TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: Khuyến nghị như đã viết đã được thực hiện đầy đủ. Hội nghị Thượng đỉnh An ninh hiện bao gồm các đối tác trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, phần mềm thuế thương mại và lĩnh vực trả lương.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Phản hồi này không giải quyết đầy đủ khuyến nghị của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia. Hội nghị Thượng đỉnh An ninh không bao gồm đại diện của các lĩnh vực ủng hộ người tiêu dùng và quyền riêng tư. Khi xem xét cách phát hiện và ngăn chặn gian lận hoàn tiền, điều quan trọng là các tổ chức thuộc nhiều nền tảng khác nhau phải có chỗ ngồi trong bàn đàm phán, từ đó đảm bảo việc trao đổi tự do các ý tưởng và quan điểm. Việc đưa các nhóm ủng hộ quyền riêng tư và người tiêu dùng vào Hội nghị thượng đỉnh về bảo mật sẽ là một tiếng nói khác ủng hộ việc bảo vệ thông tin của người nộp thuế cũng như cách sử dụng thông tin đó để phát hiện và ngăn chặn gian lận. Tính phù hợp và thành công của Hội nghị Thượng đỉnh An ninh sẽ bị hạn chế nếu nó không được tổ chức với sự tham gia của nhiều đối tượng tham gia. TAS sẽ tiếp tục vận động để có sự tham gia của đại diện các nhóm này.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS không có kế hoạch thực hiện khuyến nghị này. Sau cuộc thảo luận quan trọng với các đối tác của chúng tôi khi bắt đầu Hội nghị Thượng đỉnh An ninh năm 2015, chúng tôi đã đạt được thỏa thuận tập trung nghiêm ngặt vào IDT. Gian lận trộm cắp không xác định danh tính là một khái niệm rộng hơn nhiều, có thể bao gồm các chủ đề khác nhau như rửa tiền, lạm dụng các khoản tín dụng được hoàn lại, tiền điện tử, gian lận kinh doanh, khấu trừ sai hoặc nền kinh tế ngầm.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Sự thành công và mức độ phù hợp của Hội nghị Thượng đỉnh An ninh sẽ vẫn bị hạn chế nếu những người tham gia không được tự do thảo luận về các vấn đề và giải pháp xung quanh gian lận hoàn trả không phải IDT. Việc đưa gian lận hoàn tiền không phải IDT vào điều lệ của Hội nghị Thượng đỉnh An ninh có thể được định nghĩa hẹp hơn so với những gì IRS đã nêu trong phản hồi của mình ở đây. Có vẻ như các cơ quan thuế của tiểu bang sẽ quan tâm đến việc thảo luận về gian lận hoàn trả không phải IDT với các bên liên quan khác vì nó tiếp tục gây khó khăn cho các cơ quan đó, cũng như IRS. Điều quan trọng đối với sự thành công của Hội nghị thượng đỉnh về bảo mật và các nỗ lực ngăn chặn gian lận của IRS là Hội nghị thượng đỉnh được thiết kế theo cách thúc đẩy trao đổi miễn phí các ý tưởng và giải pháp để chống lại nhiều loại gian lận, không chỉ gian lận IDT.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: “Vào năm 2015, Tổng Thanh tra Kho bạc về Quản lý Thuế (TIGTA) đã tiến hành đánh giá các quy trình Hoạt động Xác minh & Liêm chính (IVO) của IRS để đảm bảo rằng các khoản hoàn thuế không bị phát hành sai sót (Số tham chiếu TIGTA: 2016-40-006, Cần cải tiến để đảm bảo tốt hơn rằng các khoản tiền hoàn lại được yêu cầu trên các tờ khai thuế có khả năng gian lận không được phát hành sai). Cuộc đánh giá của TIGTA đã xác định các khoản hoàn thuế gian lận đối với các tờ khai thuế năm 2013 đã được công bố một cách có hệ thống do thời hạn tạm giữ hoàn thuế 11 chu kỳ đã hết hạn, mặc dù IVO đã áp dụng các biện pháp kiểm soát để đánh dấu các khoản hoàn thuế chưa hết hạn trên các tờ khai thuế có vấn đề. Để giải quyết vấn đề này, TIGTA khuyến nghị IRS thay vào đó nên đặt dấu giữ tiền hoàn thuế chưa hết hạn trên tài khoản của người nộp thuế cho đến khi quá trình xem xét của IVO hoàn tất để ngăn chặn việc hoàn tiền sai sót. IRS đã thực hiện khuyến nghị này vào ngày 29 tháng 2015 năm XNUMX bằng cách phát triển một điểm đánh dấu tạo ra lệnh đóng băng tiền hoàn thuế chưa hết hạn và cho phép giải phóng một cách có hệ thống khi thu nhập và khoản khấu trừ được xác minh.

Quyết định chính sách này nhằm thực hiện việc đóng băng hoàn tiền vô thời hạn đã không thay đổi bất kỳ quy trình IVO nào đang áp dụng để đảm bảo rằng các hành động sàng lọc và xác minh được thực hiện kịp thời. Thật vậy, IRS cam kết cân bằng việc tăng cường phát hiện gian lận hoàn thuế và bảo vệ doanh thu với những lo ngại về gánh nặng của người đóng thuế. Theo luật được ban hành gần đây, ngày đến hạn báo cáo khoản bồi thường của nhân viên và người không phải là nhân viên cho Cơ quan An sinh Xã hội (SSA) đã được đẩy nhanh đến ngày 31 tháng 2017, bắt đầu từ năm dương lịch 4442. Những cải tiến đối với hệ thống IRS cho phép xử lý thông tin thu nhập nhận được từ SSA và ngược lại, đòn bẩy cho thu nhập hệ thống và xác minh khấu trừ cho phép giải phóng các khoản hoàn trả liên quan đến lợi nhuận hợp pháp nhanh hơn. Do đó, các yêu cầu hoàn tiền yêu cầu chuyển đến IVO trên Biểu mẫu 50, Giới thiệu Truy vấn, từ các chức năng khác của IRS đã giảm hơn 1% khi so sánh từ ngày 30 tháng 2016 đến ngày 1 tháng 30 năm 2017 với ngày 35 tháng XNUMX - ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX. Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế đề cập đến IVO cũng bị giảm hơn XNUMX% trong cùng thời gian.

Chúng tôi xem xét kết quả của việc lập chương trình và các quy trình được thực hiện trong suốt mỗi mùa nộp đơn. Trong quá trình đánh giá năm xử lý năm 2016, IVO nhận thấy rằng có những hạn chế đã ngăn cản Thông báo CP05, Thông tin về khoản tiền hoàn lại của bạn - Khoản tiền hoàn lại đang chờ xem xét kỹ lưỡng hơn, được tạo một cách có hệ thống trên mỗi tờ khai được gửi để xác minh thu nhập. Do đó, trong năm xử lý 2017, chúng tôi đã tạo ra Thư 4464C, Thư thông báo hoàn tiền có vấn đề của bên thứ 3, thông qua quy trình xử lý hàng loạt đối với tất cả các tờ khai được gửi đi để xác minh nhằm đảm bảo rằng tất cả người đóng thuế đều được thông báo về sự chậm trễ hoàn thuế. Thư 4464C cũng cung cấp cho người nộp thuế khung thời gian dự kiến ​​để nhận tiền hoàn thuế hoặc thư từ IRS khác yêu cầu tài liệu bổ sung để chứng minh thu nhập hoặc khấu trừ được yêu cầu trên tờ khai.; ”

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Phản hồi của IRS không đề cập đến khuyến nghị của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia. Các bước được trình bày trong phản hồi trên tập trung vào việc thông báo cho người nộp thuế rằng việc hoàn trả của họ đã bị trì hoãn, nhưng không thực hiện các khung thời gian để thực hiện các hành động, chẳng hạn như khoảng thời gian 11 tuần và sau đó cho phép các trường hợp ngoại lệ nếu có lý do quan trọng cần thực hiện. tại sao khoảng thời gian đó phải được kéo dài. Thực tế là hơn một phần ba số tiền lãi được chọn vào chương trình IVO được giữ lại sau 11 tuần cho thấy sự cần thiết phải có biện pháp bảo vệ về thời gian có thể giữ khoản tiền hoàn lại. Ngoài ra, kết quả từ mùa khai thuế năm nay khá khác so với dữ liệu của IRS nêu trên và cho thấy người nộp thuế bị ảnh hưởng bởi sự chậm trễ hoàn thuế. Các trường hợp IVO đã gia tăng và vượt qua bất kỳ vấn đề nào khác trong TAS. Cụ thể, trong năm tài chính (FY) 2018, Xác minh tiền lương trước khi hoàn trả hiện là vấn đề số một trong số các khoản thu theo trường hợp TAS (với mức tăng 180% so với năm trước, tính đến tháng 2011.5), thay thế hành vi trộm cắp danh tính trở thành vấn đề hàng đầu trong năm tài chính XNUMX. lần kể từ năm XNUMX IRS nhắc lại trong phản hồi của mình rằng họ lo ngại về gánh nặng đối với người nộp thuế trong chương trình này, tuy nhiên, hết lần này đến lần khác, IRS dường như sẵn sàng chấp nhận FPR cao và sự chậm trễ hoàn trả kéo dài như là thiệt hại tài sản thế chấp trong nỗ lực chống gian lận hoàn thuế.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IVO hiện sử dụng nhiều phương pháp để tiến hành xác minh thu nhập và khấu trừ các khoản khai thuế có khả năng gian lận, có thể bao gồm các cuộc gọi điện thoại trực tiếp tới người sử dụng lao động để xác minh thu nhập được yêu cầu trên tờ khai của người nộp thuế. Tất cả các tờ khai được gửi để xác minh trong năm xử lý 2017 sẽ tạo ra Thư 4464C để đảm bảo rằng tất cả người nộp thuế đều được thông báo về sự chậm trễ trong việc hoàn thuế và có thể có sự xác minh của bên thứ ba. Thư 4464C cũng cung cấp cho người nộp thuế khung thời gian dự kiến ​​để nhận tiền hoàn lại hoặc thư từ IRS khác yêu cầu tài liệu bổ sung để chứng minh thu nhập hoặc khấu trừ được yêu cầu trên tờ khai, như một phần của các quy trình xử lý không được phép thích hợp. Người nộp thuế có thể nhận được trợ giúp bằng cách gọi đến số điện thoại miễn phí thông thường (1-800-829-1040), như được liệt kê trong Thư 4464C. Những người hỗ trợ qua điện thoại được chỉ định trả lời các cuộc gọi đến số này được đào tạo để trả lời các câu hỏi về việc giữ lại tiền hoàn lại và chuyển tiếp các giới thiệu đến IVO một cách nhanh chóng, nếu được yêu cầu. Vì thu nhập và khoản khấu trừ phải được chủ lao động xác minh và chứng minh hoặc bằng tài liệu bổ sung từ người nộp thuế nên việc liên hệ trực tiếp qua điện thoại với người nộp thuế trong IVO sẽ không đẩy nhanh quá trình giải quyết.

IRS dự định cập nhật đơn đăng ký “Tiền hoàn lại của tôi đâu” (WMR) cho những người nộp thuế có số tiền hoàn lại bị giữ do nghi ngờ có gian lận, khi nguồn lực cho phép.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Phản hồi của IRS không giải quyết được mối lo ngại của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia. Người nộp thuế được thông báo trong thông báo IVO ban đầu về khung thời gian dự kiến ​​để giải quyết vấn đề - khoảng sáu mươi ngày. Nhưng như đã đề cập trước đó, khoảng một phần ba số tiền lãi được chọn vào chương trình IVO trong mùa nộp đơn năm 2017 đã bị giữ lại ngoài khung thời gian quy định trong thông báo. Một cách mà IRS có thể cải thiện dịch vụ khách hàng và loại bỏ nhu cầu người đóng thuế phải gọi cho IRS là cung cấp nhiều thông tin hơn trong Thư 4464C ban đầu, Thư Thông báo Hoàn tiền đáng ngờ cho Bên thứ 3. Ví dụ: thư nên hướng dẫn người nộp thuế xác minh tài liệu thu nhập của họ so với những gì được báo cáo trên tờ khai để đảm bảo không có thông tin thiếu chính xác trong hồ sơ. Nếu xảy ra sai sót, thư cũng phải hướng dẫn người đóng thuế nộp bản khai thuế đã sửa đổi. Điều này sẽ làm giảm nhu cầu người nộp thuế liên hệ với IRS để xác định cách khắc phục sự cố khi xảy ra lỗi vô ý. Ngoài ra, IRS nên bao gồm các hướng dẫn về thủ tục để đại diện dịch vụ khách hàng cung cấp thông tin này khi người nộp thuế liên hệ với IRS.

Khi khoản tiền hoàn thuế bị giữ lại ngoài khung thời gian đó, điều hợp lý là người đóng thuế sẽ gọi đến số 1-800 ghi trên thông báo để hỏi về khoản tiền hoàn lại. Tuy nhiên, người hỗ trợ ở đầu dây bên kia không thể xác định thông tin trả lại nào đang gây ra sự chậm trễ vì họ không có quyền truy cập vào hệ thống quản lý hồ sơ IVO hoặc hướng dẫn về cách sửa lỗi báo cáo. Việc yêu cầu người hỗ trợ liên hệ với chương trình IVO về sự chậm trễ sẽ gây ra sự qua lại không cần thiết giữa IRS và người nộp thuế, đồng thời đặt người hỗ trợ dịch vụ khách hàng vào tình thế xác định xem liệu yêu cầu của người nộp thuế có xứng đáng được giới thiệu IVO hay không. Điều quan trọng cần lưu ý là sự tương tác này khác biệt đáng kể như thế nào so với sự tương tác mà người nộp thuế có thể có với người hỗ trợ khi tờ khai đang được kiểm toán, trong đó người hỗ trợ có thể cung cấp thông tin cụ thể về mục nào đang được kiểm tra và những gì người nộp thuế cần cung cấp để giải quyết vấn đề. Mặc dù IRS không mô tả việc giữ lại tiền hoàn thuế là một phần của quá trình xác minh thu nhập và khấu trừ như một cuộc kiểm toán, nhưng đối với người nộp thuế, trải nghiệm này giống như một cuộc kiểm toán và do đó đã được Cơ quan ủng hộ người nộp thuế quốc gia gọi là "cuộc kiểm toán không thực tế". Đây là dịch vụ khách hàng kém, dẫn đến sự thất vọng từ phía người nộp thuế và khiến người nộp thuế không có được quyền được cung cấp thông tin cũng như được hưởng dịch vụ có chất lượng.

Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia hài lòng rằng IRS sẵn sàng thực hiện các điều chỉnh đối với chức năng Hoàn tiền của tôi ở đâu, nhưng nhận thấy phản hồi của họ quá mơ hồ nên không có ý nghĩa. Nếu việc cung cấp dịch vụ khách hàng đầy đủ cho người nộp thuế thực sự là ưu tiên hàng đầu, cùng với quyền được thông báo của người nộp thuế, thì điều đó sẽ xác định và đảm bảo các nguồn lực cần thiết để thực hiện thay đổi này và sẽ đưa ra ngày hoàn thành dự kiến. Do phản hồi này không rõ ràng nên khuyến nghị chỉ có thể được coi là “không đồng ý”.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A