Tình trạng: Mở
Ngày hoàn thành dự kiến: TBD

Cập nhật hàng quý:
quý 1: Trong quý đầu tiên, TAS đã tham gia vào các nhóm giải quyết các sáng kiến ​​được đề xuất trong Kế hoạch Điều hành Chiến lược. Các nhóm sáng kiến ​​đang trong các giai đoạn phát triển khác nhau, từ nỗ lực lập kế hoạch và điều phối ban đầu cho đến phát triển chương trình thí điểm. TAS đã đặt nền móng cho những nỗ lực này và đã chỉ đạo hai nhóm Chuyển đổi nguồn nhân lực kiểm tra khu vực công và tư nhân để xem các giải pháp học tập đang được triển khai và sử dụng như thế nào để đào tạo và hỗ trợ lực lượng lao động tương ứng của họ, sau đó làm việc với IRS để xác định khả năng tồn tại của chương trình. giải pháp học tập cho Dịch vụ. TAS đang tham gia lập kế hoạch thí điểm nhắn tin văn bản lần đầu tiên cho người nộp thuế, chuyên gia thuế và các bên liên quan khác, đồng thời đang làm việc trên IRS để đánh giá các trường hợp trong đó nhắn tin văn bản có thể tăng cường các nỗ lực liên lạc hiện có. Cuối cùng, TAS đã thông báo thông báo trong quý này về chương trình thí điểm Khai trực tiếp cho người nộp thuế sống ở các tiểu bang đủ điều kiện.

Quý 2: Trong quý thứ hai, TAS đã xác định các phương pháp hay nhất và những thách thức chính liên quan đến việc triển khai Bước đi độc lập trong đôi giày của bạn và Tạo kết nối trong các Chương trình lực lượng lao động kết hợp. Ngoài ra, TAS đã tiến hành đánh giá nội bộ về các công cụ công nghệ hiện có đang được IRS sử dụng có khả năng được tận dụng để tự động hóa từng chương trình này và hoàn thành hoạt động tiếp cận những kẻ lừa đảo của Cơ quan Quản lý Cựu chiến binh. Hơn nữa, TAS đã cung cấp các nguồn lực để hỗ trợ Nhóm hỗ trợ khách hàng trong sáng kiến ​​Tệp Trực tiếp, bao gồm tìm ra những cách sáng tạo để tạo ra tính năng trò chuyện trực tiếp và trợ lý ảo bằng tin nhắn an toàn.

Trong quý thứ ba, chúng tôi có kế hoạch phát triển Chiến lược lừa đảo và âm mưu trên toàn dịch vụ, đồng thời tiếp tục lãnh đạo hai nhóm Chuyển đổi nguồn nhân lực để xác định các phương pháp hay nhất, lợi ích, rủi ro, đề xuất và các bước tiếp theo để học tập, huấn luyện và cố vấn chuyên sâu. Hơn nữa, TAS sẽ tiếp tục hợp tác với Văn phòng Vốn Nhân lực để đạt được các cột mốc quan trọng trong năm tài chính 2024, bao gồm việc thành lập Đại học IRS và triển khai Khung Năng lực Lãnh đạo trên toàn IRS.

Quý 3: Trong quý 40, TAS đã tham gia các cuộc họp về Quy trình vận hành chuẩn (SOP). Đến cuối quý XNUMX, IRS đã chi khoảng XNUMX% nguồn tài trợ của Đạo luật Giảm lạm phát (IRA) cho Dịch vụ Người nộp thuế, bao gồm các đề xuất về hoạt động quét tập trung để bảo quản tài liệu lịch sử và mới. Những điều này đang được hoàn thiện và gửi đến lãnh đạo cấp cao để xem xét.

Cũng trong quý, văn phòng Phó Cơ quan Bảo vệ Người nộp thuế Quốc gia (DNTA) đã hoàn thành một đề xuất liên quan đến tương lai của Tuyên ngôn về Quyền của Người nộp thuế (TBOR) trong môi trường số hóa. Cuối cùng, nhân viên TAS đã hợp tác với Văn phòng Tham gia và Lưu giữ của IRS cũng như Nhóm Sức khỏe và Sức khỏe Tâm thần Toàn dịch vụ để khám phá các sáng kiến ​​​​tương tác hiện tại.

Quý 4: Trong quý IV, TAS tiếp tục tham gia các cuộc họp về Quy trình hoạt động tiêu chuẩn và thảo luận với nhiều Ban điều hành doanh nghiệp về các sáng kiến ​​nhằm nâng cao hiểu biết của người nộp thuế về hệ thống thuế và các thủ tục của IRS. Ngoài ra, chúng tôi theo dõi các sáng kiến ​​đang được thúc đẩy trong việc sử dụng AI và Chatbot trong IRS để đảm bảo rằng việc sử dụng các hệ thống này không gây thiệt hại cho người nộp thuế. Văn phòng chuyển đổi và chiến lược đã báo cáo tiến độ nội bộ. TAS sẽ tiếp tục thực hiện mục tiêu này trong Năm tài chính 2025.

Tình trạng: Mở
Ngày hoàn thành dự kiến: TBD

Cập nhật hàng quý:
quý 1: TAS dự kiến ​​sẽ bắt đầu thực hiện mục tiêu này vào tháng 2024 năm XNUMX.

Quý 2: Trong quý 2, TAS đã tiến hành nghiên cứu về khả năng loại bỏ các điều khoản trọng tài và miễn trừ trong các thỏa thuận được ký kết trong quá trình sử dụng phần mềm eFile. Ngoài ra, chúng tôi đã tham gia thử nghiệm phần mềm eFiling để đảm bảo thông tin của người nộp thuế được bảo vệ và để xác định sự đồng ý của người nộp thuế ký khi sử dụng các chương trình phần mềm này.

Trong quý thứ ba, khuyến nghị lập pháp bổ sung liên quan đến việc loại bỏ các điều khoản trọng tài sẽ được xem xét.

Quý 3: Trong quý thứ ba, TAS đã tiếp tục đánh giá cách IRS bảo vệ quyền bảo mật của người nộp thuế và ngăn chặn việc sử dụng và tiết lộ thông tin khai thuế của họ một cách bất hợp pháp. Chúng tôi tiếp tục ủng hộ việc đảm bảo việc miễn trừ tuân theo các quy tắc và quy định của IRS; rõ ràng, ngắn gọn và được viết bằng ngôn ngữ dễ hiểu; và cung cấp cho người nộp thuế một cách để họ có thể buộc các bên phải chịu trách nhiệm nếu thông tin khai thuế của họ bị tiết lộ cho bên thứ ba mà không có sự đồng ý của họ. Chúng tôi đang tham gia thử nghiệm phần mềm eFiling và đảm bảo thông tin của người nộp thuế được bảo vệ. Ngoài ra, chúng tôi đã nghiên cứu khả năng loại bỏ các điều khoản trọng tài và miễn trừ trong các thỏa thuận được ký kết trong quá trình người nộp thuế sử dụng phần mềm eFile. Chúng tôi sẽ tiếp tục tìm hiểu xem liệu các khuyến nghị pháp lý có cần thiết để bảo vệ quyền của người nộp thuế hay không.

Quý 4: Trong quý IV, TAS tiếp tục tham gia các cuộc họp về Quy trình hoạt động tiêu chuẩn và thảo luận với nhiều Ban điều hành doanh nghiệp về các sáng kiến ​​nhằm nâng cao hiểu biết của người nộp thuế về hệ thống thuế và các thủ tục của IRS. Ngoài ra, TAS giám sát các sáng kiến ​​đang được thúc đẩy trong việc sử dụng AI và Chatbot trong IRS để đảm bảo rằng việc sử dụng các hệ thống này không gây thiệt hại cho người nộp thuế. Văn phòng chuyển đổi và chiến lược đã báo cáo tiến độ nội bộ. Ngoài ra, TAS đã tiến hành nghiên cứu về khả năng loại bỏ các điều khoản trọng tài và miễn trừ có trong các thỏa thuận đã ký trong quá trình sử dụng phần mềm eFile. TAS sẽ tiếp tục khám phá các khuyến nghị lập pháp bổ sung. Ngoài ra, chúng tôi đang tham gia thử nghiệm phần mềm eFiling để xác định người nộp thuế ký vào sự đồng ý nào khi sử dụng các chương trình phần mềm. TAS sẽ tiếp tục thực hiện mục tiêu này trong Năm tài chính 2025.

Tình trạng: Đóng
Ngày hoàn thành: 06/31/2024

Cập nhật hàng quý:
quý 1: Trong quý I, TAS tiếp tục đề xuất những thay đổi về mặt pháp lý và hành chính nhằm giảm bớt gánh nặng tuân thủ của người nộp thuế bằng cách làm cho quá trình lập và nộp tờ khai thuế bớt phức tạp hơn. Chúng tôi đã phát triển một Vấn đề nghiêm trọng nhất (MSP #7- Quyền truy cập tài khoản trực tuyến dành cho người nộp thuế và chuyên gia thuế) để đưa vào Báo cáo thường niên năm tài chính 2023 gửi tới Quốc hội và đề xuất IRS cải thiện trải nghiệm của khách hàng bằng cách tăng cường chức năng tài khoản trực tuyến với khả năng “xem và nhập Mẫu W-2 và 1099 vào phần mềm khai thuế của họ.” Ngoài ra, TAS đã hoàn thành Sách Tím 2024, trong đó trình bày bản tóm tắt ngắn gọn về 66 khuyến nghị lập pháp mà Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia tin rằng sẽ củng cố quyền của người nộp thuế và cải thiện việc quản lý thuế, bao gồm cả việc đơn giản hóa Bộ luật Thuế vụ. Hơn nữa, Cơ quan ủng hộ người nộp thuế quốc gia đã đề xuất bốn khuyến nghị lập pháp để tăng cường sự tuân thủ của người nộp thuế và giảm bớt gánh nặng.

Cuối cùng, TAS đã theo dõi hướng dẫn và thông tin do IRS cung cấp đối với thông tin Biểu mẫu 1099-K. TAS đề xuất cập nhật Sổ tay Thuế vụ và thay đổi hướng dẫn Biểu mẫu 1040, Phụ lục D để bao gồm thông tin về cách báo cáo tổn thất cá nhân được báo cáo trên biểu mẫu 1099-K. Điều này sẽ hỗ trợ người kiểm tra khi xác minh thu nhập theo Mẫu 1099-K và giúp tránh gánh nặng không cần thiết cho người đóng thuế. IRS đã chấp nhận cả hai khuyến nghị và thực hiện các thay đổi.

Quý 2: Tiếp tục đề xuất những thay đổi về mặt pháp lý và hành chính nhằm giảm bớt gánh nặng tuân thủ của người nộp thuế bằng cách làm cho quá trình lập và nộp tờ khai thuế bớt phức tạp hơn

Quý 3:

Trong quý 2025, TAS và NTA đã phát triển và công bố mục tiêu trong Báo cáo mục tiêu năm tài chính 1099 trước Quốc hội (TAS sẽ làm việc với IRS để kết hợp các phương pháp hay nhất về trải nghiệm công khai ưu tiên kỹ thuật số cho các tài khoản trực tuyến dành cho cá nhân, doanh nghiệp và cơ quan thuế. chuyên nghiệp). Ngoài ra, trong quý, IRS đã thông báo về việc trì hoãn ngưỡng báo cáo của Biểu mẫu 2023-K đối với các khoản thanh toán trên nền tảng của bên thứ ba cho năm tính thuế 5,000 và lên kế hoạch triển khai dần ngưỡng 2024 USD cho năm tính thuế XNUMX. IRS hy vọng luật này sẽ được ban hành để tăng ngưỡng trong giai đoạn này và TAS sẽ tiếp tục giám sát thông tin cung cấp cho công chúng.

Tất cả các hành động liên quan đến mục tiêu này đã được hoàn thành. Mục tiêu này đã được đóng lại.

Tình trạng: Mở
Ngày hoàn thành dự kiến: TBD

Cập nhật hàng quý:
quý 1: TAS sẽ gặp IRS trong quý hai để thảo luận và xây dựng kế hoạch triển khai Biện pháp giảm nhẹ lần đầu một cách có hệ thống kết hợp với biện pháp cứu trợ có nguyên nhân hợp lý được xác định lại. Ngoài ra, TAS đã gặp Văn phòng Hình phạt Toàn dịch vụ trong quý đầu tiên và sẽ tiếp tục vận động để có biện pháp giảm nhẹ có lý do hợp lý.

Quý 2: Trong quý 2024, TAS tiếp tục vận động IRS triển khai một cách có hệ thống việc giảm nhẹ hành chính lần đầu. Ngoài ra, chúng tôi đã gặp Văn phòng Hình phạt Toàn dịch vụ (OSP) vào tháng XNUMX năm XNUMX và sẽ tiếp tục vận động để có được biện pháp giảm nhẹ có lý do chính đáng.

Quý 3: Trong quý III, TAS tiếp tục vận động người nộp thuế thực hiện việc giảm nhẹ xử phạt vi phạm hành chính lần đầu. Chúng tôi đã gặp Văn phòng Hình phạt Toàn dịch vụ vào tháng 2024 năm XNUMX và sẽ tiếp tục khuyến khích IRS thực hiện biện pháp giảm nhẹ có lý do chính đáng.

Quý 4: Trong quý IV, IRS đã đồng ý thực hiện việc giảm nhẹ hình phạt lần đầu trong khi cung cấp cho người nộp thuế khả năng thay đổi việc giảm nhẹ lần đầu thành biện pháp bảo vệ lý do hợp lý khi đáp ứng được các tiêu chí lý do hợp lý. IRS đang tích cực lập trình hệ thống công nghệ thông tin của mình để áp dụng việc giảm nhẹ lần đầu một cách có hệ thống cho tất cả người nộp thuế đủ điều kiện trước ngày 1 tháng 2026 năm XNUMX. Mục tiêu này đã kết thúc.

Tình trạng: Mở
Ngày hoàn thành dự kiến: TBD

Cập nhật hàng quý:
quý 1: Trong quý đầu tiên, TAS chủ trương chấm dứt đánh giá mang tính hệ thống về các hình phạt trả lại thông tin quốc tế và xây dựng chính sách miễn trừ Giảm nhẹ lần đầu (FTA) dành riêng cho các hình phạt này. Chúng tôi đã gặp Văn phòng Hình phạt Toàn dịch vụ và tiếp tục vận động cho việc miễn trừ FTA đối với các hình phạt Trả lại Thông tin Quốc tế. Ngoài ra, chúng tôi còn đưa “Quốc tế” vào danh sách 10 vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế phải đối mặt. Hơn nữa, chúng tôi khuyến nghị IRS ngừng tự động đánh giá và thu thập các khoản phạt Trả lại Thông tin Quốc tế theo Chương 61 trước khi xem xét các sự kiện và hoàn cảnh cụ thể của người nộp thuế. Cũng trong quý đầu tiên, chúng tôi tiếp tục theo dõi hiệu lực của quyết định của Tòa án Thuế Hoa Kỳ giữa Farhy kiện Ủy viên, 160 TC Số 6.

Quý 2: Trong quý thứ hai, TAS tiếp tục theo dõi hiệu lực của quyết định của Tòa án Thuế Hoa Kỳ về vụ Farhy kiện Ủy viên khi IRS gửi thông báo về ý định kháng cáo phán quyết của Tòa án Thuế. Luật sư khuyên IRS nên tiếp tục đánh giá các hình phạt theo Mẫu 5471, Trả lại thông tin của Người Hoa Kỳ đối với một số công ty nước ngoài như bình thường. Ngoài ra, chúng tôi tiếp tục vận động với Văn phòng Hình phạt Toàn dịch vụ (OSP) về việc miễn trừ Giảm nhẹ Lần đầu (FTA) đối với các hình phạt Trả lại Thông tin Quốc tế (IIR) và ghi nhận Cơ quan Bênh vực Người nộp thuế Quốc gia được đưa vào Báo cáo thường niên năm 2023 trước Quốc hội, các khuyến nghị rằng IRS ngừng tự động đánh giá và thu các hình phạt IIR theo Chương 61 trước khi xem xét các sự kiện và hoàn cảnh cụ thể của người nộp thuế, bao gồm cả việc cung cấp cho người nộp thuế quyền kháng cáo. Cuối cùng, TAS đã gặp OSP vào tháng 2024 năm XNUMX để vận động cho một phiên bản miễn phạt dân sự của Thủ tục gửi lại thông tin quốc tế quá hạn.

Quý 3: Trong quý 160, TAS tiếp tục chủ trương chấm dứt đánh giá mang tính hệ thống về các hình phạt trả lại thông tin quốc tế và xây dựng chính sách miễn trừ Giảm nhẹ lần đầu dành riêng cho các hình phạt này. Vào tháng 6, Tòa án Tối cao đã ra phán quyết có lợi cho Sở Thuế vụ (IRS) trong vụ Farhy kiện Ủy viên, XNUMX TC số XNUMX. Chúng tôi sẽ theo dõi và xác định xem có bất kỳ hành động lập pháp nào sẽ được thực hiện do phán quyết này hay không và chúng tôi sẽ đề xuất hành chính đánh giá thay cho đánh giá có hệ thống về các Hình phạt Trả lại Thông tin Quốc tế.

Ngoài ra, vào tháng 6, TAS đã họp với Văn phòng Hình phạt Toàn dịch vụ để vận động cho việc từ bỏ cả hình phạt Giảm nhẹ Lần đầu (FTA) đối với các hình phạt Trả lại Thông tin Quốc tế (IIR) và phiên bản miễn phạt dân sự của Trả lại Thông tin Quốc tế Quá hạn.

Quý 4: Trong quý IV, nhóm Bộ phận Vận hành Kinh doanh (BOD), bao gồm TAS, đã chia sẻ một bản trình bày cuối cùng trong quý này, trong đó có các bước tiếp theo cho nhóm, bao gồm xây dựng dựa trên mô hình doanh nghiệp cho trò chuyện đã xác thực. Taxpayer Digital Communication (TDC) khuyến nghị chuyển đổi vai trò của mình từ hỗ trợ dự án sang hỗ trợ quản lý sản phẩm. TDC sẽ hợp tác với Bộ phận Hỗ trợ Trung tâm Liên hệ và BOD để thiết lập quy trình thường xuyên đánh giá các trường hợp sử dụng đang hoạt động và đã lên kế hoạch để đảm bảo tính nhất quán với mô hình doanh nghiệp. Ngoài ra, TDC sẽ tạo điều kiện cho một diễn đàn theo quan điểm doanh nghiệp để giải quyết xung đột hoặc tối ưu hóa các yêu cầu kinh doanh trò chuyện đã xác thực từ các trường hợp sử dụng trên toàn BOD.

Ngoài ra, chúng tôi tiếp tục theo dõi và cung cấp phản hồi cho IRS về những cải tiến liên tục bao gồm khuyến nghị về việc sử dụng tiếng Tây Ban Nha của Direct File và dữ liệu cho thấy việc sử dụng không tương xứng với dân số điều tra dân số. TAS đã yêu cầu và xác nhận việc triển khai một bản đăng nhập bằng tiếng Tây Ban Nha dễ thấy hơn cho các chương trình Direct File và Tài khoản trực tuyến trong quá trình mở rộng của họ. TAS sẽ tiếp tục thực hiện mục tiêu này trong Năm tài chính 2025 và chúng tôi sẽ tiếp tục theo dõi những thay đổi được khuyến nghị.

Tình trạng: Mở
Ngày hoàn thành dự kiến: TBD

Cập nhật hàng quý:
quý 1: Trong quý đầu tiên, TAS đã xác định chủ sở hữu chương trình Khai Miễn Phí và sắp xếp một cuộc họp giới thiệu để tìm hiểu các con số và cân nhắc các phương án tiềm năng để tăng cường sử dụng cho người đóng thuế. TAS được biết giới hạn trên của Miễn Khai Thuế đối với Tổng Thu Nhập Đã Điều Chỉnh thực tế đã được sửa đổi hàng năm để đảm bảo 70 phần trăm người nộp thuế cá nhân có thể đủ điều kiện nhận dịch vụ. Tuy nhiên, số lần khai báo Khai miễn phí thực tế tính đến ngày 15 tháng 2023 năm 11 đã giảm 2,852%. Số lượng tờ khai Khai Miễn phí (2023 triệu) được xử lý trong Năm tài chính 1.7 chỉ bằng 161,869% tổng số Hồ sơ Chính Cá nhân cho các tờ khai đã nộp (70 triệu)—thấp hơn nhiều so với XNUMX% người nộp thuế có thể sử dụng tùy chọn miễn phí. Chức năng Nghiên cứu của chương trình xem xét dữ liệu để xem mọi người di cư đến đâu mỗi năm khi chọn tùy chọn nộp đơn (Hồ sơ điện tử, Tệp miễn phí, Tệp trực tiếp, giấy, v.v.) TAS sẽ bắt đầu liên lạc với chủ sở hữu chương trình Tệp trực tiếp trong quý hai.

Quý 2: Trong quý 2, TAS đã tạo một dự án giám sát các hành động của IRS nhằm chống lại các kỹ thuật Trí tuệ nhân tạo của kẻ xấu nhắm vào xác thực IRS. Ngoài ra, chúng tôi đã xem xét những lo ngại của quốc hội xung quanh việc sử dụng hợp pháp Trí tuệ nhân tạo để phát hiện hành vi gian lận thuế đang tích cực giám sát hàng triệu giao dịch riêng tư, tài khoản ngân hàng và thông tin tài chính liên quan của hàng triệu người Mỹ mà không có bất kỳ quy trình pháp lý nào.

Ngoài ra, TAS đã cộng tác với nhóm Dịch vụ trực tuyến của IRS để phát triển các đề xuất cho “Trò chuyện được xác thực” với mục tiêu là đảm bảo một quy trình tiêu chuẩn cũng có thể bao gồm các chatbot hoặc voicebot không được xác thực hiện có. Chúng tôi dự định đề xuất tất cả các đề xuất đã được phê duyệt đóng vai trò là một lựa chọn khác cho người nộp thuế, cùng với eFile và Direct File Pilot. Hơn nữa, chúng tôi đã hỗ trợ truyền bá và khuyến khích sử dụng tùy chọn nộp đơn điện tử thông qua blog Bảo vệ người nộp thuế quốc gia có tiêu đề “Nhiều tùy chọn nộp đơn miễn phí có sẵn cho người nộp thuế vào năm 2024”. Cuối cùng, chúng tôi đã đưa ra các đề xuất để cải thiện trang web chính của IRS liên quan đến các sáng kiến ​​sau: Khai trực tiếp, Khai thuế miễn phí, chuẩn bị thuế miễn phí và các dịch vụ trợ giúp trực tiếp vào các ngày Thứ Bảy tại văn phòng Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế.

Quý 3: Trong quý 2025, TAS tiếp tục hợp tác với các văn phòng Dịch vụ Khai thuế Điện tử và Dịch vụ Trực tuyến của IRS để xác định và triển khai các chiến lược nhằm tăng tỷ lệ nộp thuế điện tử cho người nộp thuế là cá nhân và doanh nghiệp. TAS sẽ đàm phán với Free File Alliance và nhận được sự chấp thuận của Ban điều hành đối với bất kỳ thay đổi bổ sung nào về nội dung hoặc chương trình. Do thời điểm các thay đổi được yêu cầu trước đó có hiệu lực và các thay đổi về chương trình liên quan, chúng tôi đã đồng ý rằng các công ty phần mềm ít nhất sẽ xác thực điện thoại di động hoặc email được sử dụng để đăng ký Xác thực đa yếu tố. Hơn nữa, sau khi thí điểm mùa khai thuế thành công, IRS đã thông báo sẽ biến Direct File trở thành một lựa chọn lâu dài để nộp tờ khai thuế liên bang bắt đầu từ mùa thuế năm XNUMX. TAS sẽ làm việc với IRS để mở rộng Tệp Trực tiếp nhằm giúp nhiều người đóng thuế đủ điều kiện hơn bằng cách kiểm tra các tùy chọn nhằm mở rộng tính khả dụng của Tệp Trực tiếp trên toàn quốc.

Quý 4: Trong quý IV, TA đã tham dự cuộc họp Ban cố vấn kháng cáo TAS hàng quý và đề cập đến lợi ích của việc cung cấp các văn bản từ chối Giải quyết tranh chấp thay thế bằng văn bản sẽ tương tự như việc chia sẻ Biên bản ghi nhớ về trường hợp kháng cáo với người nộp thuế. Vấn đề đã được giải quyết một lần nữa trong cuộc họp kỹ thuật với đại diện kháng cáo và IRS Appeals nhắc lại rằng họ vẫn nhận thức được mối quan tâm của TAS và vẫn đang xem xét vấn đề này. Đây là một vấn đề đang diễn ra và TAS đã giải quyết với nhóm Kỹ thuật kháng cáo của IRS. TAS sẽ tiếp tục thực hiện mục tiêu này trong Năm tài chính 2025.

Tình trạng: Mở
Ngày hoàn thành dự kiến: TBD

Cập nhật hàng quý:
quý 1: TAS đã tổ chức cuộc họp của Ban cố vấn TAS/Khiếu nại về Khiếu nại vào ngày 1 tháng 2023 năm 2024. TAS đề nghị xem xét Cẩm nang Khiếu nại Doanh thu Nội địa (IRM) và tài liệu đào tạo để đưa ra khuyến nghị nhằm cải thiện tính độc lập của Khiếu nại. Bộ phận điều hành đánh giá cao lời đề nghị này. Trong quý I của Năm tài chính XNUMX, TAS tiếp tục tìm cách nâng cao tính độc lập của Khiếu nại.

Quý 2: Trong quý 2, TAS đã tham dự cuộc họp Ban cố vấn khiếu nại TAS. Chúng tôi ủng hộ việc từ chối Giải quyết tranh chấp thay thế (ADR) để đưa ra lời giải thích cụ thể về các quyết định bằng văn bản và thảo luận về lợi ích của việc đưa ra văn bản từ chối ADR tương tự như việc chia sẻ Biên bản ghi nhớ trường hợp khiếu nại với người nộp thuế mà Khiếu nại đã đồng ý. Ngoài ra, trong cuộc họp, Ban Khiếu nại đã đồng ý rằng việc chia sẻ công khai kết quả dữ liệu Giải quyết Tranh chấp Thay thế (ADR), các giải pháp giải quyết thành công và thời gian chu kỳ trên trang web IRS.gov là điều họ sẽ hỗ trợ và sẽ xem xét triển khai như một đề xuất thí điểm. Khiếu nại cũng đề cập rằng họ theo dõi luồng công việc theo chu kỳ và điều này cũng có thể được xem xét để xuất bản. Riêng biệt, TAS đã thảo luận về quyền truy cập của chúng tôi vào hệ thống Biên nhận Vụ việc Điện tử (ECR) và Hệ thống Cơ sở dữ liệu Tập trung Khiếu nại (ACDS) và lưu ý rằng quyền truy cập sẽ nâng cao dịch vụ cho người nộp thuế TAS và giảm bớt sự chậm trễ không cần thiết.

Quý 3: Trong quý 3, TAS tiếp tục vận động cải tiến và tăng cường tính độc lập trong Văn phòng Khiếu nại Độc lập. Chúng tôi tiếp tục hợp tác với cơ quan Khiếu nại và xác nhận lợi ích của việc đưa ra văn bản từ chối Giải quyết Tranh chấp Thay thế (ADR) vì việc này cũng tương tự như việc chia sẻ Biên bản ghi nhớ về Vụ việc Khiếu nại (ACM) với người nộp thuế. Khiếu nại nhắc lại rằng họ vẫn nhận thức được những lo ngại của TAS và vẫn đang xem xét vấn đề. Ngoài ra, Cơ quan khiếu nại cũng đồng ý rằng việc chia sẻ công khai kết quả dữ liệu Giải quyết tranh chấp thay thế (ADR), các giải pháp giải quyết thành công, thời gian chu kỳ, v.v., trên trang web IRS.gov là điều họ sẽ hỗ trợ và sẽ xem xét triển khai như một đề xuất thí điểm. Khiếu nại sẽ cung cấp một báo cáo cho TAS để xem xét nhằm xác định thông tin nào hiện có và đang được theo dõi.

Hơn nữa, TAS đề nghị xem xét Tài liệu hướng dẫn về doanh thu nội bộ (IRM) và tài liệu đào tạo cũng như hợp tác thực hiện thí điểm ADR. Giám đốc ADR cho biết ông đã liên hệ với đại diện ADR của Doanh nghiệp Tự kinh doanh (SBSE) để thảo luận xem liệu có bất kỳ vấn đề chính sách nào ngăn cản họ chấp nhận một số trường hợp nhất định như Tín dụng giữ chân nhân viên (ERC) từ Thỏa thuận giải quyết nhanh chóng (FTS) hay không ). Cuối cùng, TAS xác định nhu cầu truy cập hệ thống Biên nhận vụ việc điện tử (ECR) và hệ thống lịch sử vụ việc Hệ thống cơ sở dữ liệu tập trung kháng cáo (ACDS). Khiếu nại sẽ xem xét vấn đề và chúng tôi đã theo dõi yêu cầu quyền truy cập trong các cuộc họp tiếp theo; tuy nhiên, Khiếu nại nhắc lại quyền truy cập ACDS đang được xem xét nhưng không chắc chắn về quyền truy cập ECR.

Tình trạng: Đóng
Ngày hoàn thành: 06/30/2024

Cập nhật hàng quý:
quý 1: Trong quý đầu tiên, TAS đã xác định các rào cản tuân thủ đối với người nộp thuế ở nước ngoài và đưa ra các khuyến nghị hành chính nhằm giảm thiểu gánh nặng cho nhóm đối tượng này. Cơ quan Bảo vệ Người nộp thuế Quốc gia (NTA) đã đưa vào Báo cáo thường niên năm 2023 trước Quốc hội “Những thách thức về tuân thủ đối với người nộp thuế ở nước ngoài” là một trong 10 vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế phải đối mặt. Hơn nữa, NTA khuyến nghị IRS dịch các biểu mẫu và hướng dẫn thuế quốc tế phổ biến nhất, bắt đầu từ Ấn bản 54, sang nhiều ngôn ngữ khác ngoài tiếng Anh và cung cấp khả năng tiếp cận tài khoản trực tuyến tốt hơn cho những người nộp thuế ở nước ngoài không thể xác thực thông qua nhà cung cấp dịch vụ thông tin xác thực hiện tại. Ngoài ra, trong quá trình soạn thảo Báo cáo thường niên năm 2023 trước Quốc hội, chúng tôi đã gặp gỡ các đại diện và các bên liên quan của người nộp thuế quốc tế để hiểu rõ hơn những thách thức mà họ gặp phải trong việc tuân thủ nghĩa vụ thuế của Hoa Kỳ và sẽ tiếp tục gặp họ trong suốt Năm tài chính 2024.

Quý 2: Trong quý hai, Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia đã đưa vào Báo cáo thường niên năm 2023 trước Quốc hội “Những thách thức tuân thủ đối với người nộp thuế ở nước ngoài” là một trong 10 vấn đề nghiêm trọng nhất (MSP) mà người nộp thuế phải đối mặt. Nó lưu ý rằng TAS đã xem xét các thủ tục và sản phẩm thư từ dành cho Trình báo cáo tự động (AUR) và bài kiểm tra thư tín để xác định các trường hợp mà người nộp thuế quốc tế cần thêm thời gian để phản hồi. Chúng tôi cũng khuyến nghị IRS cho phép người nộp thuế ở bên ngoài Hoa Kỳ có thêm 60 ngày để phản hồi tất cả thư từ IRS yêu cầu người nộp thuế phản hồi hoặc hành động khác. Riêng biệt, TAS đã gặp gỡ đại diện và các bên liên quan của người nộp thuế quốc tế để hiểu rõ hơn những thách thức mà họ gặp phải trong việc tuân thủ nghĩa vụ thuế của Hoa Kỳ.

Quý 3: Tất cả các hành động về mục tiêu này đã hoàn tất. Mục tiêu này đã được đóng lại.

Tình trạng: Đóng
Ngày hoàn thành: 06/30/2024

Cập nhật hàng quý:
quý 1: Trong quý đầu tiên, TAS và Cơ quan ủng hộ người nộp thuế quốc gia đã phát triển một báo cáo nghiên cứu có tựa đề “Nghiên cứu về các lệnh cấm hai năm đối với Tín dụng thuế Thu nhập kiếm được, Tín dụng Thuế Trẻ em Bổ sung và Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ”, nhằm giải quyết mục tiêu này.

Quý 2: Vào ngày 31 tháng 2024 năm XNUMX, Cơ quan ủng hộ người nộp thuế quốc gia đã xuất bản một báo cáo nghiên cứu có tựa đề “Nghiên cứu về các lệnh cấm hai năm đối với Tín dụng thuế thu nhập kiếm được, Tín dụng thuế bổ sung cho trẻ em và Tín dụng thuế cơ hội của người Mỹ”, nhằm giải quyết mục tiêu này.

Chúng tôi tiếp tục báo cáo những phát hiện thông qua lời khai và blog thường xuyên.

Quý 3: Tất cả các hành động về mục tiêu này đã hoàn tất. Mục tiêu này đã được đóng lại.

Tình trạng: Mở
Ngày hoàn thành dự kiến: TBD

Cập nhật hàng quý:
quý 1: Trong quý 1, TAS đã tích cực thực hiện các hoạt động này bằng cách tiếp tục tổng hợp dữ liệu, phát triển các phân tích mới và soạn thảo báo cáo.

Quý 2: Trong quý thứ hai, bản phân tích và báo cáo đã được hoàn thành và hiện đang được Cơ quan ủng hộ người nộp thuế quốc gia xem xét trước khi phát hành.

Quý 3: Cơ quan ủng hộ người nộp thuế quốc gia đang xem xét những phát hiện sơ bộ.

Quý 4: National Taxpayer Advocate đang tiếp tục xem xét các phát hiện sơ bộ. TAS sẽ tiếp tục thực hiện mục tiêu này trong Năm tài chính 2025.

Tình trạng: Đóng
Ngày hoàn thành: 06/30/2024

Cập nhật hàng quý:
quý 1: Trong quý đầu tiên, TAS đã tích cực thực hiện các hoạt động này bằng cách giám sát các cuộc phỏng vấn do các nhà thầu của chúng tôi thực hiện.

Quý 2: Trong quý 2, TAS đã tích cực làm việc với các nhà cung cấp để hoàn thành bảng câu hỏi nhóm tập trung về việc không phản hồi các thông báo kiểm toán.

Quý 3: Báo cáo của nhóm tập trung về tỷ lệ không phản hồi cao đối với các thông báo kiểm tra thư từ của người nộp thuế đã được hoàn thành và chia sẻ với IRS. Mục tiêu này đã được đóng lại.

Tình trạng: Đóng
Ngày hoàn thành dự kiến: 09/30/2024

Cập nhật hàng quý:
quý 1: Trong quý I, TAS tiếp tục làm việc với Cơ quan khiếu nại để xem xét Đoạn máy tính thông báo (CP) 15, Thông báo xử phạt dân sự và Thông báo CP215, Đánh giá hình phạt dân sự. Khiếu nại cam kết hỗ trợ giải quyết vấn đề này bằng cách chỉ định một nhân viên xem xét thông tin đoạn văn cho mỗi thông báo để xác định đoạn văn hoặc hình phạt nào trong Bộ luật Thuế vụ được coi là cơ hội trước đó. Chủ sở hữu CP15 và CP215 cũng đang xem xét ngôn ngữ bổ sung có thể được bổ sung khi đây là cơ hội duy nhất để họ tranh chấp trách nhiệm pháp lý.

Hơn nữa, Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia tiếp tục ủng hộ IRS cho phép những người nộp thuế có khoản thanh toán theo Thỏa thuận Trả góp (IA) thấp hơn phí người dùng trả phí người dùng trong suốt thời hạn của IA thay vì thanh toán ban đầu. Vấn đề này ảnh hưởng đến gần 15% tất cả các thỏa thuận trả góp và các cuộc đàm phán sẽ tiếp tục ở cấp điều hành trong quý hai.

Quý 2: Trong quý hai, TAS đã làm việc với bộ phận Khiếu nại và Hỗ trợ Hoạt động của IRS để xem xét Đoạn Máy tính Thông báo (CP) 15, Thông báo Hình phạt Dân sự và Thông báo CP215, Đánh giá Hình phạt Dân sự, để xác định đoạn hoặc hình phạt nào trong Bộ luật Thuế vụ được coi là ưu tiên trước đó. cơ hội. Sau khi xác định, chủ sở hữu của hai thông báo cam kết bổ sung thêm nội dung để thông báo cho người nộp thuế khi đây là cơ hội duy nhất để họ tranh chấp trách nhiệm pháp lý.

Ngoài ra, Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia ủng hộ IRS cho phép những người nộp thuế có khoản thanh toán theo Thỏa thuận trả góp thấp hơn phí sử dụng được đối xử công bằng bằng cách cho phép lấy phí từ các khoản thanh toán đã thỏa thuận của họ thay vì bắt buộc với khoản thanh toán ban đầu.

Quý 3: TAS tiếp tục làm việc với Khiếu nại IRS và Hỗ trợ Hoạt động của IRS để xem xét Thông báo CP15 (Thông báo Hình phạt Dân sự) và Thông báo CP215 (Đánh giá Hình phạt Dân sự) để xác định các đoạn và/hoặc hình phạt nào trong Bộ luật Thuế vụ được coi là cơ hội trước. Sau khi được xác định, chủ sở hữu CP15 và CP215 đã cam kết bổ sung nội dung để thông báo cho người nộp thuế khi đây là cơ hội duy nhất để họ tranh chấp trách nhiệm pháp lý. Ngoài ra, IRS đã từ chối thực hiện khuyến nghị cho phép sử dụng hoàn cảnh hiện tại của người nộp thuế khi xác định phí sử dụng Thỏa thuận trả góp (IA) hiện hành do Đạo luật ngân sách lưỡng đảng năm 2018. Đạo luật quy định rằng tổng thu nhập được điều chỉnh của gần đây nhất, tờ khai nộp cuối cùng là yếu tố quyết định. IRS không đồng ý cho phép lấy phí người dùng IA từ khoản thanh toán hàng tháng thông qua "quét" IDRS khi phí IA cao hơn khoản thanh toán hàng tháng đã thỏa thuận vì vấn đề này không ảnh hưởng đến phần lớn người nộp thuế.

Quý 4: Mọi hành động liên quan đến mục tiêu này đã hoàn tất và mục tiêu này hiện đã đóng.

Tình trạng: Đóng
Ngày hoàn thành: 10/01/2023

Cập nhật hàng quý:
quý 1: Tất cả các hành động trong mục tiêu này đã được hoàn thành trong Năm tài chính (FY) 2023 và quý đầu tiên của năm tài chính 2024. Mục tiêu này đã kết thúc.

Tình trạng: Đóng
Ngày hoàn thành: 10/01/2023

Cập nhật hàng quý:
quý 1: Tất cả các hành động trong mục tiêu này đã được hoàn thành trong Năm tài chính (FY) 2023 và quý đầu tiên của năm tài chính 2024. Mục tiêu này đã kết thúc.

Tình trạng: Mở
Ngày hoàn thành dự kiến: TBD

Cập nhật hàng quý:
quý 1: TAS tiếp tục xác định tính hiệu quả của quy trình xử lý hồ sơ và yêu cầu mở rộng thẩm quyền được ủy quyền của chúng tôi. Ngoài ra, chúng tôi đang hợp tác với Enterprise Case Management để hiện đại hóa các quy trình bằng cách triển khai hai “tuần thử thách” với Hệ thống quản lý tài khoản (AMS), trong đó các đợt tiếp nhận chỉ dành riêng cho việc tiếp nhận AMS để giúp đảm bảo các yêu cầu được xử lý kịp thời. Trong quý đầu tiên, chúng tôi đã bắt đầu quy trình Lean Six Sigma để xác định các cải tiến quy trình nhằm giảm số ngày từ khi nhận trường hợp đến khi giao trường hợp cho Người bào chữa trường hợp. Điều này cho phép chúng tôi khám phá những cách mới để giải quyết hàng tồn kho AMS của mình và làm cho một số trường hợp của người nộp thuế được tải lên Hệ thống thông tin quản lý ủng hộ người nộp thuế (TAMIS) một cách nhanh chóng.

Hơn nữa, chức năng Hướng dẫn và Phân tích Kỹ thuật của chúng tôi đã làm việc với IRS để thảo luận về khả năng mở rộng ủy quyền và xác định việc thiếu tích hợp giữa các hệ thống khác nhau được các chức năng này sử dụng là một rào cản đáng kể đối với việc mở rộng đề xuất của các cơ quan được ủy quyền của TAS. Cuối cùng, chức năng Đánh giá Kinh doanh của chúng tôi đã nhận được sự chấp thuận của ban điều hành và đưa ra một chương trình mới để quản lý rủi ro, giúp một số giám đốc điều hành TAS hiểu rõ quy trình mới và nỗ lực phát triển chương trình đào tạo cho các cấp lãnh đạo TAS bổ sung. Chúng tôi sẽ tiếp tục phát triển chương trình rủi ro của mình trong quý hai.

Quý 2: Trong quý thứ hai, TAS tiếp tục xác định tính hiệu quả của quy trình xử lý hồ sơ bao gồm thử nghiệm công cụ tính Ngày hết hạn theo Quy chế Thu thập Công nghệ Tự động hóa Tích hợp mới, tổ chức các cuộc họp hàng tuần cho công việc tập trung vào Hệ thống Quản lý Tài khoản (AMS), làm việc với Cố vấn trưởng của IRS về dự thảo Phái đoàn Toàn quyền Dịch vụ này Đặt hàng, phát triển và cung cấp hai hướng dẫn đào tạo có mục tiêu, Hướng dẫn về Công cụ và Biểu mẫu Chấp nhận Rủi ro cho Dịch vụ Hỗ trợ Người nộp thuế và Biểu mẫu Chấp nhận Rủi ro (RAFT) cũng như Tìm hiểu Sổ đăng ký Rủi ro, cho Trưởng nhóm Quản lý Thay đổi TAS và Lãnh đạo TAS.

Quý 3: TAS tiếp tục xác định tính hiệu quả của quy trình xử lý hồ sơ, bao gồm yêu cầu mở rộng thẩm quyền được ủy quyền của chúng tôi và hợp tác với Enterprise Case Management (ECM) để hiện đại hóa các quy trình. Trong quý thứ ba, thử nghiệm nội bộ của công cụ Máy tính Ngày hết hạn Quy định về Bộ sưu tập Công nghệ Tự động hóa Tích hợp (IAT) mới tiếp tục được tiếp tục khi các kết quả thử nghiệm được khắc phục. Do sự phức tạp của việc tính toán CSED, các bản cập nhật lập trình và thử nghiệm nội bộ dự kiến ​​sẽ tiếp tục trong quý 4 để đảm bảo tính toàn vẹn của công cụ. Ngoài ra, Tiếp nhận hồ sơ tập trung (CCI) của TAS tiếp tục tổ chức các cuộc họp chung tay đều đặn hàng tuần trong ngày làm việc tập trung vào Hệ thống quản lý tài khoản.

Quý 4: Trong quý IV, nhóm dự án Máy tính ngày hết hạn của Bộ sưu tập Công nghệ Tự động hóa Tích hợp đã tiếp tục thử nghiệm nội bộ và sửa đổi chương trình để giải quyết các lỗi trong công cụ. Đang chờ phê duyệt yêu cầu thay đổi, thử nghiệm thí điểm hiện được lên lịch vào quý II của Năm tài chính 2025. Ngoài ra, TAS tiếp tục tổ chức ngày họp toàn thể hàng tuần thường kỳ cho công việc tập trung vào AMS. TAS sẽ tiếp tục thực hiện mục tiêu này trong Năm tài chính 2025.