TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS đã tìm kiếm ý kiến ​​đóng góp từ các bên liên quan và người nộp thuế mà họ phục vụ bằng cách kết nối với các bên liên quan và công chúng, tiến hành các chuyến thăm đối tác và thực địa, và quản lý Khảo sát đối tác của bên liên quan và Khảo sát trải nghiệm tình nguyện. Trên một số nền tảng nhất định, IRS có thể phát triển các số liệu đánh giá mức độ thành công của các nỗ lực tiếp cận hiểu biết về thuế trong nhóm dân số hạn chế được các dịch vụ đối tác của chúng tôi giải quyết.

Các chương trình chuẩn bị thuế tình nguyện (Hỗ trợ thuế thu nhập tình nguyện (VITA) và Tư vấn thuế cho người cao tuổi (TCE)) cung cấp các dịch vụ thuế miễn phí cho nhiều cộng đồng khác nhau, bao gồm người nộp thuế có thu nhập thấp đến trung bình, người cao tuổi, người nhập cư và người khuyết tật tại các nhà thờ, trường học, thư viện, trung tâm dành cho người cao tuổi và các địa điểm khác. IRS đã tùy chỉnh các tài liệu giáo dục và tiếp cận kiến ​​thức thuế (bao gồm các nền tảng bên trong và bên ngoài IRS.gov) cho các loại người nộp thuế cụ thể và hoàn cảnh cá nhân của họ. IRS luôn nêu bật các thông tin quan trọng có sẵn trên IRS.gov, chẳng hạn như, Nhận trợ giúp chuẩn bị thuế miễn phí (https://www.irs.gov/es/individuals/free-tax-return-preparation-for-qualifying-taxpayers), Công cụ định vị VITA/TCE (https://irs.treasury.gov/freetaxprep/), tình nguyện viên thuế của IRS (https://www.irs.gov/es/individuals/irs-tax-volunteers) và các nguồn tài nguyên trực tuyến khác dành cho đối tác, tình nguyện viên và người nộp thuế. Vào năm 2023, các tài liệu giáo dục và tuyên truyền đã được phát triển cho chiến dịch Trở lại trường học, bao gồm tờ rơi và nhãn dán sử dụng mã QR hướng dẫn phụ huynh đến một số nguồn thông tin của IRS.gov được đề cập ở trên.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS đã tìm kiếm ý kiến ​​đóng góp từ các bên liên quan và người nộp thuế mà họ phục vụ bằng cách kết nối với các bên liên quan và công chúng, tiến hành các chuyến thăm đối tác và thực địa, và quản lý Khảo sát đối tác của bên liên quan và Khảo sát trải nghiệm tình nguyện. Trên một số nền tảng nhất định, IRS có thể phát triển các số liệu đánh giá mức độ thành công của các nỗ lực tiếp cận hiểu biết về thuế trong nhóm dân số hạn chế được các dịch vụ đối tác của chúng tôi giải quyết.

Các chương trình chuẩn bị thuế tình nguyện (Hỗ trợ thuế thu nhập tình nguyện (VITA) và Tư vấn thuế cho người cao tuổi (TCE)) cung cấp các dịch vụ thuế miễn phí cho nhiều cộng đồng khác nhau, bao gồm người nộp thuế có thu nhập thấp đến trung bình, người cao tuổi, người nhập cư và người khuyết tật tại các nhà thờ, trường học, thư viện, trung tâm dành cho người cao tuổi và các địa điểm khác. IRS đã tùy chỉnh các tài liệu giáo dục và tiếp cận kiến ​​thức thuế (bao gồm các nền tảng bên trong và bên ngoài IRS.gov) cho các loại người nộp thuế cụ thể và hoàn cảnh cá nhân của họ. IRS luôn nêu bật các thông tin quan trọng có sẵn trên IRS.gov, chẳng hạn như, Nhận trợ giúp chuẩn bị thuế miễn phí (https://www.irs.gov/es/individuals/free-tax-return-preparation-for-qualifying-taxpayers), Công cụ định vị VITA/TCE (https://irs.treasury.gov/freetaxprep/), tình nguyện viên thuế của IRS (https://www.irs.gov/es/individuals/irs-tax-volunteers) và các nguồn tài nguyên trực tuyến khác dành cho đối tác, tình nguyện viên và người nộp thuế. Vào năm 2023, các tài liệu giáo dục và tuyên truyền đã được phát triển cho chiến dịch Trở lại trường học, bao gồm tờ rơi và nhãn dán sử dụng mã QR hướng dẫn phụ huynh đến một số nguồn thông tin của IRS.gov được đề cập ở trên.

TRẢ LỜI TAS: TAS ghi nhận sự tham gia liên tục của IRS với các bên liên quan và việc quản lý các chương trình như VITA và TCE, cung cấp các dịch vụ cộng đồng quan trọng. Tuy nhiên, những hành động này, mặc dù đáng khen ngợi, vẫn còn rời rạc và không phù hợp với tầm nhìn chiến lược chính thức, dựa trên dữ liệu để cải thiện kiến ​​thức về thuế trên toàn quốc. Phản ứng của IRS không đáp ứng được những gì cần thiết để đáp ứng sự phức tạp ngày càng tăng của hệ thống thuế và sự phụ thuộc ngày càng tăng vào các tờ khai tự chuẩn bị, báo cáo nền kinh tế biểu diễn và các công cụ quản lý thuế kỹ thuật số.

Một thiếu sót cốt lõi là không có số liệu thống nhất dựa trên kết quả để đo lường sự cải thiện về khả năng đọc viết. Cách tiếp cận hiện tại của IRS chủ yếu dựa vào số liệu quy trình, ví dụ, số tờ rơi được phân phối hoặc các phiên họp được tổ chức, không đánh giá được sự hiểu biết của người nộp thuế, thay đổi hành vi hoặc tác động hạ nguồn đối với người nộp thuế.

TAS đang yêu cầu IRS xây dựng dựa trên các hoạt động tiếp cận hiện tại của mình bằng cách tiến thêm một bước nữa để tạo ra một kế hoạch chiến lược nhằm phát triển các số liệu đánh giá thành công của các nỗ lực đang triển khai và thành lập một lực lượng đặc nhiệm với các bên liên quan công và tư mà IRS hiện đang liên lạc. Một kế hoạch chiến lược được phối hợp, được hỗ trợ bởi dữ liệu, tham vấn liên ngành và sự tham gia của các bên liên quan, sẽ không chỉ giảm các lỗi có thể phòng ngừa được (ví dụ: không được hưởng Khoản tín dụng thuế thu nhập đã kiếm được, báo cáo sai lệch về việc tự kinh doanh) mà còn thúc đẩy các quyền cốt lõi của người nộp thuế theo Đạo luật về Quyền của Người nộp thuế (TBOR), đặc biệt là Quyền được thông báo và Quyền được Dịch vụ Chất lượng.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Không được thông qua

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): 11/5/2025

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS tiếp tục tìm kiếm các cơ hội để nâng cao hiểu biết về tài chính ở trường trung học cơ sở, trung học phổ thông và giáo dục đại học. IRS hiện cung cấp hai ứng dụng học trực tuyến: Liên kết & Học Thuế (LLT) và Hiểu Thuế (UT). Có sẵn trên www.irs.gov, UT giúp các nhà giáo dục chuẩn bị cho học sinh về trách nhiệm thuế liên bang của họ. Ứng dụng này giới thiệu cho học sinh về giáo dục thuế, thuật ngữ thuế, lịch sử thuế, chính trị và kinh tế học về thuế. Ứng dụng UT giải quyết nhiều cấp độ giáo dục và đào tạo khác nhau. Ứng dụng bao gồm một số khóa học hiệu quả trong chương trình giảng dạy: Lịch sử, Toán, Kinh tế, Giáo dục nghề nghiệp, Chính phủ, Giáo dục công dân và Kinh doanh. Ứng dụng này cũng trình bày một số mô phỏng về người nộp thuế để có trải nghiệm tương tác với việc chuẩn bị tờ khai. Các trường trung học ở hai tiểu bang hiện đang sử dụng các bài kiểm tra chứng nhận Liên kết & Học Thuế của IRS để hỗ trợ cho các khóa học liên quan đến việc chuẩn bị thuế của họ.

IRS sẽ tiếp tục làm việc với các hội đồng giáo dục tiểu bang và các khu học chánh riêng lẻ để thiết lập các trang web VITA/TCE tại các trường trung học như một phần của khóa học về kiến ​​thức tài chính tổng thể của họ. Nếu có kinh phí, IRS sẽ làm việc với nhà cung cấp UT để cập nhật nội dung hiện có để cập nhật và làm cho nội dung trở nên tương tác hơn với học sinh.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS sẽ tiếp tục làm việc với các hội đồng giáo dục tiểu bang và các khu học chánh riêng lẻ để thiết lập các trang web VITA/TCE tại các trường trung học như một phần của khóa học về kiến ​​thức tài chính tổng thể của họ. Nếu có kinh phí, IRS sẽ làm việc với nhà cung cấp UT để cập nhật nội dung hiện có để cập nhật và làm cho nội dung trở nên tương tác hơn với học sinh.

TRẢ LỜI TAS: Việc thành lập các địa điểm VITA/TCE tại các trường trung học là một thành tựu to lớn và là nguồn lực cộng đồng quan trọng cho người nộp thuế thu nhập thấp và người cao tuổi. Tuy nhiên, chức năng chính của các chương trình này là hỗ trợ những người nộp thuế này trong việc chuẩn bị tờ khai và không đưa kiến ​​thức về thuế và tài chính vào các khóa học ở trường trung học cơ sở, trung học phổ thông hoặc giáo dục đại học cần thiết để trang bị cho học sinh hiểu biết cơ bản về thuế và kiến ​​thức về tài chính.

Trong khi TAS thừa nhận IRS sử dụng các công cụ học trực tuyến như Understanding Taxes (UT) và Link & Learn Taxes (LLT), việc IRS dựa vào các công cụ tĩnh này mà không tích hợp chương trình giảng dạy hoặc cập nhật tích cực không đáp ứng được quy mô và phạm vi của thách thức về kiến ​​thức tài chính quốc gia. Trang web UT là một nguồn tài nguyên tuyệt vời để thúc đẩy kiến ​​thức về thuế và tài chính cho học sinh và giáo viên, tuy nhiên, như Taxpayer Services thừa nhận, trang web này đã không được cập nhật hoặc bảo trì kể từ năm 2013, khiến giao diện của trang web trở nên lỗi thời và không tuân thủ các tiêu chuẩn trợ năng Mục 508 hiện đại hoặc các nguyên tắc thiết kế học tập thích ứng cần thiết cho các môi trường học tập khác nhau.

Ngoài ra, những nỗ lực của IRS không phản ánh nỗ lực tiếp cận chiến lược để hợp tác với các sở giáo dục tiểu bang hoặc các cơ quan giáo dục địa phương. Trong khi IRS đã thúc đẩy LLT ở hai tiểu bang cho chương trình giảng dạy của trường, TAS khuyến nghị rằng IRS nên làm nhiều hơn nữa để tiếp cận 48 tiểu bang khác và các quận trường của họ, những nơi có thể không biết về các cơ hội giáo dục độc đáo có sẵn thông qua UT và LLT để giúp học sinh của họ trở thành những công dân hiểu biết hơn về tài chính. IRS nên xây dựng biên bản ghi nhớ với các hội đồng giáo dục tiểu bang để đưa các mô phỏng thuế vào các yêu cầu tốt nghiệp về kiến ​​thức tài chính, vì nhiều tiểu bang đang ngày càng bắt buộc các khóa học như vậy.

TAS khuyến khích Dịch vụ Người nộp thuế thúc đẩy các ứng dụng học trực tuyến đã được phát triển này và tạo ra nhiều ứng dụng hơn. Bằng cách tăng cường giáo dục về kiến ​​thức tài chính và thuế ngay từ đầu trong cuộc sống học tập của sinh viên, điều này góp phần tạo ra một công chúng hiểu biết hơn, tạo ra sự ổn định tài chính hơn, giàu có hơn và cuối cùng là tăng cường tuân thủ thuế. Để xây dựng cơ sở người nộp thuế có khả năng phục hồi về mặt tài chính và giảm lỗi khai thuế lần đầu, TAS thúc giục IRS tạo ra một chiến lược tiếp cận giáo dục chính thức cho các tổ chức K–16, bao gồm các mô-đun đào tạo giáo viên, mô phỏng thuế hướng đến thanh thiếu niên và liên kết với các lộ trình giáo dục kỹ thuật nghề nghiệp trong các lĩnh vực như kế toán, luật và kinh tế.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): 11/1/2025

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS hiện đang làm việc với một số cơ quan liên bang để chia sẻ thông tin liên quan đến giáo dục và tiếp cận thuế và sẽ tiếp tục xem xét các cơ hội hợp tác với các cơ quan bổ sung, dựa trên các nguồn lực sẵn có của cơ quan. IRS sẽ xác định xem có cần điều chỉnh nào không để xác định các đối tác cơ quan phù hợp khác để chia sẻ tài liệu giáo dục thuế và sẽ làm việc thông qua các Văn phòng Lãnh thổ riêng lẻ để chia sẻ nội dung với các đối tác tiểu bang hiện tại và xác định bất kỳ cơ quan mới nào để hợp tác trong tương lai.

â € <HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: IRS hiện đang làm việc với một số cơ quan liên bang để chia sẻ thông tin liên quan đến giáo dục và tiếp cận thuế và sẽ tiếp tục xem xét các cơ hội hợp tác với các cơ quan bổ sung, dựa trên các nguồn lực sẵn có của cơ quan. IRS sẽ xác định xem có cần điều chỉnh nào không để xác định các đối tác cơ quan phù hợp khác để chia sẻ tài liệu giáo dục thuế và sẽ làm việc thông qua các Văn phòng Lãnh thổ riêng lẻ để chia sẻ nội dung với các đối tác tiểu bang hiện tại và xác định bất kỳ cơ quan mới nào để hợp tác trong tương lai.

TRẢ LỜI TAS: TAS đánh giá cao sự công nhận của IRS đối với các cam kết hiện tại hạn chế của mình với các cơ quan liên bang khác. Tuy nhiên, phản hồi của IRS không nêu rõ một khuôn khổ có chủ đích về cách thức các quan hệ đối tác như vậy được tận dụng để thúc đẩy giáo dục hiểu biết về thuế chủ động và bền vững trong các thời điểm quan trọng của vòng đời. Các tương tác hiện tại mang tính chất từng đợt và phản ứng, chủ yếu được kích hoạt bởi những thay đổi trong luật thuế hoặc tín dụng đủ điều kiện của chương trình thay vì đại diện cho một chiến lược giáo dục bền vững. Mặc dù IRS vẫn duy trì mối quan hệ với các cơ quan liên bang và chính quyền tiểu bang khác, nhưng cơ quan này cần phải làm nhiều hơn nữa để tận dụng các mối quan hệ này nhằm mở rộng kiến ​​thức của công chúng về thuế và hiểu biết về tài chính nói chung, thay vì tập trung chủ yếu vào những thay đổi gần đây về luật và thủ tục.

TAS đánh giá cao những nỗ lực hiện tại của Taxpayer Services trong việc cung cấp thông tin cụ thể và giáo dục về các chủ đề thuế đang phát triển cho các cơ quan liên bang và tiểu bang, cũng như ý định chia sẻ thông tin giáo dục rộng hơn. Tuy nhiên, chúng tôi yêu cầu IRS theo đuổi nỗ lực phối hợp rộng hơn trong quan hệ đối tác với các cơ quan và tiểu bang khác.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Mở

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): 11/1/2025

TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: IRS tuyên bố khuyến nghị này đã được thực hiện.

IRS chịu trách nhiệm quản lý luật thuế. Nhìn chung, thông tin ở cấp độ rộng hơn về việc sử dụng tiền trong toàn bộ chính quyền Liên bang sẽ được giải quyết tại Bộ Tài chính hoặc cấp cao hơn. Tuy nhiên, IRS cung cấp cho người nộp thuế hàng năm một biểu đồ như một phần của hướng dẫn Mẫu 1040 xác định các loại thu nhập và chi tiêu chính của liên bang trong năm tài chính.

HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: N/A

TRẢ LỜI TAS: Trong khi TAS thừa nhận rằng IRS đáp ứng nghĩa vụ theo luật định tối thiểu bằng cách công bố một đồ họa phân bổ hàng năm duy nhất trong hướng dẫn Biểu mẫu 1040, nỗ lực hạn chế này không phù hợp với kỳ vọng hiện đại về tính minh bạch tài chính và sự tham gia của công dân. Với trách nhiệm của IRS trong việc hỗ trợ người nộp thuế hiểu luật và thúc đẩy tuân thủ, cơ quan này nên mở rộng nội dung giải thích của mình để ngữ cảnh hóa vai trò của thuế trong việc duy trì các chức năng của chính phủ. Điều này không yêu cầu IRS phải giải thích các khoản phân bổ của Quốc hội hoặc cơ sở chính sách mà chỉ đơn giản là trình bày các sự kiện liên quan đến nguồn doanh thu và chi tiêu theo các định dạng ngôn ngữ dễ hiểu, đồ họa thông tin, bảng điều khiển tương tác và video ngắn, giúp nâng cao sự hiểu biết của công chúng.

Bằng cách cung cấp cho công chúng các nguồn thông tin và tài nguyên hữu ích bổ sung về cách thức hệ thống thuế của Hoa Kỳ hoạt động và vai trò của nó trong xã hội của chúng ta thông qua các phương tiện như IRS.gov, các trang mạng xã hội của IRS và các nền tảng khác, IRS có thể tạo ra nhận thức lớn hơn giúp giáo dục và thông tin, từ đó cải thiện việc quản lý thuế. Cách tiếp cận hiện tại của IRS đã bỏ lỡ một cơ hội sâu sắc để củng cố lòng tin của người nộp thuế và thúc đẩy Quyền được thông tin. TAS thúc giục IRS nắm lấy vai trò giáo dục này, không phải như một chức năng phụ trợ, mà là trọng tâm trong sứ mệnh dịch vụ hiện đại của mình.

ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần

MỞ hoặc ĐÓNG: Đã đóng

NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A