Xử lý hoàn tất tất cả các yêu cầu tín dụng giữ chân nhân viên và đảm bảo quyền của người nộp thuế được bảo vệ

TAS đang xem xét cách thức tích hợp sáng kiến ​​này vào một Nhóm Hợp tác hiện có hoặc mới, một Dự án Vận động Chính sách Hệ thống, hoặc một Báo cáo Thường niên năm tài chính 2025 gửi Quốc hội về Vấn đề Nghiêm trọng Nhất. Tiến độ trong giai đoạn này bị ảnh hưởng bởi việc thiếu kinh phí và các tác động hoạt động liên quan, bao gồm giảm năng lực nhân sự, phân công lại công việc và ưu tiên, và đánh giá lại cách tiếp cận của TAS trong việc quản lý các mục tiêu vận động chính sách hệ thống và các sáng kiến ​​liên quan.

IRS – Tiến độ hoàn thành đúng thời hạn đã bị ảnh hưởng do việc thiếu kinh phí và các tác động hoạt động liên quan, bao gồm giảm năng lực nhân sự, phân công lại công việc và ưu tiên. Hiện tại, IRS dự kiến ​​hoàn tất việc xem xét ban đầu tất cả các yêu cầu hoàn thuế ERC trước ngày 31 tháng 12 năm 2026. TAS sẽ tiếp tục thúc đẩy IRS đẩy nhanh tiến độ xem xét các yêu cầu hoàn thuế ERC.

Appeals – Sở Thuế vụ (IRS) đã đồng ý thiết lập một quy trình chuẩn hóa để xử lý Mẫu đơn 907 cho những người nộp thuế có yêu cầu hoàn thuế ERC bị từ chối và sắp hết thời hạn hiệu lực của luật. IRS dự kiến ​​sẽ cung cấp cho những người nộp thuế bị ảnh hưởng thư từ trực tiếp và hướng dẫn trực tuyến giải thích về thời hạn hiệu lực của luật, thủ tục nộp Mẫu đơn 907 và quy trình phê duyệt. IRS cũng có kế hoạch chỉ định một đơn vị tập trung để tiếp nhận và chuyển tiếp Mẫu đơn 907 cho các quan chức có thẩm quyền xử lý.

Do quy trình định tuyến và phê duyệt khác nhau giữa các Bộ phận Điều hành Kinh doanh (BOD), IRS cho biết một quy trình tập trung hoàn toàn là không khả thi về mặt hoạt động. Đến cuối năm tài chính này, IRS cam kết sẽ yêu cầu mỗi BOD xem xét lại các quy trình nội bộ của mình và hướng tới sự nhất quán hơn, đồng thời cải thiện hướng dẫn và kiểm soát công khai để giúp đảm bảo Mẫu 907 được định tuyến và xử lý kịp thời. TAS sẽ tiếp tục theo dõi và vận động để theo dõi tốt hơn các trường hợp theo quy định.

Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) – Trong quý 3, TAS tiếp tục vận động cho việc giải quyết kịp thời và công bằng các khiếu nại ERC thông qua việc thường xuyên làm việc với lãnh đạo chương trình của IRS. TAS nhấn mạnh tầm quan trọng của việc hoàn thành xem xét khiếu nại ERC nhanh nhất có thể, đồng thời đảm bảo ưu tiên những người nộp thuế gặp khó khăn về tài chính. TAS cũng tiếp tục ủng hộ các phương pháp xử lý giúp giảm gánh nặng cho người nộp thuế, cải thiện tính minh bạch và bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế.

Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) báo cáo rằng họ đã hoàn thành phần lớn lượng hồ sơ ERC chưa được xử lý và vẫn đang trên đà hoàn thành việc xem xét ban đầu hầu hết các yêu cầu ERC còn lại trước ngày 31 tháng 12 năm 2026. Mặc dù đây là tiến bộ đáng kể, nhưng ngày hoàn thành dự kiến ​​lại vượt quá khung thời gian mà TAS đã khuyến khích IRS đạt được. Việc giám sát liên tục sẽ rất quan trọng để đảm bảo các yêu cầu còn lại được xử lý hiệu quả nhất có thể và người nộp thuế nhận được giải pháp.

TAS sẽ tiếp tục hợp tác với IRS để theo dõi tiến độ, vận động đẩy nhanh quá trình xem xét các yêu cầu hoàn thuế ERC còn lại và xác định các cơ hội để cải thiện quy trình hoàn thuế ERC đồng thời giảm thiểu gánh nặng cho người nộp thuế.

Appeals – Bộ phận Phúc thẩm tiếp tục dựa vào các thủ tục hiện hành để theo dõi thời hạn khởi kiện đòi hoàn tiền. Phù hợp với phản hồi đối với Vấn đề Nghiêm trọng Nhất năm 2026 (MSP), các Nhân viên Kỹ thuật Phúc thẩm (ATE) vẫn chịu trách nhiệm theo dõi thời hạn khởi kiện đòi hoàn tiền và ghi lại ngày gia hạn Mẫu 907 trong Hồ sơ Hoạt động Vụ việc (CAR). Bộ phận Phúc thẩm dự định triển khai một hệ thống để theo dõi việc thực hiện Mẫu 907 sau khi hướng dẫn cần thiết được ban hành.

Mặc dù bộ phận Phúc thẩm đã xác định một hệ thống trong tương lai, nhưng hiện tại người nộp thuế chưa được thông báo về ngày hết hạn của luật định. Việc TAS tiếp tục theo dõi những nỗ lực này sẽ giúp xác định xem có cần cải tiến thêm gì để tăng tính minh bạch và giảm nguy cơ người nộp thuế vô tình mất quyền được hoàn thuế hay không.

TAS sẽ tiếp tục phối hợp với bộ phận Khiếu nại để giám sát việc thực hiện các cải tiến theo kế hoạch này và sẽ theo dõi thông qua Ban Cố vấn Khiếu nại của TAS để vận động cho những cải tiến nhằm bảo vệ tốt hơn quyền lợi của người nộp thuế.

TAS đang xem xét cách thức tích hợp sáng kiến ​​này vào một Nhóm Hợp tác hiện có hoặc mới, một Dự án Vận động Chính sách Hệ thống, hoặc một Báo cáo Thường niên năm tài chính 2025 gửi Quốc hội về Vấn đề Nghiêm trọng Nhất. Tiến độ trong giai đoạn này bị ảnh hưởng bởi việc thiếu kinh phí và các tác động hoạt động liên quan, bao gồm giảm năng lực nhân sự, phân công lại công việc và ưu tiên, và đánh giá lại cách tiếp cận của TAS trong việc quản lý các mục tiêu vận động chính sách hệ thống và các sáng kiến ​​liên quan.

IRS – Tiến độ hoàn thành đúng thời hạn đã bị ảnh hưởng do việc thiếu kinh phí và các tác động hoạt động liên quan, bao gồm giảm năng lực nhân sự, phân công lại công việc và ưu tiên. Hiện tại, IRS ưu tiên việc sao chép, xem xét và đánh giá rủi ro các yêu cầu hoàn thuế ERC cho những người nộp thuế đang gặp khó khăn về tài chính. Các yêu cầu mà IRS xác định là rủi ro thấp sẽ được xử lý nhanh chóng, và các yêu cầu cần xem xét sẽ được bắt đầu nhanh chóng. TAS sẽ tiếp tục thúc đẩy IRS đẩy nhanh quá trình xem xét các yêu cầu hoàn thuế ERC.

Appeals – Sở Thuế vụ (IRS) đã đồng ý thiết lập một quy trình chuẩn hóa để xử lý Mẫu đơn 907 cho những người nộp thuế có yêu cầu hoàn thuế ERC bị từ chối và sắp hết thời hạn hiệu lực của luật. IRS dự kiến ​​sẽ cung cấp cho những người nộp thuế bị ảnh hưởng thư từ trực tiếp và hướng dẫn trực tuyến giải thích về thời hạn hiệu lực của luật, thủ tục nộp Mẫu đơn 907 và quy trình phê duyệt. IRS cũng có kế hoạch chỉ định một đơn vị tập trung để tiếp nhận và chuyển tiếp Mẫu đơn 907 cho các quan chức có thẩm quyền xử lý.

Do quy trình định tuyến và phê duyệt khác nhau giữa các Bộ phận Điều hành Kinh doanh (BOD), IRS cho biết một quy trình tập trung hoàn toàn là không khả thi về mặt hoạt động. Đến cuối năm tài chính này, IRS cam kết sẽ yêu cầu mỗi BOD xem xét lại các quy trình nội bộ của mình và hướng tới sự nhất quán hơn, đồng thời cải thiện hướng dẫn và kiểm soát công khai để giúp đảm bảo Mẫu 907 được định tuyến và xử lý kịp thời. TAS sẽ tiếp tục theo dõi và vận động để theo dõi tốt hơn các trường hợp theo quy định.

Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) – TAS tiếp tục hợp tác với IRS để nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xem xét và giải quyết kịp thời các yêu cầu về Tín dụng Giữ chân Nhân viên (ERC) do những người nộp thuế gặp khó khăn về tài chính đệ trình. TAS nhấn mạnh gánh nặng tài chính mà sự chậm trễ kéo dài có thể gây ra cho những người nộp thuế bị ảnh hưởng và ưu tiên giải quyết các trường hợp cá nhân liên quan đến khó khăn đáng kể khi thích hợp.

Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) báo cáo tiếp tục có tiến triển trong việc giảm lượng hồ sơ ERC tồn đọng và xử lý các yêu cầu đang chờ giải quyết. Tuy nhiên, bản cập nhật này không bao gồm dữ liệu cụ thể cho thấy có bao nhiêu yêu cầu khó khăn được ưu tiên hoặc các yêu cầu đó được giải quyết nhanh như thế nào. Việc xử lý kịp thời và minh bạch các trường hợp này vẫn rất quan trọng để bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế và ngăn ngừa thiệt hại tài chính hơn nữa.

TAS sẽ tiếp tục vận động để đẩy nhanh quá trình xem xét các yêu cầu hỗ trợ khó khăn tài chính, đảm bảo đủ nhân lực và nguồn lực, cũng như cung cấp thông tin rõ ràng hơn về cách IRS xác định và ưu tiên những người nộp thuế đang gặp khó khăn về tài chính.

Kháng cáo – Văn phòng Kháng cáo Độc lập của IRS đang cập nhật Mẫu 907, Thỏa thuận Gia hạn Thời gian Khởi kiện, để cải thiện hướng dẫn cho những người nộp thuế có yêu cầu hoàn thuế Tín dụng Giữ chân Nhân viên bị từ chối và đang gần đến hạn chót nộp đơn kiện đòi hoàn thuế. TAS khuyến nghị rằng mẫu đơn này cần giải thích mục đích, thời điểm và cách thức nộp, cũng như nơi người nộp thuế nên nộp.

Ban phúc thẩm đã chấp nhận các khuyến nghị bổ sung thông tin về mục đích và yêu cầu nộp đơn của mẫu đơn, nhưng từ chối bổ sung hướng dẫn về địa điểm nộp vì quy trình khác nhau giữa các đơn vị nghiệp vụ của IRS nhận mẫu đơn. Thông tin bổ sung rất hữu ích, nhưng việc thiếu hướng dẫn nộp đơn rõ ràng vẫn có thể gây nhầm lẫn và làm tăng nguy cơ chậm trễ.

TAS sẽ tiếp tục theo dõi các sửa đổi đối với Mẫu 907 và vận động cho các hướng dẫn nộp hồ sơ rõ ràng hơn và các thủ tục nhất quán hơn để người nộp thuế có thể bảo vệ quyền được hoàn thuế của mình.

TAS đang xem xét cách thức tích hợp sáng kiến ​​này vào một Nhóm Hợp tác hiện có hoặc mới, một Dự án Vận động Chính sách Hệ thống, hoặc một Báo cáo Thường niên năm tài chính 2025 gửi Quốc hội về Vấn đề Nghiêm trọng Nhất. Tiến độ trong giai đoạn này bị ảnh hưởng bởi việc thiếu kinh phí và các tác động hoạt động liên quan, bao gồm giảm năng lực nhân sự, phân công lại công việc và ưu tiên, và đánh giá lại cách tiếp cận của TAS trong việc quản lý các mục tiêu vận động chính sách hệ thống và các sáng kiến ​​liên quan.

Không có tiến triển đáng kể nào được thực hiện trong quý 2. TAS sẽ tiếp tục nỗ lực tham gia đối thoại có ý nghĩa với IRS về các nguồn lực để xử lý nhanh chóng và hiệu quả các phản hồi của người nộp thuế đối với các thông báo từ chối của ERC.

TAS tiếp tục vận động IRS phân bổ đủ nguồn lực để xem xét và xử lý hiệu quả các phản hồi của người nộp thuế đối với các thông báo từ chối ERC. TAS nhấn mạnh sự cần thiết phải tinh giản các thủ tục xem xét tài liệu và áp dụng các phương pháp hiệu quả hơn để xác định xem các yêu cầu có nên được chấp thuận hay chuyển tiếp đến bộ phận Kháng cáo khi được yêu cầu. TAS cũng nêu bật các trường hợp liên quan đến khó khăn đáng kể của người nộp thuế khi việc xem xét chậm trễ các tài liệu đã nộp làm tăng nguy cơ gây hại cho người nộp thuế.

Ngoài ra, TAS đã hợp tác chặt chẽ với IRS để phát triển và triển khai quy trình Mẫu 907 mới dành riêng cho ERC đối với những người nộp thuế đã phản hồi thông báo từ chối ERC nhưng tài liệu hỗ trợ của họ chưa được xem xét và thời hạn hiệu lực của luật theo Điều 6532 của Bộ luật Thuế nội địa (IRC) còn chưa đến bảy tháng. Nỗ lực hợp tác này giúp bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế bằng cách giảm nguy cơ họ mất cơ hội đòi lại tiền hoàn thuế vì IRS chưa hoàn tất việc xem xét trước khi thời hạn hiệu lực hết hạn.

TAS sẽ tiếp tục hợp tác với IRS để thúc đẩy việc xem xét kịp thời và nhất quán các phản hồi từ chối của ERC, vận động cho các thủ tục xử lý hiệu quả và bảo vệ người nộp thuế khỏi những thiệt hại liên quan đến luật định.

TAS đang xem xét cách thức tích hợp sáng kiến ​​này vào một Nhóm Hợp tác hiện có hoặc mới, một Dự án Vận động Chính sách Hệ thống, hoặc một Báo cáo Thường niên năm tài chính 2025 gửi Quốc hội về Vấn đề Nghiêm trọng Nhất. Tiến độ trong giai đoạn này bị ảnh hưởng bởi việc thiếu kinh phí và các tác động hoạt động liên quan, bao gồm giảm năng lực nhân sự, phân công lại công việc và ưu tiên, và đánh giá lại cách tiếp cận của TAS trong việc quản lý các mục tiêu vận động chính sách hệ thống và các sáng kiến ​​liên quan.

Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã đồng ý thiết lập một quy trình chuẩn hóa để xử lý Mẫu đơn 907 cho những người nộp thuế có yêu cầu hoàn thuế ERC bị từ chối và sắp hết thời hạn hiệu lực của luật. IRS dự kiến ​​sẽ cung cấp cho những người nộp thuế bị ảnh hưởng thư từ trực tiếp và hướng dẫn trực tuyến giải thích về thời hạn hiệu lực của luật, thủ tục nộp Mẫu đơn 907 và quy trình phê duyệt. IRS cũng có kế hoạch chỉ định một đơn vị tập trung để tiếp nhận và chuyển tiếp Mẫu đơn 907 cho các quan chức có thẩm quyền xử lý.

Do quy trình định tuyến và phê duyệt khác nhau giữa các Bộ phận Điều hành Kinh doanh (BOD), IRS cho biết một quy trình tập trung hoàn toàn là không khả thi về mặt hoạt động. Đến cuối năm tài chính này, IRS cam kết sẽ yêu cầu mỗi BOD xem xét lại các quy trình nội bộ của mình và hướng tới sự nhất quán hơn, đồng thời cải thiện hướng dẫn và kiểm soát công khai để giúp đảm bảo Mẫu 907 được định tuyến và xử lý kịp thời. TAS sẽ tiếp tục theo dõi và vận động để theo dõi tốt hơn các trường hợp theo quy định.

TAS đã hợp tác với Bộ phận Doanh nghiệp Nhỏ/Tự kinh doanh (SB/SE) của IRS để thiết lập các thủ tục theo dõi thời hạn hai năm theo Điều khoản 6532 của Bộ luật Thuế Nội địa (IRC). TAS đã đưa ra các khuyến nghị cho thông báo CP 320B mới, thông báo cho người nộp thuế khi còn sáu tháng nữa là hết thời hạn theo Điều khoản 6532 của IRC và tư vấn cho họ về việc đủ điều kiện nộp Mẫu đơn 907 để yêu cầu gia hạn. TAS cũng đã đưa ra các khuyến nghị về nội dung trang web của SB/SE giải thích về thời hạn hết hiệu lực của thời hạn và điều kiện nộp Mẫu đơn 907.

Cơ quan Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã thực hiện một số cải tiến để bảo vệ tốt hơn quyền được hoàn thuế của người nộp thuế, bao gồm việc gửi thông báo CP 320B cho những người nộp thuế có yêu cầu hoàn thuế ERC bị từ chối và thời hạn hiệu lực của Điều khoản IRC § 6532 sẽ hết hạn trong vòng sáu tháng. IRS cũng đã thiết lập một Công cụ Tải lên Tài liệu tập trung và mã theo dõi cho việc nộp Mẫu 907.

Khi những cải tiến này được thực hiện, hoạt động này sẽ được kết thúc và TAS sẽ tiếp tục hợp tác với IRS thông qua Sáng kiến ​​số 6 trong Báo cáo gửi Quốc hội năm tài chính 2027 tháng 6, "Bảo vệ tiền hoàn thuế của người nộp thuế bằng cách cải thiện Quy trình Gia hạn Thời hạn". Trong Chương trình Hỗ trợ Khấu trừ Thuế năm 2025 (2025 Amended Returns MSP), TAS đã đề xuất bốn khuyến nghị để cải thiện quy trình Mẫu 907. IRS đã đồng ý với ba khuyến nghị và TAS sẽ tiếp tục theo dõi và làm việc với IRS cho đến khi các khuyến nghị được thực hiện.