TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: ​Hiện tại, IRS ưu tiên sao chép, xem xét và đánh giá rủi ro các yêu cầu bồi thường ERC đối với những người nộp thuế đang gặp khó khăn về tài chính. Các khiếu nại ERC hợp lệ được xử lý nhanh chóng. Ngoài ra, IRS đã triển khai Chương trình Tiết lộ Tự nguyện ERC và các sáng kiến ​​về quy trình rút yêu cầu bồi thường để giải quyết các yêu cầu bồi thường có vấn đề, bảo vệ hơn nữa người nộp thuế có các yêu cầu bồi thường hợp lệ và đảm bảo rằng các yêu cầu của họ được ưu tiên.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Hiện tại, IRS ưu tiên sao chép, xem xét và đánh giá rủi ro các yêu cầu bồi thường ERC đối với những người nộp thuế đang gặp khó khăn về tài chính. Các khiếu nại ERC hợp lệ được xử lý nhanh chóng. Ngoài ra, IRS đã triển khai Chương trình Tiết lộ Tự nguyện ERC và các sáng kiến ​​về quy trình rút yêu cầu bồi thường để giải quyết các yêu cầu bồi thường có vấn đề, bảo vệ hơn nữa người nộp thuế có các yêu cầu bồi thường hợp lệ và đảm bảo rằng các yêu cầu của họ được ưu tiên.

TRẢ LỜI TAS: Mặc dù IRS đã tuyên bố rằng họ đang "xử lý" các yêu cầu bồi thường một cách nhanh chóng, nhưng người nộp thuế và TAS lại cảm thấy thất vọng với sự chậm trễ kéo dài trong việc xử lý (cho phép yêu cầu bồi thường, từ chối yêu cầu bồi thường hoặc bắt đầu kiểm toán) đối với các yêu cầu bồi thường ERC. Hơn 634,000 đơn yêu cầu bồi thường ERC được nộp trước ngày 14 tháng 2024 năm 12, lệnh cấm vẫn đang chờ xử lý. Hầu hết đã đợi từ 698,000 đến XNUMX tháng để nhận được bất kỳ thông tin nào về tình trạng khiếu nại của họ. Các yêu cầu bồi thường được nộp sau lệnh tạm dừng vẫn đang trong tình trạng chờ xử lý và IRS chưa bắt đầu xử lý bất kỳ yêu cầu nào trong số hơn XNUMX yêu cầu đang chờ xem xét. Ưu tiên xử lý các yêu cầu bồi thường ERC đối với những người nộp thuế gặp khó khăn về tài chính là rất quan trọng để mang lại sự cứu trợ như dự định của Quốc hội. Việc xử lý kịp thời tất cả các khiếu nại sẽ giúp củng cố niềm tin và niềm tin của người nộp thuế vào công tác quản lý thuế.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): 12/31/2024

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS đã xem xét lại quyết định lâu dài của mình về việc chỉ định Đại diện Dịch vụ Khách hàng (CSR) tại địa điểm gọi từ xa chỉ phụ trách công việc qua điện thoại. Chúng tôi đang chuyển hướng nỗ lực của mình và mở rộng công việc của CSR để bao gồm cả việc xử lý hồ sơ bằng giấy. Điều này mang lại cho chúng tôi nguồn lực bổ sung và tính linh hoạt để quản lý hiệu quả hàng tồn kho và hỗ trợ các nỗ lực giảm thiểu giấy tờ của chúng tôi. Vào tháng 2023 năm 22, Accounts Management (AM) bắt đầu quá trình lập kế hoạch để cung cấp đào tạo về xử lý hồ sơ giấy. Điều này bao gồm việc xác định nhu cầu, phát triển chương trình giảng dạy và làm việc với bộ phận CNTT để đảm bảo phần mềm cần thiết được cập nhật. Chương trình đào tạo dự kiến ​​bắt đầu vào ngày 2024 tháng 14 năm 2024 và ngày dự kiến ​​hoàn thành là ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX và nhận được chứng nhận CSR.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Việc đào tạo và chứng nhận CSR sẽ được hoàn thành trước ngày 14 tháng 2024 năm XNUMX.

TRẢ LỜI TAS: Chúng tôi ủng hộ kế hoạch của IRS nhằm đào tạo CSR về xử lý hồ sơ giấy. Chúng tôi lạc quan rằng việc đảm bảo CSR có thể xử lý hồ sơ giấy tờ sẽ giảm lượng giấy tờ tồn đọng và cải thiện trải nghiệm của người nộp thuế. Chúng tôi khuyên IRS nên cân bằng khối lượng công việc CSR trong mùa nộp đơn năm 2025 để ngăn chặn thêm một năm giấy tờ chưa được xử lý.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): 12/31/ 2024

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: ​​​​Tự động hóa việc giảm thuế lần đầu (FTA) là ưu tiên hàng đầu của IRS và nguồn tài trợ của IRA đã cho phép dự án này tiếp tục. Chúng tôi đang tích cực làm việc để lập trình cho các hệ thống công nghệ thông tin của mình nhằm áp dụng FTA một cách có hệ thống cho tất cả những người nộp thuế đủ điều kiện trước ngày 1 tháng 2026 năm 2026, kịp cho mùa nộp đơn năm XNUMX. Tự động hóa FTA bao gồm việc lập trình phức tạp phải được hoàn thành theo từng giai đoạn. Giai đoạn đầu tiên kết hợp phân tích tài khoản và mã cho biết sự tuân thủ. Giai đoạn thứ hai thiết lập các chỉ số cho ba năm trước dựa trên các quy tắc tuân thủ từ giai đoạn một. Giai đoạn cuối cùng sẽ sử dụng các chỉ số được thiết lập trong giai đoạn hai để xác định xem người nộp thuế có đủ điều kiện được miễn trừ FTA hay không và cho phép giảm nhẹ hình phạt khi đủ điều kiện. Giai đoạn cuối cùng cũng sẽ bao gồm chương trình ngăn chặn việc tích lũy thêm tiền phạt ngay cả khi đã nộp thuế. Mỗi giai đoạn lập trình phải được phát triển, thử nghiệm và sau đó triển khai trước khi giai đoạn tiếp theo có thể bắt đầu. IRS cũng đang phát triển quy trình để người nộp thuế có thể thay đổi FTA thành lý do hợp lý khi đáp ứng các tiêu chí về lý do hợp lý.

IRS đồng ý cung cấp cho người nộp thuế khả năng thay đổi FTA thành biện pháp bào chữa có lý do hợp lý khi đáp ứng các tiêu chí về lý do hợp lý và chúng tôi đang phát triển quy trình cũng như các hướng dẫn liên quan để thực hiện thay đổi này

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS sẽ áp dụng FTA một cách có hệ thống cho tất cả người nộp thuế đủ điều kiện trước ngày 1 tháng 2026 năm XNUMX.

TRẢ LỜI TAS: Việc tự động hóa việc áp dụng FTA sẽ giảm chi phí của người nộp thuế, mang lại sự hỗ trợ công bằng cho người nộp thuế có thu nhập thấp và các doanh nghiệp nhỏ không biết đến lợi ích này, đồng thời nâng cao hiệu quả cho IRS. Mặc dù IRS có thể không hoàn thành được dự án này trong FS 2024, IRS đang đạt được tiến bộ trong việc tự động hóa FTA vào FS 2026. Cung cấp khả năng thay thế lý do hợp lý cho FTA cùng lúc với việc tự động hóa FTA sẽ đảm bảo sự công bằng cho người nộp thuế bằng cách không ép buộc người nộp thuế sử dụng quyền miễn trừ FTA ba năm một lần khi có lý do hợp lý.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): 1/1/2026

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS có kế hoạch thực hiện khuyến nghị ưu tiên xử lý điện tử các Biểu mẫu 1040X được nộp điện tử. Quá trình xử lý tự động của Mẫu 1040X hiện đang trong giai đoạn thiết kế phát triển. Thử nghiệm tăng dần sẽ bắt đầu trong năm dương lịch 2026. IRS có kế hoạch thực hiện khuyến nghị đưa các tờ khai thuế việc làm sửa đổi cũng như đơn xin hoàn tiền dự kiến ​​vào chương trình khai thuế điện tử. Bắt đầu từ tháng 2024 năm XNUMX, người nộp thuế sẽ có thể nộp bản điện tử các tờ khai thuế việc làm sửa đổi sau đây.

• Mẫu 940 đã sửa đổi, Tờ khai thuế Thất nghiệp Liên bang Hàng năm (FUTA) của Người sử dụng lao động
• Mẫu 941-X, Tờ khai thuế liên bang hàng quý đã điều chỉnh hoặc Yêu cầu hoàn lại tiền
• Mẫu 943-X, Tờ khai thuế liên bang hàng năm của người sử dụng lao động đã điều chỉnh dành cho nhân viên nông nghiệp hoặc Yêu cầu hoàn lại tiền
• Mẫu 945-X, Tờ khai thu nhập liên bang bị giữ lại hàng năm đã điều chỉnh

Việc trả lại ở trên sẽ được xử lý thủ công tại thời điểm này. Tờ khai kinh doanh được sửa đổi bổ sung và đơn xin yêu cầu hoàn lại tiền dự kiến ​​là một phần của các cuộc thảo luận phát triển trong tương lai.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS có kế hoạch thực hiện khuyến nghị đưa các tờ khai thuế việc làm đã sửa đổi, cũng như các đơn xin hoàn thuế dự kiến ​​vào chương trình khai thuế điện tử. Bắt đầu từ tháng 2024 năm XNUMX, người nộp thuế sẽ có thể nộp bản khai thuế việc làm sửa đổi bằng điện tử.

Thử nghiệm tăng dần quá trình xử lý điện tử của Biểu mẫu 1040X sẽ bắt đầu trong năm dương lịch 2026 (lưu ý: việc triển khai phụ thuộc vào mức độ ưu tiên của nguồn tài trợ và các sáng kiến ​​công việc khác).

TRẢ LỜI TAS: Chúng tôi ủng hộ kế hoạch của IRS cho phép nộp đơn điện tử các tờ khai thuế kinh doanh và việc làm đã sửa đổi cũng như các đơn đăng ký yêu cầu hoàn thuế dự kiến. Tuy nhiên, nếu không đẩy nhanh việc sử dụng xử lý điện tử, các hồ sơ tồn đọng liên quan đến việc xử lý thủ công các tờ khai này sẽ tiếp tục tồn tại.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): 6/30/2024

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: Chúng tôi liên tục xem xét và đánh giá các giải pháp nhằm hỗ trợ người nộp thuế hoàn thiện hồ sơ khai thuế điện tử và giảm bớt sự chậm trễ trong quá trình xử lý hoặc phát hành thư từ. Hệ thống tệp điện tử từ chối các khoản hoàn trả gian lận hoặc trùng lặp theo thỏa thuận với các đối tác của Hội nghị thượng đỉnh bảo mật. Đây là sự hợp tác giữa IRS và các thành viên của các ngành tư nhân, tiểu bang và tổ chức tài chính nhằm giảm bớt gian lận xảy ra và bảo vệ người nộp thuế. Ngoài ra, IRS làm việc với các đối tác bên ngoài để hướng dẫn họ về các mã từ chối lỗi hàng đầu trong các cuộc gọi khác nhau trong ngành. Chúng tôi sẽ tiếp tục đánh giá các tình huống cụ thể buộc người nộp thuế phải nộp hồ sơ bằng giấy và phân tích xem liệu chúng tôi có thể cho phép người nộp thuế truy cập điện tử trong khi giảm thiểu rủi ro hoạt động gian lận hay không.

IRS đang có kế hoạch cho phép nhận các khoản hoàn thuế yêu cầu Tín dụng thuế thu nhập kiếm được cũng có Mã số nhận dạng cá nhân bảo vệ danh tính được nhận bằng điện tử trong mùa nộp đơn năm 2025.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Chúng tôi ủng hộ việc IRS từ chối các khoản hoàn trả gian lận và trùng lặp. Tuy nhiên, IRS nên tiếp tục xem xét các lý do từ chối phổ biến nhất và xác định các cách để giảm thiểu những lời từ chối đó mà không làm tăng nguy cơ bị đánh cắp danh tính và nộp hồ sơ khai thuế có khả năng gian lận. Việc trả lại hàng điện tử đáp ứng tiêu chuẩn Beard cần phải được chấp nhận dưới dạng điện tử. IRS không có cơ sở pháp lý để từ chối các tờ khai thuế hợp lệ. IRS cũng nên tiếp tục đánh giá xem liệu có khả thi khi chấp nhận tờ khai thuế không hoàn hảo bằng điện tử hay cho phép sửa chữa thay vì buộc người nộp thuế phải nộp tờ khai bằng giấy với lỗi chưa được sửa.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A