TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: Các loại yêu cầu và biểu mẫu được nộp trong IRS rất đa dạng, với nhiều thời gian xử lý tạo ra một mốc thời gian khác nhau để hoàn thành. Khung thời gian tổng hợp được cung cấp rộng rãi sẽ gây hiểu lầm cho những người nộp đơn riêng lẻ. Một số thông tin về quá trình xử lý riêng lẻ đã được đưa vào đơn xin Tài khoản trực tuyến cá nhân để xem xét, cho thấy việc nhận được biểu mẫu, thanh toán và thông tin xử lý đã hoàn tất; tuy nhiên, không có bất kỳ thông tin nào ngoài khung thời gian chung cho quá trình xử lý thực tế do khối lượng yêu cầu, biểu mẫu và thư từ phải được hoàn thành bằng các nguồn lực hạn chế.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Trong khi TAS thừa nhận mối quan ngại của IRS về thời gian xử lý khác nhau, IRS vẫn có thể cung cấp tính năng bảng điều khiển theo dõi thời gian xử lý trung bình của các danh mục chậm trễ hoàn thuế phổ biến, chẳng hạn như các yêu cầu Biểu mẫu 4136 (Tín dụng thuế nhiên liệu). Minh bạch về thời hạn gia hạn—như thực tế là các yêu cầu Tín dụng thuế nhiên liệu có thể mất tới 18 tháng để xử lý—có thể thúc đẩy nhiều người nộp thuế tự nguyện rút hoặc sửa đổi các yêu cầu không hợp lệ. Điều này sẽ giảm khối lượng công việc của Exam và cải thiện khả năng tuân thủ chung.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: ​IRS tuyên bố khuyến nghị này đã được thực hiện.

Tiêu chuẩn của Dịch vụ liên lạc với người nộp thuế (TCS) bao gồm phát triển ngôn ngữ có ý nghĩa bằng cách sử dụng các nguyên tắc ngôn ngữ đơn giản, đảm bảo người nộp thuế bị ảnh hưởng bởi việc đóng băng hoặc chậm trễ hoàn thuế nhận được thông báo bằng văn bản giải thích rõ ràng vấn đề cũng như các bước tiếp theo phải thực hiện để giải quyết các vấn đề về thuế. IRS tiếp tục đánh giá các sản phẩm bằng văn bản để đảm bảo tính rõ ràng và nội dung.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Tiêu chuẩn của Dịch vụ liên lạc với người nộp thuế (TCS) bao gồm phát triển ngôn ngữ có ý nghĩa bằng cách sử dụng các nguyên tắc ngôn ngữ đơn giản, đảm bảo người nộp thuế bị ảnh hưởng bởi việc đóng băng hoặc chậm trễ hoàn thuế nhận được thông báo bằng văn bản giải thích rõ ràng vấn đề cũng như các bước tiếp theo phải thực hiện để giải quyết các vấn đề về thuế. IRS tiếp tục đánh giá các sản phẩm bằng văn bản để đảm bảo tính rõ ràng và nội dung.

TRẢ LỜI TAS: TAS khen ngợi cam kết đã nêu của IRS về việc trao đổi thư từ có ý nghĩa, dễ hiểu. Tuy nhiên, trên thực tế, hầu hết người nộp thuế có khoản hoàn thuế bị đóng băng không nhận được lời giải thích kịp thời. Thông thường, thông báo quan trọng đầu tiên mà người nộp thuế nhận được là thư kiểm toán được gửi hơn một năm sau khi nộp. IRS nên gửi cho người nộp thuế các thông báo sớm hơn giải thích rằng khoản hoàn thuế đang bị giữ lại do khoản tín dụng đáng ngờ và hướng dẫn họ chuẩn bị sẵn các tài liệu hỗ trợ khi trường hợp của họ được xem xét. Thông báo tương tự cũng có thể mang đến cho người nộp thuế cơ hội sửa đổi tờ khai ban đầu của họ. Sự minh bạch như vậy sẽ cho phép người nộp thuế tự sửa các yêu cầu của họ sớm hơn trong quá trình này, giúp giảm gánh nặng về nguồn lực của Exam.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS tuyên bố khuyến nghị này đã được thực hiện.

Văn phòng cố vấn trưởng của IRS đã đăng bản ghi nhớ hướng dẫn sau đây, Khoản trợ cấp mất mát do trộm cắp cho nạn nhân lừa đảo theo Mục 165 của IRC, vào ngày 14 tháng 2025 năm 202511015, để cung cấp hướng dẫn về một số khoản mất mát nhất định: https://www.irs.gov/pub/irs-wd/XNUMX.pdf.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Trong khi TAS thừa nhận bản ghi nhớ của Tổng cố vấn IRS về việc khấu trừ mất mát do trộm cắp đối với các nạn nhân có động cơ lợi nhuận, bản ghi nhớ này không dễ dàng truy cập thông qua tìm kiếm chuẩn trên IRS.gov. Người nộp thuế khó có thể hưởng lợi từ hướng dẫn này nếu họ không tìm thấy. Để hướng dẫn có hiệu quả, IRS nên quảng bá bản ghi nhớ của Tổng cố vấn thông qua nhiều phương tiện truyền thông khác nhau, chẳng hạn như trang web mất mát do trộm cắp chuyên dụng, đưa vào các ấn phẩm có liên quan (ví dụ: Pub. 547) và cải thiện tối ưu hóa công cụ tìm kiếm trong IRS.gov.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: Một trang đích tập trung trong IRS.gov hiện đang được phát triển. Trang đích này sẽ dễ tìm/truy cập và sẽ cung cấp hướng dẫn để xác định và báo cáo các vụ lừa đảo/âm mưu. Ngoài ra, trang đích sẽ bao gồm các bước để gửi các giới thiệu về hành vi nghi ngờ không tuân thủ thuế hoặc gian lận mà IRS được phép quản lý, thực thi hoặc điều tra.

Giai đoạn đầu tiên, bao gồm việc xây dựng cơ bản trang đích tập trung cho các vụ lừa đảo/âm mưu và giới thiệu, sẽ được đưa lên IRS.gov vào tháng 2025 năm XNUMX.

Giai đoạn thứ hai sẽ tối ưu hóa trải nghiệm trang đích về lừa đảo/âm mưu tập trung và giới thiệu để cung cấp dịch vụ khách hàng tốt hơn cho công chúng đồng thời cho phép IRS tận dụng Trí tuệ nhân tạo (AI), tự động hóa và phân tích dữ liệu dự đoán để nâng cao hiệu quả.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Một trang đích tập trung trong IRS.gov hiện đang được phát triển. Trang đích này sẽ dễ tìm/truy cập và sẽ cung cấp hướng dẫn để xác định và báo cáo các vụ lừa đảo/âm mưu. Ngoài ra, trang đích sẽ bao gồm các bước để gửi các giới thiệu về hành vi nghi ngờ không tuân thủ thuế hoặc gian lận mà IRS được phép quản lý, thực thi hoặc điều tra.

Giai đoạn đầu tiên, bao gồm việc xây dựng cơ bản trang đích tập trung cho các vụ lừa đảo/âm mưu và giới thiệu, sẽ được đưa lên IRS.gov vào tháng 2025 năm XNUMX.

Giai đoạn thứ hai sẽ tối ưu hóa trải nghiệm trang đích về lừa đảo/âm mưu tập trung và giới thiệu để cung cấp dịch vụ khách hàng tốt hơn cho công chúng đồng thời cho phép IRS tận dụng Trí tuệ nhân tạo (AI), tự động hóa và phân tích dữ liệu dự đoán để nâng cao hiệu quả.

TRẢ LỜI TAS: TAS đánh giá cao cách tiếp cận theo từng giai đoạn của IRS trong việc phát triển một trang đích tập trung cho các vụ lừa đảo và âm mưu và sẽ theo dõi tiến độ hướng tới thời hạn tháng 2025 năm XNUMX. Để tối đa hóa lợi ích của người nộp thuế, công cụ này phải dễ nhìn thấy, có thể truy cập từ trang chủ và được cập nhật thường xuyên (càng gần với thời gian thực càng tốt). TAS cũng thúc giục IRS thu hút các bên liên quan, bao gồm TAS, vào quá trình thử nghiệm người dùng và thiết kế nội dung để đảm bảo công cụ đáp ứng được nhu cầu của người nộp thuế.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Con nuôi

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): 9/30/2025

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS tuyên bố khuyến nghị này đã được thực hiện.

IRS đã giải quyết khuyến nghị này dựa trên các hành động gần đây của mình trong lĩnh vực này. Ví dụ, IRS đã xác định và thực hiện các biện pháp kiểm soát chặt chẽ đối với các thiết bị Thiết bị do Chính phủ cung cấp (GFE) để loại bỏ các mối lo ngại về mối đe dọa và lừa đảo và vào năm 2023, đã thực hiện các biện pháp kiểm soát bảo mật để chặn quyền truy cập vào TikTok, các URL liên quan và ngăn chặn việc cài đặt ứng dụng TikTok để đảm bảo phù hợp với Đạo luật Không có TikTok trên Thiết bị của Chính phủ theo hướng dẫn được nêu trong Đạo luật và Bản ghi nhớ của Văn phòng Quản lý và Ngân sách (M-23-13). Instagram (và tất cả các ứng dụng truyền thông xã hội) và ứng dụng YouTube cũng bị chặn trên các thiết bị GFE di động; tuy nhiên, mặc dù Instagram bị chặn trong trình duyệt, YouTube.com vẫn có thể truy cập được thông qua các trình duyệt GFE (Edge/Safari) do IRS tận dụng YouTube làm kênh để giáo dục và hỗ trợ người nộp thuế.

Các ứng dụng M365 và các trang mạng xã hội được truy cập trên thiết bị di động theo chương trình “mang theo thiết bị cá nhân” (BYOD) được đặt trong một vùng chứa an toàn, ngăn chặn và vô hiệu hóa khả năng sao chép, dán hoặc chụp màn hình dữ liệu IRS từ vùng chứa IRS sang vùng chứa cá nhân. Cuối cùng, CNTT tiếp tục xác định và triển khai các biện pháp bảo mật để loại bỏ các rủi ro phù hợp với các thiết bị GFE và BYOD như một quy trình đang diễn ra.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS đã giải quyết khuyến nghị này dựa trên các hành động gần đây của mình trong lĩnh vực này. Ví dụ, IRS đã xác định và thực hiện các biện pháp kiểm soát chặt chẽ đối với các thiết bị Thiết bị do Chính phủ cung cấp (GFE) để loại bỏ các mối lo ngại về mối đe dọa và lừa đảo và vào năm 2023, đã thực hiện các biện pháp kiểm soát bảo mật để chặn quyền truy cập vào TikTok, các URL liên quan và ngăn chặn việc cài đặt ứng dụng TikTok để đảm bảo phù hợp với Đạo luật Không có TikTok trên Thiết bị của Chính phủ theo hướng dẫn được nêu trong Đạo luật và Bản ghi nhớ của Văn phòng Quản lý và Ngân sách (M-23-13). Instagram (và tất cả các ứng dụng truyền thông xã hội) và ứng dụng YouTube cũng bị chặn trên các thiết bị GFE di động; tuy nhiên, mặc dù Instagram bị chặn trong trình duyệt, YouTube.com vẫn có thể truy cập được thông qua các trình duyệt GFE (Edge/Safari) do IRS tận dụng YouTube làm kênh để giáo dục và hỗ trợ người nộp thuế.

Các ứng dụng M365 và các trang mạng xã hội được truy cập trên thiết bị di động theo chương trình “mang theo thiết bị cá nhân” (BYOD) được đặt trong một vùng chứa an toàn, ngăn chặn và vô hiệu hóa khả năng sao chép, dán hoặc chụp màn hình dữ liệu IRS từ vùng chứa IRS sang vùng chứa cá nhân. Cuối cùng, CNTT tiếp tục xác định và triển khai các biện pháp bảo mật để loại bỏ các rủi ro phù hợp với các thiết bị GFE và BYOD như một quy trình đang diễn ra.

TRẢ LỜI TAS: Trong khi IRS đã thực hiện các bước đáng khen ngợi để chặn TikTok và các ứng dụng tương tự trên thiết bị do chính phủ cung cấp, khuyến nghị của TAS là IRS nên đánh giá xem một số quyền truy cập hạn chế nhất định (có thể là các trạm đánh giá "phòng sạch" không có mạng) có thể được phép cho mục đích giám sát và thực thi lừa đảo hay không. TAS khuyến khích IRS đánh giá lại xem các hạn chế hiện tại có vô tình cản trở các nỗ lực thực thi hoặc tiếp cận trong bối cảnh lừa đảo/âm mưu thuế đang phát triển hay không.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS hiện đang tạm dừng mọi thay đổi về tổ chức. Nhiều vụ lừa đảo và kế hoạch không liên quan đến thuế nên mọi thông tin để IRS hỗ trợ đều bị hạn chế. Báo cáo và hướng dẫn về trộm cắp danh tính và lừa đảo cá nhân đã được Ủy ban Thương mại Liên bang cung cấp.

Hiện tại, IRS đã hợp tác với các thành viên của các ngành công nghiệp tư nhân, các tiểu bang và các tổ chức tài chính để bảo vệ người nộp thuế bằng cách xác định các chương trình và ngăn chặn gian lận xảy ra (tức là Hội nghị thượng đỉnh về an ninh). Người lập thuế cũng được khuyến khích biết khách hàng của mình và thường xuyên được gửi lời nhắc bảo vệ hệ thống của riêng họ có chứa dữ liệu người nộp thuế. IRS có các nhóm được chỉ định cụ thể cho IDTVA và có các thủ tục để giải quyết vấn đề hỗ trợ nạn nhân.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Trong khi TAS hiểu rằng IRS hiện đang bị đóng băng về những thay đổi trong tổ chức, nhu cầu về một Văn phòng Phòng ngừa Lừa đảo và Hỗ trợ Nạn nhân tập trung hoặc một điểm liên lạc duy nhất vẫn là tối quan trọng. Người nộp thuế bị lừa đảo thường được chuyển đến nhiều bộ phận khác nhau của IRS hoặc các cơ quan khác như Ủy ban Thương mại Liên bang mà không có hướng dẫn rõ ràng về việc ai xử lý vấn đề gì. Một văn phòng hoặc điểm liên lạc duy nhất do IRS điều phối sẽ làm giảm sự nhầm lẫn, cải thiện kết quả của người nộp thuế và giúp IRS thu thập dữ liệu nhất quán hơn về xu hướng lừa đảo.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A