TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS đồng ý thực hiện khuyến nghị TAS một phần vì mã vạch 2-D và công nghệ nhận dạng ký tự quang học (hoặc tương tự) có thể không áp dụng toàn diện cho tất cả các biểu mẫu thuế.

Để nâng cao hiệu quả và độ chính xác của việc xử lý tờ khai thuế trên giấy, IRS đang tiến hành một số nỗ lực nhằm mở rộng tiềm năng sử dụng nhận dạng ký tự quang học (OCR) hoặc mã vạch 2-D, cụ thể là Mã vạch 2-D Pilot, OCR. Thí điểm và sáng kiến ​​hiện đại hóa hình thức XNUMX năm.

IRS đã phát triển một phương pháp lặp đi lặp lại để điều tra việc triển khai mã vạch 2-D trên các biểu mẫu IRS, điều này đã mang lại một số thành công ban đầu; một trong những thành công đó là quan điểm về cách ứng dụng mã vạch 2-D có thể ảnh hưởng đến người nộp thuế và các đối tác trong ngành. Khi xử lý biểu mẫu mã vạch 2-D, dữ liệu từ mã vạch sẽ được trích xuất nhanh chóng với độ chính xác 100% và không yêu cầu xác thực, giúp giảm đáng kể thời gian xử lý. Phương pháp triển khai mã vạch hiệu quả đã được phát triển và nâng cao nhờ các bài học kinh nghiệm khi mã phản hồi nhanh (QR) khối lượng dữ liệu cao được triển khai trên Biểu mẫu 8918 và được thử nghiệm trong môi trường được kiểm soát. Phiên bản mã vạch của Biểu mẫu 8918 đã được đưa vào sản xuất vào tháng 2021 năm 2 và sẽ có kết quả khi IRS bắt đầu nhận biểu mẫu từ những người nộp đơn qua thư và eFax. Mã vạch 8886-D cũng đã được thêm vào Mẫu 2022, dự kiến ​​sẽ được đưa vào sản xuất vào cuối tháng 100 năm 100. Trong môi trường thử nghiệm, nhóm dự án đã đạt được mục tiêu là 2022% khả năng đọc mã vạch đối với các mẫu được gửi qua thư và 2% độ chính xác của dữ liệu đối với tất cả các mã vạch được quét. Theo kết quả của chương trình thí điểm, một báo cáo sẵn sàng về khả năng mở rộng đã được phát hành vào tháng XNUMX năm XNUMX. Báo cáo này sẽ giúp bắt đầu thêm mã vạch XNUMX-D vào các biểu mẫu khác do IRS sở hữu. Tuy nhiên, việc triển khai ở quy mô lớn hơn phụ thuộc vào khả năng tiếp cận các nguồn lực thích hợp, việc áp dụng cẩn thận các bài học kinh nghiệm và thực tiễn tốt nhất, sự hợp tác chặt chẽ với những người chuẩn bị và ngành công nghiệp phần mềm cũng như sự hỗ trợ từ các đối tác nội bộ quan trọng.

Bắt đầu từ quý 2022 của năm tài chính 2, IRS đang theo đuổi sáng kiến ​​hiện đại hóa các biểu mẫu rộng hơn, trong đó các biểu mẫu sẽ được thiết kế lại trong 2022 năm tới, cung cấp cho người nộp thuế các biểu mẫu trực tuyến thích ứng. Việc chia tỷ lệ mã vạch XNUMX-D trên biểu mẫu IRS thường sẽ tuân theo mốc thời gian nỗ lực hiện đại hóa XNUMX năm, bắt đầu bằng các biểu mẫu được chọn cho giai đoạn Sản phẩm khả thi tối thiểu (MVP) diễn ra trong năm dương lịch XNUMX.

IRS hiện đang đánh giá các giải pháp OCR về khả năng trích xuất dữ liệu có thể đọc được bằng máy, đặc biệt là từ các hình ảnh kỹ thuật số có độ phân giải thấp và chất lượng kém. Là một bộ thử nghiệm, ba nhà cung cấp đã được yêu cầu chứng minh khả năng trích xuất dữ liệu mà máy có thể đọc được từ Biểu mẫu 990 vì thông tin đó được cung cấp công khai. Giải pháp OCR của nhà cung cấp sau đó sẽ được đánh giá về khả năng học hỏi và cải thiện hiệu suất so với những thử thách trước đó. Dựa trên kết quả đánh giá nhà cung cấp và lợi tức đầu tư (ROI) dự kiến, IRS sẽ quyết định mức tài trợ sẽ tiếp tục được cung cấp cho các công ty OCR. Giải pháp OCR hiệu quả cũng cung cấp chức năng sao lưu cho các biểu mẫu mã vạch 2-D mà IRS nhận được với chất lượng kém và không thể quét thành công để trích xuất dữ liệu tự động.

Khi chúng tôi xem xét mở rộng quy mô OCR, mã vạch 2-D hoặc các giải pháp công nghệ khác để giải quyết các thách thức kinh doanh của IRS, các quyết định lựa chọn/triển khai sẽ được đưa ra bằng cách sử dụng các tiêu chí đánh giá và ưu tiên có hệ thống, hơn nữa dựa trên các nguồn lực sẵn có và ROI tiềm năng cho dự án thí điểm tương ứng. Điều quan trọng cần lưu ý là IRS không có đủ thông tin để đưa ra tuyên bố chung rằng tất cả các biểu mẫu và quy trình sẽ được hưởng lợi từ việc áp dụng mã vạch 2-D.

Cần có sự thận trọng đáng kể về lợi ích mong đợi từ mã vạch hoặc mã QR. Mặc dù yêu cầu các nhà cung cấp phần mềm đưa các mã đó vào biểu mẫu in có vẻ là một câu trả lời dễ dàng, nhưng kinh nghiệm của IRS dạy rằng khi Quốc hội thay đổi luật thuế ngay trước mùa khai thuế hoặc, như đã xảy ra gần đây, trong mùa khai thuế, IRS và khả năng đáp ứng của nhà cung cấp phần mềm và tạo ra các biểu mẫu chính xác có thể ngăn cản việc đưa mã vạch hoặc mã QR kịp thời, dẫn đến nhiều lượt gửi hơn mà không có mã có thể sử dụng được.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS hiện đang đánh giá các giải pháp OCR về khả năng trích xuất dữ liệu có thể đọc được bằng máy, đặc biệt là từ các hình ảnh kỹ thuật số có độ phân giải thấp và chất lượng kém. Là một bộ thử nghiệm, ba nhà cung cấp đã được yêu cầu chứng minh khả năng trích xuất dữ liệu mà máy có thể đọc được từ Biểu mẫu 990 vì thông tin đó được cung cấp công khai. Giải pháp OCR của nhà cung cấp sau đó sẽ được đánh giá về khả năng học hỏi và cải thiện hiệu suất so với những thử thách trước đó. Dựa trên kết quả đánh giá nhà cung cấp và lợi tức đầu tư (ROI) dự kiến, IRS sẽ quyết định mức tài trợ sẽ tiếp tục được cung cấp cho các công ty OCR. Giải pháp OCR hiệu quả cũng cung cấp chức năng sao lưu cho các biểu mẫu mã vạch 2-D mà IRS nhận được với chất lượng kém và không thể quét thành công để trích xuất dữ liệu tự động.

TRẢ LỜI TAS: Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia rất vui khi biết IRS sẽ tiến hành các chương trình thí điểm về mã vạch 2-D và OCR, đồng thời khuyến nghị IRS triển khai các công nghệ quét cho mùa nộp hồ sơ tiếp theo. Vào ngày 29 tháng 2022 năm 2023, Cơ quan Bảo vệ Người nộp thuế Quốc gia đã ban hành Chỉ thị Bênh vực Người nộp thuế (TAD) chỉ đạo IRS triển khai công nghệ quét trước khi bắt đầu mùa khai thuế năm 27 để các tờ khai thuế trên giấy có thể được đọc bằng máy và nhân viên sẽ không phải gõ phím. mỗi chữ số trên tờ khai vào hệ thống IRS. Sau khi được gia hạn thời gian phản hồi, câu trả lời của IRS cho TAD hiện sẽ đến hạn vào thứ Hai, ngày XNUMX tháng XNUMX. Chúng tôi lạc quan rằng IRS sẽ nhận thấy cả hai quy trình này sẽ mang lại cho IRS và người nộp thuế những lợi ích đáng kể và mong muốn được hợp tác với IRS. IRS triển khai khả năng quét mùa nộp hồ sơ càng sớm càng tốt. Chúng tôi sẽ coi khuyến nghị này là đã được thông qua một phần và sẽ tiếp tục thực hiện sau khi các chương trình thí điểm được hoàn thành và nhận được phản hồi của TAD.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): Đang thực hiện, đang chờ tài trợ nhiều năm và Phát triển CNTT.

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS đồng ý một phần với khuyến nghị của TAS nhằm đặt mục tiêu giải quyết tất cả các thư từ trả lời thông báo hoặc giải quyết nội dung khiếu nại trong vòng 45 ngày kể từ ngày nhận và đảm bảo rằng không có hành động tuân thủ hoặc thu nợ liên quan nào được thực hiện cho đến khi IRS xem xét và phản hồi một cách công bằng. phù hợp với quan điểm của người nộp thuế được nêu trong thư từ của họ.

Mặc dù IRS cam kết giải quyết các vấn đề về thông báo và thư từ một cách hiệu quả nhất có thể trong phạm vi nguồn lực sẵn có và biến động về khối lượng công việc, chúng tôi không thể luôn cam kết đạt được mục tiêu hoàn thành trong 45 ngày. Số lượng biên lai bị ảnh hưởng bởi các yếu tố như thay đổi luật pháp và thời gian nộp hồ sơ cao điểm trong suốt cả năm.

IRS đồng ý rằng người nộp thuế phải được bảo vệ khỏi các hành động thu nợ trong khi có khiếu nại (ví dụ: tờ khai đã sửa đổi) hoặc thư từ vẫn đang được xem xét và có các quy trình được thiết kế để giải quyết triệt để thư từ trước khi tiếp tục quá trình thu nợ. Ví dụ: Quy trình kiểm tra doanh nghiệp nhỏ/tư doanh (SB/SE) như được nêu trong Sổ tay hướng dẫn doanh thu nội bộ 4.19.13.10.2, Đánh giá phản hồi của người nộp thuế, yêu cầu đánh giá phản hồi bằng văn bản của người nộp thuế trong vòng 30 ngày. Nếu IRS không thể hoàn thành việc đánh giá trong 30 ngày, một lá thư tạm thời sẽ được gửi cho người nộp thuế để thông báo rằng IRS vẫn đang xử lý thư trả lời của họ. Việc nhận được thư từ của người nộp thuế sẽ dừng mọi hành động tiếp theo bằng Kiểm tra cho đến khi thư từ được đánh giá.

Khuyến nghị này đã được thực hiện.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia rất thất vọng vì IRS không thể cam kết đặt mục tiêu trả lời thư từ của người nộp thuế trong vòng 45 ngày. Mặc dù có thể đúng là có những tình tiết giảm nhẹ khiến IRS không thể đạt được mục tiêu này trong mọi trường hợp, nhưng chúng tôi tin rằng việc IRS nêu rõ mục tiêu đó vẫn là phù hợp.

Tuy nhiên, chúng tôi rất vui vì vào tháng 2022 năm XNUMX, IRS đã đình chỉ các thông báo tự động và kế hoạch đình chỉ hoạt động thu nợ trong trường hợp có bất kỳ sự chậm trễ nào trong việc phản hồi thư từ của người nộp thuế.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: ​Vào năm 2022, IRS đã tăng số đường dây Gọi lại cho Khách hàng (CCB) từ 16 lên 31, bổ sung thêm 15 đường dây điện thoại hoặc ứng dụng. Điều này bao gồm đường dây miễn phí 1040 phổ biến nhất của IRS cũng như các ứng dụng bổ sung bằng tiếng Tây Ban Nha. Năm ngoái, chúng tôi đã phục vụ hơn 7 triệu người nộp thuế bằng CCB và tiết kiệm cho họ 3 triệu giờ chờ đợi. Chúng tôi sẽ nâng cấp nền tảng cho CCB, với lần lặp đầu tiên được lên kế hoạch vào tháng 2022 năm 31, bắt đầu với bộ 2019 ứng dụng miễn phí hiện cung cấp dịch vụ gọi lại. Quá trình triển khai nâng cấp sẽ bao gồm việc đánh giá những gì đã thay đổi trong trung tâm cuộc gọi liên quan đến các ứng dụng điện thoại khác nhau kể từ khi chúng tôi triển khai dịch vụ này vào năm 2023. Quá trình đánh giá sẽ bao gồm tất cả các đơn vị kinh doanh có hoạt động qua điện thoại. Các bản phát hành trong tương lai của hệ thống gọi lại trong suốt năm 2024 và 95 sẽ tiếp tục bổ sung các ứng dụng miễn phí từ các đơn vị kinh doanh này để đạt được mục tiêu cung cấp tùy chọn CCB cho 2024% nhu cầu dịch vụ hỗ trợ khả thi vào năm 2022. Với việc triển khai thêm 15 dịch vụ hỗ trợ vào năm 70 ứng dụng, chúng tôi đã đạt được 95% mục tiêu XNUMX%.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Chúng tôi sẽ nâng cấp nền tảng cho CCB, với lần lặp đầu tiên được lên kế hoạch vào tháng 2022 năm 31, bắt đầu với bộ 2019 ứng dụng miễn phí hiện cung cấp dịch vụ gọi lại. Quá trình triển khai nâng cấp sẽ bao gồm việc đánh giá những gì đã thay đổi trong trung tâm cuộc gọi liên quan đến các ứng dụng điện thoại khác nhau kể từ khi chúng tôi triển khai dịch vụ này vào năm 2023. Quá trình đánh giá sẽ bao gồm tất cả các đơn vị kinh doanh có hoạt động qua điện thoại. Các bản phát hành trong tương lai của hệ thống gọi lại trong suốt năm 2024 và 95 sẽ tiếp tục bổ sung các ứng dụng miễn phí từ các đơn vị kinh doanh này để đạt được mục tiêu cung cấp tùy chọn CCB cho 2024% nhu cầu dịch vụ hỗ trợ khả thi vào năm XNUMX.

TRẢ LỜI TAS: Cơ quan Bảo vệ Người nộp thuế Quốc gia khen ngợi IRS vì đã tăng cường sử dụng công nghệ gọi lại như một cách để cải thiện sự hài lòng của người nộp thuế. Khi người nộp thuế được yêu cầu tạm dừng nửa giờ, tùy chọn nhận cuộc gọi lại từ IRS sẽ được đánh giá cao.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): 12/31/2024

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS có kế hoạch thực hiện một phần khuyến nghị này nếu có thêm nguồn lực. IRS đồng ý một phần với khuyến nghị của TAS nhằm phát triển đường dây điện thoại tự động chuyên dụng nơi người nộp thuế có thể nhập thông tin của họ và sau khi xác thực danh tính phù hợp, có thể truy xuất thông tin chi tiết cụ thể về tài khoản thuế của họ, bao gồm nhưng không giới hạn ở số lượng AdvCTC và EIP nhận được.

Các voicebot chưa được xác thực cung cấp thông tin chung cho các câu hỏi thường gặp (FAQ) và giảm nhu cầu hỗ trợ trực tiếp. IRS đã chủ động triển khai các bot thoại không được xác thực ít phức tạp hơn vào ngày 4 tháng 2021 năm 21 để đáp ứng các phản hồi chung và theo thủ tục về Thanh toán Tác động Kinh tế (EIP). Vào ngày 2021 tháng 6 năm 2022, IRS đã thêm bản dịch tiếng Tây Ban Nha vào voicebot EIP. IRS đã triển khai một voicebot và chatbot chưa được xác thực vào ngày 18 tháng 2022 năm 2022 để cung cấp hỗ trợ thanh toán một lần và thông báo các câu hỏi thường gặp cho chức năng Thu thập Doanh nghiệp Nhỏ/Tự kinh doanh (SB/SE). Vào ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX, IRS đã thêm một bot thoại chưa được xác thực để cung cấp các phản hồi chung và mang tính thủ tục về hạn mức Tín dụng Thuế Trẻ em Nâng cao và đang trong quá trình phát triển bản dịch tiếng Tây Ban Nha. IRS cũng đang phát triển các trường hợp sử dụng voicebot và chatbot khác để triển khai vào năm XNUMX.

IRS đang hiện đại hóa các ứng dụng điện thoại miễn phí bằng cách triển khai công nghệ xử lý ngôn ngữ tự nhiên dựa trên đám mây để tự phục vụ và xác thực bằng giọng nói hội thoại, tích hợp với nền tảng dữ liệu của người nộp thuế IRS và yêu cầu của khách hàng. Môi trường miễn phí hiện tại đã triển khai voicebots trên các đường dây điện thoại hiện có được sử dụng để hỗ trợ trực tiếp. Chiến lược dài hạn là chuyển các dịch vụ này sang một số điện thoại duy nhất.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS cũng đang phát triển các trường hợp sử dụng voicebot và chatbot khác để triển khai vào năm 2022.

Cập nhật: Nhóm dự án IRS W&I đã bắt đầu làm việc trên một robot thoại đã được xác thực để cung cấp chi tiết tài khoản cụ thể về trạng thái hoàn tiền và trạng thái trả lại đã sửa đổi. Mục tiêu triển khai vào sản xuất là vào giữa năm 2023. Do không có luật mới nào cho AdvCTC và EIP, IRS đã hạ thấp mức độ ưu tiên phát triển các bot thoại được xác thực cho các trường hợp sử dụng đó để ưu tiên các trường hợp sử dụng Trạng thái hoàn tiền và Trạng thái hoàn trả được sửa đổi. Người nộp thuế có sẵn các công cụ kỹ thuật số khác để lấy thông tin chi tiết về các khoản thanh toán AdvCTC và EIP thông qua Tài khoản trực tuyến IRS.gov.

Cập nhật: Để cung cấp số tiền cụ thể nhận được, voicebot/chatbot này sẽ yêu cầu lập trình phức tạp để xác thực người nộp thuế và sau đó thực hiện nghiên cứu trong cơ sở dữ liệu IRS. Xác thực bot cần phải tuân thủ các giao thức bảo mật và quyền riêng tư của IRS. Bộ phận CNTT đang nỗ lực tạo ra khả năng này để sau đó chúng tôi có thể tích hợp vào các robot thoại.

Cập nhật: Hiện tại, các yêu cầu kinh doanh đã được cung cấp cho IT CCSD và công việc đã bắt đầu phát triển voicebot được xác thực cho Trạng thái hoàn tiền và Trạng thái hoàn trả được sửa đổi. IRS đang đặt mục tiêu triển khai voicebot này vào quý 24 năm tài chính XNUMX.

TRẢ LỜI TAS: Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia được khuyến khích tìm hiểu về cam kết của IRS trong việc hiện đại hóa các ứng dụng điện thoại miễn phí. Công nghệ xử lý ngôn ngữ tự nhiên và tự phục vụ bằng giọng nói sẽ cải thiện khả năng phục vụ người nộp thuế của IRS. Chúng tôi khuyến khích lãnh đạo IRS ưu tiên vấn đề này khi đưa ra các quyết định về ngân sách. Cho đến khi nguồn tài trợ được đảm bảo và phân bổ cho những nỗ lực này, chúng tôi sẽ coi khuyến nghị này là mở.

Cập nhật: Vì việc lập trình và triển khai vẫn đang được thực hiện. TAS tiếp tục theo dõi khuyến nghị này.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): 5/15/2024

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: ​IRS đồng ý với khuyến nghị của TAS nhưng hiện không thể thực hiện khuyến nghị này do hạn chế về kinh phí/nguồn lực.

IRS cho phép linh hoạt trao đổi tài liệu được mã hóa với người nộp thuế và đại diện của họ trong các tương tác tuân thủ nhất định bằng cách sử dụng email. Hướng dẫn này đã được gia hạn đến ngày 31 tháng 2023 năm 2022 vì biết rằng trong thời gian này IRS sẽ có thể cung cấp các tùy chọn nâng cao hơn để liên lạc bằng điện tử. Trước khi việc triển khai vĩnh viễn chữ ký điện tử có thể được triển khai, cần có các công nghệ và giao thức liên quan để số hóa các biểu mẫu. Ngoài ra, việc xác minh danh tính doanh nghiệp phải được hoàn thiện và triển khai để đảm bảo người ký điện tử và gửi email bảo mật cho doanh nghiệp không chỉ được chứng minh danh tính mà họ còn có thẩm quyền hành động thay mặt doanh nghiệp. Hoạt động này sẽ không được hoàn thành vào cuối năm tài chính XNUMX.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia được khuyến khích rằng IRS đang đạt được tiến bộ và thực hiện các bước dừng riêng biệt để đẩy nhanh việc triển khai chữ ký điện tử và tài liệu được mã hóa qua email. Chúng tôi hiểu rằng IRS đã gia hạn khung thời gian mục tiêu thực hiện đến ngày 31 tháng 2023 năm 2023. Do đó, chúng tôi sẽ xem xét lại đề xuất này vào cuối năm tài chính XNUMX.

Cập nhật 1 – 8/4/2023: Đây là khuyến nghị tương tự như khuyến nghị năm 2020 #4-2 vẫn đang mở và đang được thực hiện. Ngày đến hạn của khuyến nghị năm 2020 là ngày 12/31/2024, vì vậy chúng tôi vẫn giữ nguyên thời hạn này và sẽ theo dõi nó cùng với năm 2020 4-2.

IRS tiếp tục công việc của mình nhằm xác định các giải pháp chữ ký vĩnh viễn cho phép gửi biểu mẫu điện tử và giao dịch kỹ thuật số một cách an toàn, đáp ứng các yêu cầu của NIST. Khi nỗ lực hướng tới các giải pháp lâu dài, chúng tôi cam kết duy trì sự linh hoạt nhất có thể đối với các yêu cầu về chữ ký điện tử và chữ ký số. Chúng tôi đang thực hiện các hành động cụ thể với hy vọng đẩy nhanh Chương trình Chữ ký điện tử của mình do nhu cầu tương tác ảo ngày càng tăng trong thời kỳ đại dịch.

Cập nhật 2 – 1/17/2024 : Hành động khắc phục về cơ bản đã hoàn thành. Sổ tay hướng dẫn doanh thu nội bộ 10.10.1, Đảm bảo danh tính, Chương trình Chữ ký điện tử (Chữ ký điện tử) của IRS, đã được cập nhật để kết hợp bản ghi nhớ Hướng dẫn tạm thời NHQ-10-1121-0005, Sai lệch tạm thời so với Yêu cầu về chữ ký viết tay đối với Danh sách biểu mẫu thuế có giới hạn vào tài liệu này IRM. IRM hiện đang trải qua quá trình Đánh giá Kỹ thuật và Quan hệ Lao động. Ngoài ra, quyết định thực hiện thay đổi này đã được ghi lại trong Mẫu và Mẫu chấp nhận rủi ro (RAFT) và hiện đang được xem xét và phê duyệt để có chữ ký của Cơ quan Thực thi và Dịch vụ Phó Ủy viên. PGLD khuyên bạn nên đóng hành động này khi IRM được đăng và RAFT đã được ký.

Những thay đổi tạm thời liên quan đến Covid đối với yêu cầu chữ ký điện tử hoặc chữ ký số sẽ được áp dụng cho đến khi giải pháp lâu dài được triển khai.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS đồng ý thực hiện khuyến nghị TAS. IRS liên tục đánh giá và điều chỉnh các chức năng xử lý hàng trả lại bao gồm sai sót của Hệ thống giải quyết lỗi (ERS), hàng tồn kho và sự chậm trễ trong thời gian thực. Ví dụ: trong mùa khai thuế năm 2021, IRS phát hiện ra rằng sự sụt giảm đáng kể của ERS là do luật cho phép người nộp thuế sử dụng thu nhập kiếm được trong Năm tính thuế 2019 để tính Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được trong năm 2020 và Tín dụng Thuế Trẻ em Bổ sung. Để giải quyết sự chậm trễ trong việc xử lý này, IRS đã mở rộng chương trình để thêm các trường thu nhập kiếm được của năm trước. Các ERS khác xảy ra do có sự khác biệt trong việc đối chiếu Tín dụng Giảm giá Phục hồi (RRC) của người nộp thuế và bao gồm các khoản Thanh toán Tác động Kinh tế (EIP) của họ. Do đó, IRS đã phát triển công cụ Hệ thống truy xuất dữ liệu tích hợp (IDRS) trong mùa khai thuế năm 2021 để xử lý nhanh chóng và chính xác các lỗi đối chiếu RRC. Công cụ này đã được chứng minh là rất thành công trong việc nhanh chóng kết thúc các trường hợp ERS trong năm loại chính.

Là một biện pháp chủ động cho mùa khai thuế năm 2022, IRS đã phát triển công cụ Integrated Automation Technologies FixERS để tự động hóa việc giải quyết năm lỗi có số lượng lớn nhất dự kiến ​​cho năm xử lý năm 2022.

IRS tiến hành lập kế hoạch chương trình trước mùa khai thuế và phát triển kế hoạch gia hạn để thực hiện mùa khai thuế. Quá trình này được lãnh đạo bởi một ban chỉ đạo điều hành và giám sát chặt chẽ việc thực hiện các hành động đã lên kế hoạch để đạt được một mùa khai thuế thành công.

Hợp tác với Tổng Thanh tra Kho bạc về Quản lý Thuế và Văn phòng Trách nhiệm Chính phủ, IRS đã tham gia vào nhiều cuộc đánh giá chuyên sâu trong hai mùa nộp hồ sơ vừa qua. Những đánh giá này ghi lại cả quan điểm của kiểm toán viên và IRS về kết quả của mùa khai thuế cũng như những cải tiến được lên kế hoạch cho mùa khai thuế tiếp theo.

Khuyến nghị này đã được thực hiện.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Cơ quan Bảo vệ Người nộp thuế Quốc gia rất vui vì IRS đồng ý với khuyến nghị này và được khích lệ với kết quả thuận lợi từ mùa khai thuế năm 2022.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS đồng ý với khuyến nghị của TAS về việc lập chương trình khả năng đối chiếu có hệ thống đối với các khoản tín dụng được hoàn lại, khả năng xem xét lại hệ thống đối với Tổng Thu nhập Điều chỉnh đã được sửa đổi của năm trước và mọi lợi ích về thuế trong tương lai có tính chất và tác động tương tự có khả năng trì hoãn việc xử lý tờ khai thuế và loại bỏ nhu cầu để xem xét thủ công để điều chỉnh tính toán.

IRS liên tục đánh giá và điều chỉnh các chức năng xử lý hàng trả lại bao gồm sai sót của Hệ thống giải quyết lỗi (ERS), hàng tồn kho và sự chậm trễ trong thời gian thực. Trong mùa khai thuế năm 2021, IRS phát hiện ra rằng sự sụt giảm ERS đáng kể là do luật cho phép người nộp thuế sử dụng thu nhập kiếm được trong Năm tính thuế 2019 của họ để tính Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được trong năm 2020 và Tín dụng Thuế Trẻ em (CTC). Để giải quyết sự chậm trễ trong việc xử lý này, IRS đã mở rộng chương trình để thêm các trường thu nhập kiếm được của năm trước. Các ERS khác xảy ra do có sự khác biệt trong việc đối chiếu Tín dụng Giảm giá Phục hồi (RRC) của người nộp thuế và bao gồm các khoản Thanh toán Tác động Kinh tế của họ. Do đó, IRS đã phát triển công cụ Hệ thống truy xuất dữ liệu tích hợp (IDRS) trong mùa khai thuế năm 2021 để xử lý nhanh chóng và chính xác các lỗi đối chiếu RRC.

Vào tháng 2022 năm XNUMX, IRS đã tạo ra một công cụ ERS tự động sửa lỗi đối chiếu RRC và CTC. Để giải quyết sự chậm trễ trong việc xử lý các khoản hoàn trả với thu nhập kiếm được của năm trước, IRS đã mở rộng chương trình để thêm các trường thu nhập kiếm được của năm trước, ngăn không cho các khoản hoàn trả rơi vào ERS để xem xét thủ công.

Các bản cập nhật lập trình cho phép ghi nhận hệ thống thu nhập kiếm được của năm trước đã được triển khai vào tháng 2022 năm 2022. Là một biện pháp chủ động cho mùa khai thuế năm 2022, IRS đã phát triển công cụ Integrated Automation Technologies FixERS để tự động giải quyết 2022 lỗi có khối lượng cao nhất dự kiến ​​cho năm xử lý 2022. Công cụ FixERS được phát hành ở chế độ thử nghiệm vào tháng XNUMX năm XNUMX và được đưa vào sản xuất hoàn chỉnh vào đầu tháng XNUMX năm XNUMX.

Khuyến nghị này đã được thực hiện.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia đánh giá cao những nỗ lực của IRS trong việc tự động hóa quy trình đối chiếu đối với một số khoản tín dụng được hoàn lại và được khuyến khích nhờ kết quả thuận lợi từ mùa khai thuế năm 2022. Ngoài việc cung cấp dịch vụ cải tiến cho người đóng thuế, chúng tôi tin rằng việc đầu tư vào chương trình như vậy sẽ tiết kiệm nguồn lực của IRS ở mặt sau.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: ​IRS đang trong quá trình triển khai trang “Thời gian xử lý mùa nộp hồ sơ” trên IRS.gov để thường xuyên cung cấp thông tin cập nhật về các loại tờ khai thuế cá nhân và doanh nghiệp được nộp nhiều nhất, thư từ, thông báo và các biểu mẫu khác. Nó cũng sẽ cung cấp các liên kết đến các công cụ cho phép người nộp thuế kiểm tra trạng thái hoàn tiền của họ, xác định trạng thái tờ khai đã sửa đổi của họ và thông tin liên hệ để liên hệ trực tiếp với IRS. Người xem sẽ có thể kiểm tra thời gian xử lý các tờ khai thuế của cá nhân và doanh nghiệp cũng như các tờ khai thuế được sửa đổi. Các liên kết đến Tài khoản Trực tuyến và Tiền hoàn lại của tôi ở đâu sẽ được cung cấp trên trang dưới dạng tài nguyên để người đóng thuế nghiên cứu thông tin hoàn thuế được cá nhân hóa của họ. Người nộp thuế cũng sẽ tìm thấy các liên kết đến số điện thoại IRS, thông báo về mùa nộp đơn và thông tin liên quan đến xử lý COVID-19.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS đang trong quá trình ra mắt trang “Thời gian xử lý mùa nộp hồ sơ” trên IRS.gov để thường xuyên cung cấp thông tin cập nhật về các loại tờ khai thuế cá nhân và doanh nghiệp được nộp nhiều nhất, thư từ, thông báo và các biểu mẫu khác. Nó cũng sẽ cung cấp các liên kết đến các công cụ cho phép người nộp thuế kiểm tra trạng thái hoàn tiền của họ, xác định trạng thái tờ khai đã sửa đổi của họ và thông tin liên hệ để liên hệ trực tiếp với IRS. Người xem sẽ có thể kiểm tra thời gian xử lý các tờ khai thuế của cá nhân và doanh nghiệp cũng như các tờ khai thuế được sửa đổi. Các liên kết đến Tài khoản Trực tuyến và Tiền hoàn lại của tôi ở đâu sẽ được cung cấp trên trang dưới dạng tài nguyên để người đóng thuế nghiên cứu thông tin hoàn thuế được cá nhân hóa của họ. Người nộp thuế cũng sẽ tìm thấy các liên kết đến số điện thoại IRS, thông báo về mùa nộp đơn và thông tin liên quan đến xử lý COVID-19.

Cập nhật: Việc ra mắt trang “Thời gian xử lý mùa nộp hồ sơ” đã được phát triển và đang chờ phê duyệt.

Thông tin cập nhật: Trang tổng quan đang xử lý hoạt động vào ngày 18 tháng 2023 năm XNUMX.

TRẢ LỜI TAS: Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia được khuyến khích IRS đồng ý với khuyến nghị này để tạo bảng điều khiển mùa khai thuế. Mặc dù thật đáng khen ngợi khi IRS đang trong quá trình phát triển một trang như vậy, chúng tôi sẽ coi đề xuất này là mở cho đến khi bảng điều khiển mùa khai thuế này hoạt động và người nộp thuế có thể truy cập được trên IRS.gov.

Cập nhật: TAS đang theo dõi khuyến nghị này cho đến sau mùa khai thuế năm 2024 để chúng tôi có thể phân tích hoạt động của bảng thông tin khi nó quan trọng nhất đối với người nộp thuế.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): TBD