Trang web chính thức của Chính phủ Hoa Kỳ - Ngôn ngữ chính thức: Tiếng Anh 
MSP #09: Người nộp thuế sống ở nước ngoài
Người nộp thuế Mỹ sống ở nước ngoài phải đối mặt với gánh nặng tuân thủ nghiêm ngặt.
TRẢ LỜI CỦA IRS ĐỐI VỚI KHUYẾN NGHỊ: Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đồng ý rằng người nộp thuế ở nước ngoài cần được thông tin đầy đủ hơn về nghĩa vụ thuế của họ tại Hoa Kỳ. Chúng tôi nhận thấy rằng người nộp thuế có quyền được biết những gì họ cần làm để tuân thủ luật thuế và có quyền được giải thích rõ ràng về luật và các thủ tục của IRS. Chúng tôi tiếp tục tìm kiếm các cơ hội để cải thiện dịch vụ cung cấp cho nhóm người nộp thuế này. Một mục tiêu của IRS là đảm bảo rằng tất cả người nộp thuế có nghĩa vụ nộp thuế tại Hoa Kỳ đều được giáo dục và hỗ trợ cần thiết. Đồng thời, IRS phải tận dụng các nguồn lực của mình để tập trung vào các cách thức hiệu quả và thiết thực nhất để cung cấp dịch vụ cho người nộp thuế khi chúng ta giải quyết các rủi ro tuân thủ.
Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) sẽ tận dụng nhiều kênh truyền thông khác nhau, bao gồm trang web IRS.gov, các nền tảng mạng xã hội, hội thảo trực tuyến và quan hệ đối tác với các bên liên quan, để cung cấp thông tin nhất quán, dễ tiếp cận và hữu ích cho người dân quốc tế. Nội dung sẽ được điều chỉnh đồng bộ trên các kênh để củng cố các thông điệp chính và đảm bảo người nộp thuế nhận được thông tin kịp thời và chính xác bất kể họ tương tác với IRS bằng cách nào. Ngoài ra, IRS sẽ tiếp tục mở rộng và nâng cao nội dung kỹ thuật số và tài nguyên trực tuyến để cải thiện khả năng sử dụng và điều hướng cho người nộp thuế sống ở nước ngoài.
Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) có các trang web trên IRS.gov được cập nhật liên tục khi cần thiết để cung cấp thông tin hữu ích cho người nộp thuế quốc tế.
Các trang web sau đây hiện có sẵn thông tin liên quan đến người nộp thuế cá nhân quốc tế:
- IRSvideos – YouTube (https://www.youtube.com/@irsvideos/search) – liên kết này có một số video về các chủ đề cụ thể liên quan đến thuế quốc tế;
- Đơn vị thực hành | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/businesses/corporations/practice-units) – liên kết này chứa thông tin được thiết kế để giúp người nộp thuế sống ở nước ngoài, người nước ngoài cư trú, người nước ngoài không cư trú, cư dân của các vùng lãnh thổ Hoa Kỳ và sinh viên nước ngoài; và
- Người nộp thuế quốc tế | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/es/individuals/international-taxpayers) – trang này có các liên kết đến thông tin của cá nhân và doanh nghiệp quốc tế. Các liên kết bao gồm:
- Người nước ngoài | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/es/individuals/international-taxpayers/foreign-persons)
- Giải quyết tranh chấp | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/businesses/dispute-resolution)
- Cá nhân sinh sống hoặc làm việc tại lãnh thổ Hoa Kỳ | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/es/individuals/international-taxpayers/individuals-living-or-working-in-a-us-territory)
- Công dân Hoa Kỳ và người nước ngoài cư trú ở nước ngoài | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/es/individuals/international-taxpayers/us-citizens-and-resident-agravamens-abroad)
- Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài (FATCA) | Cục Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/businesses/corporations/foreign-account-tax-compliance-act-fatca)
- Mã số thuế cá nhân (ITIN) | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin)
- Liên hệ với văn phòng địa phương của tôi ở nước ngoài | Cục Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/help/contact-my-local-office-internationally)
- Khấu trừ thuế đối với công ty hợp danh nước ngoài và quỹ tín thác nước ngoài | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/es/individuals/international-taxpayers/withholding-foreign-partnership-and-foreign-trust)
- Thông báo nhắc nhở dành cho các chủ sở hữu quỹ tín thác nước ngoài tại Hoa Kỳ | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/es/individuals/international-taxpayers/reminder-to-us-owners-of-a-foreign-trust)
- Các yêu cầu báo cáo và hậu quả về thuế đối với quỹ tín thác nước ngoài | Cục Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/foreign-trust-reporting-requirements-and-tax-consequences)
- Quà tặng từ người nước ngoài | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/businesses/gifts-from-foreign-person)
- Một số người nộp thuế có liên quan đến các công ty nước ngoài phải nộp Mẫu 5471 | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/es/individuals/international-taxpayers/certain-taxpayers-related-to-foreign-corporations-must-file-form-5471)
- Mẫu đơn 926 – Yêu cầu nộp hồ sơ đối với người chuyển nhượng tài sản tại Hoa Kỳ cho một công ty nước ngoài | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/es/individuals/international-taxpayers/form-926-filing-requirement-for-us-transferors-of-property-to-a-foreign-corporation)
- Thủ tục nộp tờ khai thông tin quốc tế quá hạn | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/es/individuals/international-taxpayers/delinquent-international-information-return-submission-procedures)
- Các hình phạt liên quan đến việc báo cáo thông tin quốc tế | Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (https://www.irs.gov/es/payments/international-information-reporting-penalties)
Ngoài ra, IRS sẽ tiếp tục phát triển các thư hướng dẫn, cập nhật các trang web IRS.gov có liên quan và tổ chức các hội thảo trực tuyến bên ngoài để nâng cao hơn nữa nhận thức của người nộp thuế quốc tế về nghĩa vụ thuế của họ tại Hoa Kỳ và nghĩa vụ báo cáo cho IRS.
HÀNH ĐỘNG CHỈNH SỬA: Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) sẽ tận dụng nhiều kênh truyền thông khác nhau, bao gồm trang web IRS.gov, các nền tảng mạng xã hội, hội thảo trực tuyến và quan hệ đối tác với các bên liên quan, để cung cấp thông tin nhất quán, dễ tiếp cận và hữu ích cho người dân quốc tế. Nội dung sẽ được điều chỉnh đồng bộ trên các kênh để củng cố các thông điệp chính và đảm bảo người nộp thuế nhận được thông tin kịp thời và chính xác bất kể họ tương tác với IRS bằng cách nào. Ngoài ra, IRS sẽ tiếp tục mở rộng và nâng cao nội dung kỹ thuật số và tài nguyên trực tuyến để cải thiện khả năng sử dụng và điều hướng cho người nộp thuế sống ở nước ngoài.
Ngoài ra, IRS sẽ tiếp tục phát triển các thư hướng dẫn, cập nhật các trang web IRS.gov có liên quan và tổ chức các hội thảo trực tuyến bên ngoài để nâng cao hơn nữa nhận thức của người nộp thuế quốc tế về nghĩa vụ thuế của họ tại Hoa Kỳ và nghĩa vụ báo cáo cho IRS.
TRẢ LỜI TAS: TAS rất vui mừng khi IRS thừa nhận rằng người nộp thuế ở nước ngoài cần được thông tin tốt hơn về nghĩa vụ thuế của họ tại Hoa Kỳ và đồng ý tiếp tục tìm kiếm cơ hội để cải thiện dịch vụ cung cấp cho nhóm người nộp thuế này. Có hàng triệu người Mỹ cư trú ở nước ngoài phải tuân thủ luật thuế và các yêu cầu báo cáo phức tạp của Hoa Kỳ, nhưng có thể không quen thuộc với những gì họ cần làm để tuân thủ. Mặc dù trang web IRS.gov có thông tin liên quan, nhưng một số nội dung khó tìm hoặc có thể đã lỗi thời. Tìm kiếm cụm từ “người nộp thuế quốc tế” trên trang chủ IRSvideos – YouTube cho ra một số video nhưng nhiều video không liên quan đến các chủ đề quốc tế. Và bốn video đầu tiên, mặc dù có liên quan đến người nộp thuế sống ở nước ngoài, nhưng đã được quay từ 6 đến 11 năm và có chứa các tuyên bố từ chối trách nhiệm rằng thông tin có thể không còn cập nhật do chính sách giảm thuế COVID-19 và những thay đổi luật thuế gần đây. Tương tự, các đơn vị thực hành được đề cập trong phản hồi của IRS Action dường như là các công cụ hỗ trợ công việc và tài liệu đào tạo cho nhân viên IRS. Do đó, dường như người nộp thuế sống ở nước ngoài thậm chí không biết đến sự tồn tại của các nguồn tài liệu này hoặc cách tìm chúng.
TAS hoàn toàn ủng hộ cam kết của IRS trong việc tiếp tục phát triển các thư hướng dẫn giáo dục, cập nhật các trang web IRS.gov có liên quan và tổ chức các hội thảo trực tuyến bên ngoài để nâng cao nhận thức của người nộp thuế quốc tế về nghĩa vụ thuế Hoa Kỳ và báo cáo cho IIR. TAS kêu gọi IRS cũng lưu ý đến tính dễ tiếp cận và dễ sử dụng của các tài liệu này. Nếu người nộp thuế sống ở nước ngoài không thể tìm thấy, truy cập và hiểu được các tài liệu này, thì hiệu quả sử dụng của các sản phẩm này sẽ rất hạn chế.
ĐƯỢC ÁP DỤNG, ĐƯỢC ÁP DỤNG MỘT PHẦN hoặc KHÔNG ĐƯỢC ÁP DỤNG: Được thông qua một phần
MỞ hoặc ĐÓNG: Đóng
NGÀY HẠN HÀNH ĐỘNG (nếu để ngỏ): N/A