhập nhận được từ SSA có thể được xử lý và đăng ngay lên IRMF, đồng thời được sử dụng để xác minh thu nhập hệ thống và khấu trừ. Một nhóm làm việc được thành lập để xác định các nhu cầu về thủ tục và hệ thống phù hợp. Chúng tôi đồng ý rằng TAS nên được đưa vào nhóm làm việc này.

TRẢ LỜI TAS: Cơ quan Bảo vệ Người nộp thuế Quốc gia rất vui vì IRS đang nỗ lực đăng thông tin về tiền lương và thuế nhanh hơn để thông tin này có thể được sử dụng để xác minh thu nhập và khấu trừ trước, từ đó giảm bớt sự chậm trễ trong việc hoàn thuế và gánh nặng cho người đóng thuế. Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia mong muốn được đưa vào nhóm làm việc.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS không có kế hoạch khôi phục Ban Chỉ đạo Điều hành Chương trình Trước Hoàn tiền, vì cơ cấu giám sát hoạt động hiện tại để xem xét và phê duyệt các thay đổi về mô hình, quy tắc và bộ lọc đã được chứng minh là có hiệu quả trong việc đưa ra sự cân nhắc kỹ lưỡng về mọi thay đổi được đề xuất, đồng thời phục vụ để thúc đẩy sự đổi mới trong việc phát hiện các mô hình gian lận mới. 

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia thất vọng trước quyết định của IRS không khôi phục Ban Chỉ đạo Điều hành Chương trình Hoàn tiền trước (ESC). Mặc dù IRS có thể tin rằng cơ cấu giám sát hoạt động hiện tại để xem xét và phê duyệt các thay đổi về mô hình, quy tắc hoặc bộ lọc là phù hợp nhưng tỷ lệ dương tính giả cao liên tục trong chương trình IWV lại cho thấy điều ngược lại. Nếu không có ESC, IRS không được trang bị đầy đủ để thảo luận các vấn đề liên quan đến quy tắc khai thác dữ liệu phát hiện gian lận ở cấp độ toàn dịch vụ và không có diễn đàn phù hợp để thảo luận về các sai sót tiềm ẩn trong bộ lọc và mô hình có thể dẫn đến điều chỉnh hiệu quả theo thời gian thực. Như đã nêu trong Báo cáo thường niên năm 2013 và 2015 trước Quốc hội, Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia khuyến nghị IRS nên tái triển khai Chương trình trước hoàn thuế ESC như một diễn đàn để trao đổi thông tin về các vấn đề mang tính hệ thống giữa các chức năng của IRS và để có ý tưởng về cách giải quyết. những vấn đề này.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: Khuyến nghị của NTA không được thông qua dưới dạng văn bản nhưng IRS đã thực hiện các hành động để giải quyết các vấn đề do NTA nêu ra. Có một cơ cấu hoạt động nhằm giải quyết các sửa đổi mô hình gian lận trong môi trường gần như thời gian thực. Chúng tôi sẽ cung cấp cho NTA bản tóm tắt tổng quan về mọi sửa đổi mô hình theo định kỳ.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Có một cơ cấu hoạt động nhằm giải quyết các sửa đổi mô hình gian lận trong môi trường gần như thời gian thực. Chúng tôi sẽ cung cấp cho NTA bản tóm tắt tổng quan về mọi sửa đổi mô hình theo định kỳ. 

TRẢ LỜI TAS: Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia rất vui vì IRS hiện đã nhận ra sự cần thiết phải giải quyết các sửa đổi mô hình gian lận trong môi trường thời gian thực. Dữ liệu dương tính giả, nếu được theo dõi và phân tích theo thời gian thực, có thể được IRS sử dụng để cải thiện khả năng ngăn chặn gian lận, giảm thiểu tác hại cho người nộp thuế và bảo toàn nguồn lực của IRS. Tuy nhiên, theo cơ cấu hoạt động hiện tại, trong các trường hợp IRS có thể cập nhật các mô hình hoặc bộ lọc trong thời gian thực, IRS cần phê duyệt từ văn phòng Quản lý Yêu cầu và Quy tắc Kinh doanh (BRRM). BRRM không gặp nhau thường xuyên; do đó, mọi yêu cầu thay đổi “theo thời gian thực” cần được chú ý ngay lập tức đều phải trải qua một quy trình tốn nhiều thời gian dẫn đến việc hoàn tiền bị chậm trễ nhiều hơn.

Việc tạo một nhóm phê duyệt phụ được ủy quyền để thực hiện các sửa đổi theo thời gian thực đối với các quy tắc sàng lọc và bộ lọc sẽ cho phép giải quyết nhanh hơn các vấn đề mang tính hệ thống và giảm thiểu tác hại của người đóng thuế.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: Khuyến nghị của NTA không được thông qua dưới dạng văn bản nhưng IRS đã thực hiện các hành động để giải quyết các vấn đề do NTA nêu ra. IVO hiện thực hiện các cuộc gọi điện thoại trực tiếp tới người sử dụng lao động để tiến hành xác minh thu nhập được yêu cầu trên tờ khai của người nộp thuế. Thư/thông báo của IRS được tạo cho người đóng thuế để thông báo cho họ về sự chậm trễ trong việc cấp tiền hoàn thuế do có thể việc xác minh của bên thứ ba đang được hoàn tất và cung cấp khung thời gian thích hợp cho việc xem xét này. Những người hỗ trợ miễn phí có hướng dẫn về cách trả lời các cuộc gọi điện thoại liên quan đến quy trình này; do đó, việc liên hệ trực tiếp qua điện thoại với người nộp thuế trong IVO sẽ không cung cấp thêm thông tin để đẩy nhanh quá trình giải quyết. Chúng tôi đang trong quá trình xem xét các quy trình từ đầu đến cuối của IVO để xác định xem có cơ hội nào để tăng hiệu quả hoặc giảm bớt gánh nặng cho người nộp thuế hay không. Việc xem xét sẽ đảm bảo rằng các thông báo/thư thích hợp được tạo ra để thông báo cho người đóng thuế, cũng như đảm bảo rằng các khoản hoàn trả được chuyển kịp thời, nếu có. Pháp luật đẩy nhanh thời hạn nộp thông tin đến ngày 31 tháng XNUMX sẽ cho phép IRS tận dụng dữ liệu để hoàn tất việc xác minh thu nhập một cách có hệ thống và khấu trừ trước, giảm sự chậm trễ hoàn thuế và gánh nặng cho người đóng thuế.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia được khuyến khích bởi cam kết gần đây của IRS, cả về mặt hệ thống và tài chính, trong việc cải thiện dịch vụ điện thoại cho người nộp thuế. Tuy nhiên, có vẻ như IRS chưa hiểu đầy đủ hoặc giải quyết được khuyến nghị này. Không giống như trong TPP, IRS vẫn không cung cấp số điện thoại chuyên dụng để người nộp thuế gọi đến đơn vị IVO. Khi người nộp thuế có thể liên hệ với Đại diện Dịch vụ Khách hàng (CSR), người nộp thuế sẽ nhận thấy rằng CSR không có quyền truy cập vào lịch sử EFDS hoặc RRP và không thể đưa ra câu trả lời cụ thể cho các thắc mắc của người nộp thuế. Bằng cách tạo một số điện thoại chuyên dụng có nhân viên CSR có quyền truy cập thích hợp vào lịch sử trường hợp của người nộp thuế, người nộp thuế sẽ không chỉ được cung cấp thông tin cập nhật cụ thể về trạng thái hoàn thuế của họ mà còn có thể hỗ trợ IRS bằng cách cung cấp thông tin bổ sung để hoàn thành hồ sơ của IRS. cuộc điều tra.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A