TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS đồng ý rằng việc thăm dò và cải tiến thêm phương pháp tính Tỷ lệ phát hiện sai (FDR) của chúng tôi, mà TAS gọi là Tỷ lệ dương tính giả (FPR) và hoạt động liên quan sẽ có lợi trong việc phản ánh trải nghiệm của khách hàng. Để đạt được mục tiêu đó, IRS đã bắt đầu theo dõi các biện pháp mới như FDR hoạt động (được gọi là Tỷ lệ lọc lại).

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS đồng ý rằng việc thăm dò và cải tiến thêm phương pháp tính Tỷ lệ phát hiện sai (FDR) của chúng tôi, mà TAS gọi là Tỷ lệ dương tính giả (FPR) và hoạt động liên quan sẽ có lợi trong việc phản ánh trải nghiệm của khách hàng. Để đạt được mục tiêu đó, IRS đã bắt đầu theo dõi các biện pháp mới như FDR hoạt động (được gọi là Tỷ lệ lọc lại).

TRẢ LỜI TAS: Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia hài lòng rằng IRS sẽ bắt đầu theo dõi FPR Hoạt động. Điểm dữ liệu này là chìa khóa để hiểu cách các hệ thống phát hiện gian lận của IRS hoạt động liên quan đến việc lựa chọn các khoản hoàn trả bị nghi ngờ là gian lận hoàn tiền và thời gian cần thiết để xử lý các khoản hoàn trả đó thông qua các hệ thống đó. Thông tin này sẽ là một điểm dữ liệu khác có thể được xem xét khi thiết kế và sửa đổi các bộ lọc cũng như phát triển các quy trình để có thể đưa ra các kết quả trả về đã chọn.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: Chúng tôi đồng ý về tầm quan trọng của việc đo lường trải nghiệm của người nộp thuế khi trả lời các thông báo và thư IDT tiềm năng. Chúng tôi liên tục tìm kiếm cơ hội để cải tiến quy trình của mình và cung cấp thêm thông tin rõ ràng cho người nộp thuế. Để đáp lại phản hồi, IRS đã bắt đầu theo dõi các khung thời gian xác thực. Chúng tôi sẽ sử dụng thông tin này để phát triển các tiêu chí cho IDT OPR nhằm cung cấp thông tin chi tiết về tác động chức năng của việc phát hiện sai.

Cập nhật: Chúng tôi tiếp tục tìm kiếm cơ hội để tinh chỉnh các quy trình của mình và cung cấp thêm thông tin rõ ràng cho người nộp thuế. Việc xác định IDT dựa trên thư gửi cho người nộp thuế và phản hồi của người nộp thuế sau đó. Do chuỗi các sự kiện cần thiết để xác định IDT, nên không thể tính Tỷ lệ hiệu suất hoạt động (OPR) theo cách tương tự như Non-IDT. Tuy nhiên, chúng tôi đã phát triển một phương pháp cho thấy phải mất bao lâu để xác định được kết quả dương tính giả sau khi lựa chọn. Slide đính kèm thể hiện nỗ lực này. *Xin lưu ý, thời gian phản hồi trong báo cáo bao gồm các ảnh hưởng từ COVID-19 và không phản ánh thời gian xác thực trong điều kiện bình thường.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Chúng tôi đồng ý về tầm quan trọng của việc đo lường trải nghiệm của người nộp thuế khi trả lời các thông báo và thư IDT tiềm năng. Chúng tôi liên tục tìm kiếm cơ hội để cải tiến quy trình của mình và cung cấp thêm thông tin rõ ràng cho người nộp thuế. Để đáp lại phản hồi, IRS đã bắt đầu theo dõi các khung thời gian xác thực. Chúng tôi sẽ sử dụng thông tin này để phát triển các tiêu chí cho IDT OPR nhằm cung cấp thông tin chi tiết về tác động chức năng của việc phát hiện sai.

TRẢ LỜI TAS: Để thực sự đánh giá tính hiệu quả của chương trình gian lận hoàn thuế IDT và tác động của nó đối với người nộp thuế, điều quan trọng là IRS phải đo lường xem người nộp thuế mất bao lâu để xác thực danh tính của họ kể từ thời điểm thông báo ban đầu yêu cầu xác thực được gửi đến người nộp thuế. Thỏa thuận của IRS về việc thu thập thông tin này sẽ giúp xác định thời gian xử lý gian lận hoàn thuế IDT có thể quy cho việc người đóng thuế xác thực danh tính của họ. Nói cách khác, thông tin này sẽ hỗ trợ xác định xem thời gian xử lý là do quá trình xác thực hay do quá trình phát hành sau khi xác thực gây ra.

Cập nhật: RICS đã bắt đầu theo dõi lượng hàng tồn kho TPP mở theo độ tuổi, cũng như số ngày đóng cửa trung bình đối với những người nộp thuế được coi là hợp pháp. Ngoài ra, RICS liên tục hạ thấp Tỷ lệ phát hiện sai và cải thiện trải nghiệm của người nộp thuế bằng cách bổ sung kế hoạch phát hành tích cực và cải tiến Mô hình để đạt độ chính xác cao hơn.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): 

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS đồng ý về tầm quan trọng của việc hiểu rõ hơn trải nghiệm của khách hàng trong quá trình xác thực. Chúng tôi sẽ tiến hành nghiên cứu để xác định sự khác biệt về khung thời gian mà một số người nộp thuế có thể gặp phải.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS đồng ý về tầm quan trọng của việc hiểu rõ hơn trải nghiệm của khách hàng trong quá trình xác thực. Chúng tôi sẽ tiến hành nghiên cứu để xác định sự khác biệt về khung thời gian mà một số người nộp thuế có thể gặp phải.

Hoạt động này đã bị đình trệ kể từ khi xảy ra đại dịch. RICS sẽ tiếp tục hợp tác với TAS để hoàn thành sáng kiến ​​này.

Cập nhật: “Đính kèm là bản tóm tắt nhóm tập trung nêu chi tiết về phương pháp, phát hiện và kết quả. Với cách viết và kết quả/tóm tắt khảo sát hoàn chỉnh, có vẻ như chúng tôi muốn kết thúc phần này và bắt đầu một MSP mới. Tuy nhiên, nếu ưu tiên là giữ nguyên mục này, tôi đã thay đổi ngày thành 1/31/2024 và chúng tôi sẽ giải quyết các mục đã thảo luận trước đó cũng như phân tích tính khả thi của các đề xuất còn lại. Vui lòng cho tôi biết liệu ngày này có khả thi đối với nhóm MSP hay không. Chúng tôi sẽ thực hiện các điều chỉnh trong quá trình thực hiện.”

Cuộc khảo sát đã được phát triển và sau đó phổ biến cho một nhóm thử nghiệm trong Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) vào tháng 2022 năm 19. RICS/RIVPM đã phân tích phản hồi và đề xuất khảo sát từ nhóm thử nghiệm và gặp TAS vào ngày 2022 tháng XNUMX năm XNUMX để thảo luận kết quả khảo sát cùng với các phản hồi bổ sung. Bản tóm tắt nhóm tập trung được đính kèm, nêu chi tiết về phương pháp, kết quả và khuyến nghị. Các khuyến nghị bao gồm:

• Khả năng xác thực danh tính tại các văn phòng cơ quan liên bang khác (ví dụ: tại Bưu điện Hoa Kỳ)
• Ngày trải nghiệm thuế bổ sung
• Mã QR để biết thêm thông tin và thông tin bằng các ngôn ngữ khác
• Chữ viết ngắn hơn và ngôn ngữ dễ hiểu.
• Chỉ báo trộm ID trên bảng điểm
• Các nhóm tập trung bổ sung và hoàn thành một nghiên cứu nhằm phân tích khả năng đọc được các bức thư IRS
• Xem lại các lựa chọn bộ lọc
• Thông tin bổ sung về đơn xin Hoàn tiền của tôi ở đâu

TRẢ LỜI TAS: Nghiên cứu hợp tác này là một bước quan trọng nhằm xác định những rào cản mà người nộp thuế có thể gặp phải khi cố gắng xác thực danh tính của họ và những yếu tố nào khác có thể là nguyên nhân khiến người nộp thuế phản hồi chậm trễ đối với thông báo IRS yêu cầu người nộp thuế xác thực. Kết quả của nghiên cứu này sẽ hỗ trợ IRS đo lường thời gian cần thiết để hoàn lại tiền kể từ thời điểm nó được chọn vào chương trình gian lận hoàn thuế IDT. TAS mong muốn được hợp tác với IRS về thiết kế, thực hiện và phân tích nghiên cứu cũng như kết quả của nghiên cứu.

Cập nhật: TAS đã làm việc với IRS để thực hiện cuộc khảo sát người nộp thuế. Cuộc khảo sát đang chờ OMB phê duyệt.

Cập nhật: Khảo sát đang được tiến hành và dự kiến ​​hoàn thành vào cuối năm 2024.

Cập nhật: Khuyến nghị 6-3 từ MSP về Trộm cắp ID năm 2023 giống với khuyến nghị này. Đóng khuyến nghị này và sẽ tiếp tục làm việc với IRS vào năm 2023 6-3.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS đang phát triển một khuôn khổ để nghiên cứu thông tin chúng tôi nhận được từ bên thứ ba nhằm cải thiện việc lựa chọn tờ khai để xem xét. Nỗ lực này nằm trong quá trình phát triển dự án nhanh chóng của IRS nhằm cho phép những thay đổi thích hợp diễn ra nhanh hơn.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS đang phát triển một khuôn khổ để nghiên cứu thông tin chúng tôi nhận được từ bên thứ ba nhằm cải thiện việc lựa chọn tờ khai để xem xét. Nỗ lực này nằm trong quá trình phát triển dự án nhanh chóng của IRS nhằm cho phép những thay đổi thích hợp diễn ra nhanh hơn.

TRẢ LỜI TAS: Việc triển khai nhanh chóng khuyến nghị này một cách lý tưởng sẽ giảm bớt gánh nặng cho người nộp thuế bằng cách ngăn chặn việc người nộp thuế bị chọn vào chương trình gian lận hoàn thuế không phải IDT, trong đó việc thay đổi thu nhập trên tờ khai sẽ dẫn đến khoản hoàn trả lớn hơn chứ không phải nhỏ hơn. Ngoài việc giảm bớt gánh nặng cho người nộp thuế, điều này sẽ loại bỏ một phân khúc tiền lãi khác mà lẽ ra không bao giờ được chọn ngay từ đầu, từ đó cho phép IRS tập trung vào các khoản tiền lãi thực sự đáng được xem xét kỹ lưỡng hơn.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS tiếp tục khám phá các cách để cải thiện Tỷ lệ phát hiện sai (FDR), mà TAS gọi là Tỷ lệ dương tính giả (FPR). Chúng tôi tìm kiếm ý kiến ​​đóng góp từ các bên liên quan trong IRS, nhà cung cấp bên ngoài, đối tác trong chính quyền tiểu bang và ngành khai thuế. IRS tìm cách đạt được sự cân bằng giữa bảo vệ doanh thu và cải thiện trải nghiệm của người nộp thuế, đồng thời sẽ tiếp tục hợp tác và phát triển cả quan hệ đối tác nội bộ và bên ngoài.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS tiếp tục khám phá các cách để cải thiện Tỷ lệ phát hiện sai (FDR), mà TAS gọi là Tỷ lệ dương tính giả (FPR). Chúng tôi tìm kiếm ý kiến ​​đóng góp từ các bên liên quan trong IRS, nhà cung cấp bên ngoài, đối tác trong chính quyền tiểu bang và ngành khai thuế. IRS tìm cách đạt được sự cân bằng giữa bảo vệ doanh thu và cải thiện trải nghiệm của người nộp thuế, đồng thời sẽ tiếp tục hợp tác và phát triển cả quan hệ đối tác nội bộ và bên ngoài.

TRẢ LỜI TAS: Phản hồi này thể hiện cam kết liên tục đánh giá các chương trình và cách cải thiện chúng nhằm bảo vệ doanh thu và độ chính xác. Tuy nhiên, phản hồi thiếu tính cụ thể, gây khó khăn cho việc đánh giá những gì IRS thực sự đã đồng ý. Mặc dù IRS đang làm việc với các nhà cung cấp bên ngoài, nhưng không rõ liệu họ có làm việc với các nhà cung cấp này về FPR có thể chấp nhận được hay không và những yếu tố nào có thể góp phần tạo ra FPR cao như vậy. Trên thực tế, việc IRS từ chối đặt FPR mục tiêu và chấp nhận FPR trên 50% trong ba năm qua đối với cả gian lận hoàn thuế IDT và không phải IDT dường như cho thấy rằng ở một mức độ nào đó, IRS sẵn sàng chấp nhận FPR cao hơn như miễn là thời gian xử lý các khoản hoàn trả này tương đối nhanh. Tuy nhiên, do hai trong số các bộ lọc gian lận hoàn thuế không phải IDT chỉ chọn các tờ khai có Tín dụng thuế cho trẻ em bổ sung (ACTC) hoặc Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC) đã được yêu cầu trên tờ khai (và không có tài liệu của bên thứ ba). để hỗ trợ thu nhập được báo cáo trên tờ khai hoặc thông tin của bên thứ ba không khớp với thu nhập trên tờ khai) họ có thể chọn tờ khai do người nộp thuế có thu nhập thấp nộp và việc chậm trễ thậm chí ba tuần trong việc nhận tiền hoàn lại có thể gây ra khó khăn về tài chính. khó khăn. Để coi khuyến nghị này là “đã đồng ý”, IRS sẽ cần cung cấp thêm thông tin chi tiết, chẳng hạn như họ đang hợp tác với nhà cung cấp nào, mục tiêu là gì và khung thời gian để đáp ứng các mục tiêu này là gì.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS xử lý hơn 150 triệu tờ khai mỗi năm và các lựa chọn bộ lọc gian lận của IRS đã bảo vệ khoảng 12 tỷ USD mỗi năm trong ba năm qua. Mặc dù chúng tôi không đồng ý với việc đặt mục tiêu Tỷ lệ phát hiện sai (FDR) (mà TAS gọi là Tỷ lệ dương tính giả (FPR)), chúng tôi mong muốn cải thiện các nỗ lực lựa chọn nhằm giảm phát hiện sai. IRS cân nhắc chi phí do thất thoát doanh thu của chính phủ, tính liêm chính của cơ quan và gánh nặng của người nộp thuế liên quan đến các kết quả dương tính giả và âm tính giả khi định cấu hình các hệ thống phát hiện gian lận của mình. Các âm mưu tội phạm mạng đang phát triển đòi hỏi một chiến lược chống gian lận IRS linh hoạt. Chiến lược phát hiện gian lận của IRS đã dẫn đến ít người đóng thuế yêu cầu hỗ trợ nạn nhân IDT hơn. Bằng cách phát hiện gian lận tại thời điểm nộp tờ khai thuế, IRS bảo vệ tài khoản của người nộp thuế hợp pháp, giúp người nộp thuế nộp tờ khai và nhận tiền hoàn thuế dễ dàng hơn.

IRS sẽ tiếp tục nghiên cứu FDR và ​​​​các yếu tố góp phần lựa chọn. Chúng ta phải giảm thiểu gánh nặng của việc phát hiện sai trong khi bảo vệ người nộp thuế và doanh thu của chính phủ khỏi những rủi ro do vi phạm dữ liệu của bên thứ ba và tội phạm mạng có độ phức tạp cao.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Như đã nêu nhiều lần trước đây, Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia hoàn toàn đồng ý rằng bảo vệ doanh thu là một thành phần quan trọng để quản lý thuế hiệu quả. Khi giải quyết thành phần quan trọng này, điều hợp lý là phải cân bằng một số yếu tố, bao gồm bảo vệ doanh thu đồng thời giảm thiểu số lượng hàng trả lại hợp pháp được chọn vào chương trình gian lận hoàn tiền.

Giống như IRS thiết lập các mục tiêu về doanh thu và lựa chọn, IRS cũng nên bao gồm mục tiêu FPR trong phân tích này, thay vì coi FPR cao chỉ là hậu quả của chương trình không thể giải quyết hoặc giảm thiểu thông qua việc lập kế hoạch và thiết kế đầy đủ của chương trình gian lận tiền hoàn thuế. Mục tiêu FPR không nhất thiết phải là tỷ lệ chính xác cho biết thành công hay thất bại, mà là một yếu tố cần được xem xét khi đánh giá thành công chung của chương trình gian lận hoàn tiền và có thể được thiết lập dưới dạng một phạm vi nhỏ, thay vì chính xác. phần trăm. Hơn nữa, khi hoàn cảnh thay đổi trong mùa nộp đơn, có thể có lời giải thích hợp lý tại sao FPR không nằm trong phạm vi đã thiết lập. Tuy nhiên, do không đặt phạm vi mục tiêu cho FPR dựa trên lý luận hợp lý, IRS đã bỏ qua một mục tiêu quan trọng trong quá trình phát triển và lập kế hoạch tổng thể của chương trình gian lận hoàn thuế.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A