TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS tuyên bố khuyến nghị này đã được thực hiện.

IRS nhận thức sâu sắc về tác động của hành vi trộm cắp danh tính (IDT) đối với người nộp thuế và ưu tiên hàng đầu vào việc xử lý kho Hỗ trợ nạn nhân trộm cắp danh tính (IDTVA) một cách chính xác và hiệu quả. Việc hạn chế phạm vi nhân viên của IDT như đã đề xuất sẽ có tác động tiêu cực đến trải nghiệm chung của người nộp thuế. Hơn nữa, có một số trường hợp IDT về bản chất cần hơn 90 ngày để giải quyết.

Mặc dù chúng tôi không thể giới hạn tất cả các nhiệm vụ công việc của nhân viên IDTVA, IRS cam kết thực hiện nhiều chiến lược để giảm lượng hàng tồn kho trộm cắp danh tính và thời gian chu kỳ trung bình bằng cách:

• Giới hạn các nhiệm vụ điện thoại miễn phí của Đại diện dịch vụ khách hàng (CSR) của IDTVA. Những người hỗ trợ này là những người cuối cùng được giao nhiệm vụ điện thoại và là những người đầu tiên bị sa thải khi khối lượng cuộc gọi đảm bảo. Thêm nhân viên có kỹ năng trong toàn bộ phạm vi công việc của IDTVA để giải quyết tình trạng tăng hàng tồn kho. Trong quý 1 của năm tài chính 2025, chúng tôi đã cung cấp đào tạo toàn diện cho khoảng 300 nhân viên IDTVA bổ sung.
• Phân bổ kinh phí làm thêm giờ cho chương trình IDTVA để tăng khối lượng giải quyết vụ việc.
• Kiểm tra các trường hợp IDT để xác định xem chúng có thể được đóng lại một cách có hệ thống hay không, vì việc đóng lại nhanh chóng có thể được giải quyết bởi những nhân viên không có kỹ năng về IDT hoặc được chuyển đến IDT do nhầm lẫn.
• Cung cấp hướng dẫn bổ sung về sự cần thiết phải nộp Mẫu 14039, Bản tuyên thệ về hành vi trộm cắp danh tính, để giảm số lượng Mẫu 14039 phải nộp bằng cách tránh nộp các loại hồ sơ không cần thiết.
• Hợp tác với Research Applied Analytics Statistics để xác định các trường hợp IDTVA phù hợp với tiêu chí của chương trình đã xác định nhằm xác định trước hồ sơ khai thuế gian lận cho nhân viên phụ trách hồ sơ IDTVA, giảm lượng nghiên cứu cần thiết đồng thời cải thiện hiệu quả.
• Tận dụng khả năng Lean Six Sigma của IRS để xác định các cơ hội cải tiến trong quy trình làm việc hiện tại của chúng tôi.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: 

Mặc dù chúng tôi không thể giới hạn tất cả các nhiệm vụ công việc của nhân viên IDTVA, IRS cam kết thực hiện nhiều chiến lược để giảm lượng hàng tồn kho trộm cắp danh tính và thời gian chu kỳ trung bình bằng cách:

• Giới hạn các nhiệm vụ điện thoại miễn phí của Đại diện dịch vụ khách hàng (CSR) của IDTVA. Những người hỗ trợ này là những người cuối cùng được giao nhiệm vụ điện thoại và là những người đầu tiên bị sa thải khi khối lượng cuộc gọi đảm bảo. Thêm nhân viên có kỹ năng trong toàn bộ phạm vi công việc của IDTVA để giải quyết tình trạng tăng hàng tồn kho. Trong quý 1 của năm tài chính 2025, chúng tôi đã cung cấp đào tạo toàn diện cho khoảng 300 nhân viên IDTVA bổ sung.
• Phân bổ kinh phí làm thêm giờ cho chương trình IDTVA để tăng khối lượng giải quyết vụ việc.
• Kiểm tra các trường hợp IDT để xác định xem chúng có thể được đóng lại một cách có hệ thống hay không, vì việc đóng lại nhanh chóng có thể được giải quyết bởi những nhân viên không có kỹ năng về IDT hoặc được chuyển đến IDT do nhầm lẫn.
• Cung cấp hướng dẫn bổ sung về sự cần thiết phải nộp Mẫu 14039, Bản tuyên thệ về hành vi trộm cắp danh tính, để giảm số lượng Mẫu 14039 phải nộp bằng cách tránh nộp các loại hồ sơ không cần thiết.
• Hợp tác với Research Applied Analytics Statistics để xác định các trường hợp IDTVA phù hợp với tiêu chí của chương trình đã xác định nhằm xác định trước hồ sơ khai thuế gian lận cho nhân viên phụ trách hồ sơ IDTVA, giảm lượng nghiên cứu cần thiết đồng thời cải thiện hiệu quả.
• Tận dụng khả năng Lean Six Sigma của IRS để xác định các cơ hội cải tiến trong quy trình làm việc hiện tại của chúng tôi.

TRẢ LỜI TAS: Nhiều trường hợp IDTVA trong danh sách tồn đọng đã cũ và nạn nhân đang phải trải qua quá trình xử lý và hoàn thuế chậm trễ quá mức. Bất chấp các chiến lược khác của IRS, thời gian chu kỳ xử lý trường hợp IDTVA trung bình hiện là 592 ngày, chỉ ngắn hơn 84 ngày so với báo cáo trước đây. IRS lý giải rằng việc giữ CSR của IDTVA chỉ trên IDTVA sẽ tác động tiêu cực đến trải nghiệm chung của người nộp thuế nhưng lại bỏ qua những trải nghiệm tiêu cực mà nhiều nạn nhân đã phải chịu đựng trong nhiều năm. Trong khi TAS thừa nhận IRS cân bằng các ưu tiên cạnh tranh, IRS được khuyến khích ưu tiên các nguồn lực để hỗ trợ việc giảm nhanh chóng tình trạng tồn đọng IDTVA và sự chậm trễ đang làm suy yếu quyền của người nộp thuế là nạn nhân.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS tuyên bố khuyến nghị này đã được thực hiện.

IRS không thể triển khai quy trình sàng lọc trước như khuyến nghị do nguồn lực IDTVA hạn chế và các nhiệm vụ phân công trường hợp hệ thống. Tuy nhiên, một quy trình sàng lọc đã được triển khai để xác định các trường hợp đáp ứng các tiêu chí được xác định trước để phân loại các trường hợp dựa trên khả năng đóng hệ thống, đóng nhanh, công việc có thể được hoàn thành bởi nhân viên không được đào tạo về IDT, các nhiệm vụ dựa trên bộ kỹ năng hoặc tác động đến người nộp thuế (ví dụ: hoàn thuế tiềm năng). Các trường hợp được xác định bởi truy vấn sẽ được xem xét về tính hợp lệ. Ngoài các truy vấn dữ liệu, sau đây là các sáng kiến ​​đang diễn ra và được đề xuất được thiết kế để giúp giảm thời gian chu kỳ IDT thông qua quy trình sàng lọc này:

• Đóng cửa hệ thống – chúng tôi liên tục xem xét kho lưu trữ của mình để xác định các cơ hội đóng cửa trường hợp hệ thống.
• Kỹ năng chuyên môn – phân công các trường hợp IDTVA cho nhân viên dựa trên bộ kỹ năng và đào tạo.
• Tác động lớn đến người nộp thuế – xác định các trường hợp trộm cắp danh tính có khả năng gây tác động lớn đến nạn nhân.

IRS sẽ tiếp tục xem xét các phân đoạn bổ sung của kho IDTVA để xác định thêm các trường hợp đóng cửa hệ thống, đóng cửa nhanh hoặc công việc có thể được hoàn thành bởi các nhân viên Quản lý tài khoản IDT không được đào tạo. Ngoài việc xem xét kho, chúng tôi tiếp tục yêu cầu phản hồi của nhân viên về các vấn đề họ đang thấy và khuyến khích họ đưa ra các khuyến nghị để giảm kho IDTVA.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Thật tích cực khi IRS đang tiến hành sàng lọc kho IDTVA của mình để xác định và sắp xếp một số loại trường hợp nhất định, đặc biệt là đối với các trường hợp có khả năng tác động lớn đến nạn nhân. Tuy nhiên, việc sàng lọc các trường hợp IDTVA sớm hơn trong quá trình này sẽ cho phép IRS kịp thời phân loại các trường hợp và xác định những trường hợp cần được xử lý ở một bộ phận khác của IRS, có thể nhanh chóng giải quyết và đóng lại hoặc có khả năng được hoàn lại tiền. Việc sàng lọc sớm hơn sẽ giúp IRS quản lý kho IDTVA của mình tốt hơn và ít trường hợp trở nên cũ kỹ không cần thiết hơn.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS tuyên bố khuyến nghị này đã được thực hiện.

Một lá thư xác nhận được gửi một cách có hệ thống đến người nộp thuế nếu Mẫu 14039, Bản tuyên thệ về hành vi trộm cắp danh tính, được đính kèm vào tờ khai của họ. Vụ việc được xem xét để thận trọng khi trao đổi với người nộp thuế và đưa ra quyết định trước khi tiết lộ bất kỳ thông tin tài khoản nào cho người yêu cầu. Người liên hệ đóng xác nhận đã nhận được tài liệu của người nộp thuế và giải thích về quyết định đóng.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Một lá thư xác nhận được gửi một cách có hệ thống đến người nộp thuế nếu Mẫu 14039, Bản tuyên thệ về hành vi trộm cắp danh tính, được đính kèm vào tờ khai của họ. Vụ việc được xem xét để thận trọng khi trao đổi với người nộp thuế và đưa ra quyết định trước khi tiết lộ bất kỳ thông tin tài khoản nào cho người yêu cầu. Người liên hệ đóng xác nhận đã nhận được tài liệu của người nộp thuế và giải thích về quyết định đóng.

TRẢ LỜI TAS:IRS gửi thư xác nhận có hệ thống khi các bản tuyên thệ về hành vi trộm cắp danh tính được nộp cùng với tờ khai thuế, nhưng việc xác nhận của IRS không nhất quán khi chúng không được nộp. Không phải tất cả các vụ trộm cắp danh tính đều được phát hiện trong mùa nộp hồ sơ khi người nộp thuế chuẩn bị và nộp tờ khai thuế. Đối với những người nộp tờ tuyên thệ về hành vi trộm cắp danh tính độc lập với tờ khai của họ, IRS có thể không xác nhận đã nhận được khiếu nại của họ hoặc cung cấp bất kỳ bản cập nhật nào cho đến khi giải quyết được vụ kiện IDTVA, thường mất vài tháng và có thể là nhiều năm. Những người nộp thuế nộp tờ tuyên thệ về hành vi trộm cắp danh tính độc lập với tờ khai của họ có một quyền được thông tin.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: ​IRS liên tục khám phá các công nghệ để tự động hóa và phát triển các công cụ cải thiện khả năng nghiên cứu và hiệu quả cho nhân viên IDT làm việc trong kho dữ liệu trộm cắp danh tính và giúp đỡ nạn nhân trộm cắp danh tính. Chúng tôi đã phát triển các công cụ nghiên cứu để giúp nhân viên IDT xác định lộ trình giải quyết vụ án. Công cụ Vụ án IDT liên quan đến người phụ thuộc đã được phát hành vào ngày 30 tháng 2024 năm 9409. Công cụ tinh giản IDT và Biểu mẫu XNUMX của Công nghệ tự động hóa tích hợp (IAT), Bảng tính lương của IRS/SSA hiện đang được phát triển. Chúng tôi liên tục làm việc để phát triển và cải tiến các công cụ nhằm tăng hiệu quả xử lý các vụ án trộm cắp danh tính.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Chúng tôi liên tục làm việc để phát triển và cải tiến các công cụ nhằm tăng hiệu quả xử lý các vụ trộm cắp danh tính.

TRẢ LỜI TAS: TAS khuyến khích IRS liên tục tìm hiểu để nâng cấp công nghệ và công cụ của mình để cải thiện hiệu quả của ITVA. Các công nghệ và công cụ được cải thiện sẽ giảm bớt việc nghiên cứu và phân tích tẻ nhạt và tốn thời gian phải được hoàn thành thủ công trong các trường hợp ITVA. Trộm cắp danh tính liên quan đến thuế là một vấn đề phức tạp và đang phát triển mà IRS phải theo kịp để được trang bị để cung cấp giải pháp chính xác và kịp thời.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): Đang thực hiện

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS tuyên bố khuyến nghị này đã được thực hiện.

National Taxpayer Advocate đã thiết lập các tiêu chí khó khăn để giới thiệu người nộp thuế đến TAS, bao gồm cả nạn nhân bị đánh cắp danh tính. Nạn nhân bị đánh cắp danh tính có quyền nhận được sự hỗ trợ từ TAS nếu gặp phải tổn hại về kinh tế hoặc tìm kiếm sự trợ giúp để giải quyết các vấn đề thuế chưa được giải quyết thông qua các kênh thông thường. Nhân viên chuyển các trường hợp người nộp thuế IDT đến TAS khi đáp ứng được các tiêu chí của trường hợp.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Nhân viên chuyển các trường hợp nộp thuế IDT đến TAS khi các tiêu chí của trường hợp đó được đáp ứng.

TRẢ LỜI TAS: TAS khá lưu tâm đến các tiêu chí khó khăn của riêng mình. Khuyến nghị đề xuất IRS xây dựng các tiêu chí riêng để có thể đẩy nhanh các trường hợp cho các nạn nhân đang gặp khó khăn kinh tế lớn nhất. Bằng cách áp dụng các tiêu chí khó khăn của riêng mình cho các trường hợp IDTVA, IRS sẽ loại bỏ nhu cầu người nộp thuế phải nộp trường hợp của họ cho TAS và sau đó để TAS xử lý trường hợp với IRS - do đó phát triển một cách trực tiếp hơn và ít gánh nặng hơn cho những người nộp thuế đang gặp khó khăn đáng kể để các trường hợp IDTVA của họ được giải quyết nhanh chóng hơn. Xem xét sự chậm trễ trong việc giải quyết các trường hợp IDTVA, có vẻ như có lợi cho tất cả khi IRS hoàn toàn áp dụng một phương pháp trực tiếp hơn để có thể đẩy nhanh các trường hợp mà người nộp thuế đang gặp khó khăn kinh tế đáng kể và do đó loại bỏ nhu cầu thêm bất kỳ sự trao đổi qua lại không cần thiết nào giữa các hoạt động của TAS và IDTVA.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: ​IRS đánh giá cao sự hỗ trợ trong việc phát hiện và giảm thiểu gian lận hoàn thuế trong khi nỗ lực giảm gánh nặng cho người nộp thuế đã nộp tờ khai hợp lệ và liên tục đánh giá các bộ lọc để giải quyết vấn đề này. Các bộ lọc được sử dụng để bảo vệ người nộp thuế có dữ liệu liên quan đến thuế bị xâm phạm do vi phạm/mất dữ liệu. Ngoài ra còn có các chương trình khuyến mại trên mạng xã hội ban đầu được xác định là IDT tiềm ẩn. Những trường hợp này không được coi là IDT; tuy nhiên, những trường hợp này đã được chuyển đến để xử lý tuân thủ không phải IDT khác bao gồm Người nộp thuế phù phiếm, kiểm toán và/hoặc Tín dụng có vấn đề tự động. IRS tiếp tục hợp tác với các đối tác nội bộ và bên ngoài, bao gồm TAS, để tinh chỉnh và tự động hóa các bộ lọc gian lận hoàn thuế khi thích hợp. Hàng năm, một số yếu tố được xem xét để đưa ra lựa chọn hiệu quả nhất và cải thiện hiệu suất trong khi vẫn tiếp tục đạt được mức độ bảo vệ cao liên tục.

Khoảng 98% số tiền hoàn thuế không được bộ lọc gian lận chọn. 2% còn lại thường có thông tin báo cáo có thể không tuân theo các mẫu đã biết và có thể không có thông tin báo cáo cần thiết để xác thực số tiền đã báo cáo. Nếu không có xác thực phù hợp, IRS có nguy cơ phát hành tiền hoàn thuế không đúng. IRS cố gắng cân bằng hợp lý giữa phát hiện gian lận và giảm thiểu các khoản thanh toán không đúng với trải nghiệm của người nộp thuế và mong muốn xử lý tờ khai nhanh chóng.

Khi một tờ khai được chọn để xem xét trước khi hoàn thuế, mục tiêu là xác thực tờ khai thuế và hoàn thuế càng nhanh càng tốt. Người nộp thuế có thể xác thực danh tính của mình qua điện thoại, trên web hoặc trực tiếp tại Trung tâm hỗ trợ người nộp thuế. Sau khi xác thực thành công, quá trình xử lý tờ khai của người nộp thuế sẽ hoàn tất và khoản hoàn thuế sẽ được giải ngân nhanh chóng, thường là trong vòng 21 ngày. Trải nghiệm tích cực của người nộp thuế là rất quan trọng, nhưng rủi ro quá cao trong môi trường hiện tại để sửa đổi tiêu chí lựa chọn tờ khai trước khi hoàn thuế để tùy ý đặt tỷ lệ phát hiện sai ở một tỷ lệ phần trăm nhất định.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: TAS khuyến khích IRS thường xuyên đánh giá các bộ lọc TPP của mình để đảm bảo rằng họ đang giảm thiểu tỷ lệ người nộp thuế đã nộp tờ khai hợp lệ và bị mắc kẹt trong TPP do nhầm lẫn. Sau khi được lựa chọn vào TPP, những người nộp thuế đã nộp tờ khai hợp lệ sau đó phải xác thực thành công danh tính của họ với IRS để IRS có thể hoàn tất quá trình xử lý tờ khai và phát hành bất kỳ khoản hoàn thuế nào. IRS đóng vai trò bảo mật quan trọng trong quản lý thuế và các nỗ lực chống gian lận của IRS phải liên tục phấn đấu để đạt được sự cân bằng có tác động tối thiểu nhất có thể đến quyền của người nộp thuế.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A