Sản phẩm Kinh tế đã thay đổi cục diện của lực lượng lao động hiện đại, mang lại sự kết hợp độc đáo giữa tính linh hoạt, quyền tự chủ và nguồn thu nhập đa dạng. Cho dù bạn đang lái xe cho một nền tảng chia sẻ chuyến đi, phát triển đồ họa bắt mắt với tư cách là một nhà thiết kế tự do hay thành thạo việc sửa chữa nhà cửa với tư cách là một người thợ lành nghề, thì bạn đều đang tham gia vào một nền kinh tế sôi động và không ngừng phát triển. Nhưng quyền tự do làm việc tự do có một khía cạnh thường bị bỏ qua: hiểu và quản lý nghĩa vụ thuế của bạn. Trong blog này, tôi sẽ đề cập đến một số vấn đề thiết yếu về thuế và các biểu mẫu IRS mà mọi nhân viên hợp đồng đều phải làm quen.

Là người tham gia vào nền kinh tế biểu diễn, bạn là một nhà thầu độc lập trong mắt IRS. Về cơ bản, bạn là một doanh nhân độc lập, điều này sẽ mở ra một loạt các nguyên tắc và nghĩa vụ thuế. Trọng tâm của các nghĩa vụ này là loạt Mẫu 1099 (Mẫu 1099-NEC, Mẫu 1099-K, Mẫu 1099-MISC). Chúng ta sẽ xem xét từng điều này để hiểu rõ hơn về trách nhiệm của người lao động hợp đồng của bạn, nhưng điều quan trọng là bạn phải báo cáo thu nhập của mình cho IRS cũng như các cơ quan thuế tiểu bang và địa phương. Là một nhân viên của nền kinh tế tự do, bạn nên làm quen với những gì tạo nên “thu nhập” và những gì bạn cần đưa vào tờ khai thuế hàng năm của mình bất kể bạn có nhận được một trong các biểu mẫu hay không.

lợi tức

Thu nhập là điểm khởi đầu để xác định số thuế phải nộp. Nói chung, thu nhập là tất cả số tiền và những thứ có giá trị khác mà bạn nhận được, nhưng định nghĩa kỹ thuật rất rộng. Vì những mục đích thực tế, thu nhập có thể bao gồm các khoản thanh toán bạn nhận được từ tiền lương và phúc lợi của người lao động, tự kinh doanh hoặc công việc phụ (làm việc tự do hoặc nhà thầu độc lập), hàng hóa hoặc dịch vụ bạn bán trực tuyến, cho thuê tài sản cá nhân, quan hệ đối tác hoặc các thực thể kinh doanh khác, khoản đầu tư hoặc các lợi ích khác trả cho bạn. Thu nhập không chỉ là tiền – nó còn có thể là giá trị của hàng hóa hoặc dịch vụ bạn nhận được. (Hãy nghĩ đến một giao dịch trao đổi trong đó ai đó trả tiền cho bạn trong một cuộc trao đổi bằng cách đưa cho bạn một món đồ hoặc cung cấp công việc có giá trị cho bạn.) Bạn thậm chí có thể có thu nhập để tính thuế cho các khoản thanh toán được thực hiện cho người khác thay mặt bạn. Thu nhập thường phải chịu thuế khi khoản thanh toán đó có sẵn cho bạn, ngay cả khi bạn không sở hữu nó ngay lập tức; ví dụ: bạn thường không thể trì hoãn thu nhập chỉ bằng cách chờ nhận séc hoặc gửi vào tài khoản của mình.

Khi thực hiện công việc biểu diễn, bạn nên cất giữ và sắp xếp cẩn thận biên lai và hồ sơ khác về chi phí của bạn. Luật thuế cho phép bạn khấu trừ một số chi phí kinh doanh nhất định, điều này có thể làm giảm số tiền thuế cuối cùng bạn sẽ phải trả cho thu nhập của mình. Mặc dù luật thuế yêu cầu các bên thứ ba trong một số trường hợp nhất định phải báo cáo các khoản thanh toán cho người nộp thuế, chẳng hạn như thông qua loạt Biểu mẫu 1099, những biểu mẫu đó thường chỉ hiển thị thu nhập của bạn chứ không phải chi phí của bạn. Trách nhiệm của bạn là theo dõi chi phí được khấu trừ để có thể tính toán chính xác số thuế bạn nợ. Ngay cả khi bạn không nhận được biểu mẫu báo cáo thu nhập được trả cho bạn trong năm tính thuế, bạn vẫn phải báo cáo thu nhập trên tờ khai thuế của mình.

Biểu mẫu 1099-NEC

Mẫu 1099-NEC, Bồi thường cho người lao động, là chứng từ thuế mà bạn có thể nhận được từ những khách hàng đã trả cho bạn 600 USD trở lên trong năm tính thuế. Không giống như những nhân viên truyền thống nhận được Biểu mẫu W-2, Báo cáo tiền lương và thuế, bạn sẽ nhận được Biểu mẫu 1099-NEC với tư cách là nhân viên kinh tế tự do. Biểu mẫu này cung cấp thông tin IRS về thu nhập bạn nhận được với tư cách là nhà thầu độc lập. Nếu bạn cũng đã trả cho một nhà thầu độc lập khác từ 600 đô la trở lên trong năm thì bạn phải nộp Mẫu 1099-NEC cho IRS và cung cấp một bản sao cho nhà thầu độc lập đó không muộn hơn ngày 31 tháng 15. Việc này sớm hơn nhiều so với thời hạn thông thường là ngày 1099 tháng XNUMX đối với tờ khai thuế thu nhập cá nhân, vì vậy bạn nên bắt đầu gửi bất kỳ Biểu mẫu XNUMX-NEC nào ngay khi năm dương lịch mới bắt đầu.

Mẫu 1099-K

Các doanh nghiệp nhận được hơn 20,000 đô la và có hơn 200 giao dịch trong năm nên làm quen với Mẫu 1099-K, Thẻ thanh toán và Giao dịch qua mạng của bên thứ ba. Tuy nhiên, vào năm 2021, Quốc hội đã thông qua pháp luật điều đó đã giảm đáng kể ngưỡng báo cáo đối với những người lao động trong nền kinh tế tự do nhận tiền thông qua thẻ thanh toán hoặc giao dịch qua mạng của bên thứ ba. Khi được ban hành, luật yêu cầu nền tảng, được gọi là tổ chức thanh toán bên thứ ba (TPSO), phải gửi Mẫu 1099-K nếu tổng số tiền thanh toán đó vượt quá 600 USD cho việc bán hàng hóa hoặc dịch vụ, bất kể tổng số giao dịch trong một năm dương lịch. TPSO có thể bao gồm các địa điểm đấu giá; nền tảng chia sẻ xe hoặc gọi xe; chợ thủ công hoặc nhà sản xuất; nền tảng huy động vốn từ cộng đồng; thị trường tự do; chợ trực tuyến (bán hoặc bán lại quần áo, đồ nội thất và các mặt hàng khác); nền tảng thanh toán ngang hàng hoặc ví kỹ thuật số; chợ bất động sản; hoặc các trang web trao đổi hoặc bán lại vé.

Sản phẩm IRS bị trì hoãn việc thực hiện ngưỡng $600 cho năm tính thuế (TY) 2024. Đối với tờ khai cho năm dương lịch 2023, không có thay đổi. Ngưỡng giao dịch 20,000 USD và 200 USD vẫn được áp dụng. Nhưng theo cách tiếp cận theo từng giai đoạn, IRS có kế hoạch đưa ra ngưỡng tạm thời là 5,000 USD cho TY 2024. Đối với TY 2025, IRS dự kiến ​​sẽ thực hiện đầy đủ ngưỡng 600 USD. Hãy nhớ rằng bạn có trách nhiệm báo cáo tất cả thu nhập của mình bất kể số tiền ngưỡng cần thiết để phát hành biểu mẫu. Vì vậy, ngay cả khi bạn không nhận được Mẫu 1099-K hoặc nếu ngưỡng thay đổi, bạn nên lưu giữ hồ sơ cẩn thận và báo cáo toàn bộ thu nhập của mình cho IRS.

Mẫu 1099-MISC

Trong khi Mẫu 1099-NEC báo cáo khoản bồi thường cho người lao động, Mẫu 1099-MISC, Thu nhập khác, nắm bắt thu nhập không phù hợp với các danh mục gọn gàng. Đối với người lao động tự do, điều này bao gồm tiền thuê bất động sản, tiền bản quyền hoặc các loại thu nhập khác.

Biểu mẫu 1099-MISC thường không phải là biểu mẫu tiêu chuẩn đối với hầu hết người lao động hợp đồng, nhưng những người đa dạng hóa nguồn thu nhập của mình có thể gặp phải biểu mẫu này. Như mọi khi, bạn nên theo dõi cẩn thận các loại thu nhập và chi phí này bất kể bạn có nhận được Mẫu 1099 báo cáo thu nhập hay không. Và giống như Biểu mẫu 1099-NEC, nếu bạn phải gửi Biểu mẫu 1099-MISC cho các khoản thanh toán bạn đã thực hiện cho người khác, bạn phải gửi biểu mẫu này cho cả IRS và người nhận thanh toán trước ngày 31 tháng XNUMX.

Khấu trừ thuế tự quản lý

Thu nhập từ hợp đồng biểu diễn của bạn cũng phải chịu thuế tư doanh, bao gồm thuế An sinh xã hội và Medicare. Trong khi các nhân viên theo Mẫu W-2 truyền thống có các khoản thuế này tự động được khấu trừ từ tiền lương của họ, thì trong nền kinh tế tạm thời, trách nhiệm khấu trừ thuế lại đổ dồn lên vai bạn. Hãy nghĩ về bản thân bạn như cả hai người lao động và người sử dụng lao động. Ví dụ: sau khi hoàn thành một dự án bổ ích, thu nhập của bạn sẽ cám dỗ bạn đi mua sắm thoải mái. Tuy nhiên, với tư cách là một nhà thầu độc lập, bạn có thể cần phải chống lại sự thôi thúc này và dành một phần thu nhập của mình cho thuế thu nhập và thuế tư doanh.

Hầu hết người lao động trong nền kinh tế tự do không thể đợi đến mùa khai thuế để nghĩ xem họ nợ bao nhiêu thuế vì IRS yêu cầu hầu hết họ phải thực hiện tiền thuế ước tính hàng quý. Lưu ý rằng những ngày đáo hạn “hàng quý” này là không trải đều trong năm: đối với TY 2024, bốn ngày đáo hạn là ngày 15 tháng 17 (ngoại trừ những người nộp thuế sống ở Maine và Massachusetts có thời hạn đến ngày 17 tháng 16), ngày 15 tháng 2025, ngày 4 tháng XNUMX và ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX. Nếu bạn cũng làm một công việc khác với tư cách là nhân viên, một lựa chọn để đáp ứng nghĩa vụ thuế ước tính của bạn là yêu cầu chủ lao động khấu trừ thuế bổ sung từ tiền lương của bạn. Để thực hiện việc này, hãy nộp Mẫu W-XNUMX mới cho chủ lao động của bạn và nhập số tiền bổ sung mà bạn muốn chủ lao động giữ lại. IRS Dự toán khấu trừ thuế công cụ này có thể giúp bạn xác định số tiền bạn cần thêm vào khoản khấu lưu của mình. Ngoài ra, bạn có thể tự mình thực hiện các khoản thanh toán ước tính thông qua tài khoản trực tuyến IRS của bạn hoặc bằng cách sử dụng một trong các phương thức thanh toán khác được liệt kê trên IRS.gov/thanh toán.

Mức phạt thuế ước tính

Nếu bạn được yêu cầu thực hiện hàng quý ước tính nộp thuế nhưng đừng làm như vậy, bạn có thể bất ngờ phải chịu những hình phạt bổ sung tốn kém. IRS căn cứ các hình phạt này vào việc trả quá ít tiền thuế ước tính hoặc không trả từng đợt đúng hạn. Vì vậy, bạn không nhất thiết có thể thoát khỏi hình phạt cho một lần bỏ lỡ chỉ bằng cách trả nhiều tiền hơn trong lần trả góp sau. Cố gắng chia đều các khoản thanh toán của bạn trong suốt cả năm. IRS cung cấp một bảng tính trong Mẫu 1040-ES, Thuế ước tính, để giúp bạn xác định số tiền thuế ước tính bạn nợ.

Tên, hình ảnh và chân dung

Trong những năm gần đây, đã có một sự thay đổi mang tính đột phá trong thế giới thể thao đại học, giới thiệu một khía cạnh mới cho nền kinh tế biểu diễn: việc kiếm tiền từ hoạt động thể thao của vận động viên. tên, hình ảnh và chân dung (NIL). Điều này mang đến cho sinh viên-vận động viên cơ hội kiếm lợi nhuận từ thương hiệu cá nhân của họ, mở ra cánh cửa cho sự chứng thực, tài trợ và các cơ hội tạo thu nhập khác. Nhưng cũng giống như bất kỳ nguồn thu nhập nào khác trong nền kinh tế tự do, những cơ hội này cũng đi kèm với các nghĩa vụ thuế mới.

Thu nhập NIL phải chịu thuế. Vì vậy, giống như bất kỳ người làm công việc biểu diễn nào khác, các vận động viên phải lưu giữ hồ sơ tỉ mỉ về thu nhập và các chi phí liên quan. Có thể bạn không cảm thấy như vậy, nhưng một vận động viên kiếm được thu nhập NIL hiện đang tự kinh doanh, giống như tài xế giao đồ ăn hoặc nghệ sĩ đồ họa tự do trực tuyến. Đọc blog trước đây của tôi về ý nghĩa thuế của thu nhập NIL.

Các biểu mẫu và ấn phẩm IRS cần thiết khác dành cho người lao động trong nền kinh tế tự do

Biển thuế tràn ngập vô số hình thức và ấn phẩm có thể khiến ngay cả những cá nhân hiểu biết nhất về tài chính cũng phải đau đầu. Là một nhân viên biểu diễn, một số tài liệu quan trọng có thể giúp bạn:

• Mẫu 1040-ES, Thuế ước tính cho cá nhân: Biểu mẫu này giúp bạn tính toán và phân bổ số tiền thuế ước tính nộp hàng quý, dàn trải nghĩa vụ thuế của bạn trong suốt cả năm một cách hiệu quả.
• Bảng C, Lãi hoặc lỗ từ kinh doanh (Mẫu 1040 hoặc 1040-SR): Mẫu này là nền tảng để bạn báo cáo thu nhập hoặc thua lỗ và yêu cầu chi phí kinh doanh. Quản lý hợp lý các chi phí kinh doanh này có thể làm giảm thu nhập chịu thuế và giảm nghĩa vụ thuế chung của bạn.
• Biểu SE, Thuế tư doanh (Mẫu 1040 hoặc 1040-SR): Mẫu này giúp bạn tính thuế tự doanh, một thành phần độc đáo của thuế lao động tự do mà bạn có thể không quen thuộc.
• Ấn phẩm 505, Khấu trừ thuế và Thuế ước tính: Ấn phẩm này bao gồm các quy tắc, phương pháp tính toán và thông tin về hình phạt đối với việc nộp thiếu thuế ước tính.

Kết luận

Tất nhiên, có nhiều biểu mẫu, ấn phẩm, quy định và đạo luật khác có thể áp dụng cho trường hợp thuế liên bang của bạn. Bài viết blog này chỉ đơn thuần là một giới thiệu rộng rãi. Để biết thêm thông tin, hãy truy cập hướng dẫn của IRS để quản lý thuế cho công việc biểu diễn của bạn và hướng dẫn nguồn chi phí kinh doanh. Nền kinh tế biểu diễn đôi khi có thể giống như một câu đố, nhưng với sự hiểu biết thấu đáo về các hình thức và quy tắc liên quan đến công việc biểu diễn của bạn cũng như cách tiếp cận có kỷ luật để theo dõi thu nhập và chi phí của mình, bạn có thể tự tin gộp các nghĩa vụ thuế của mình lại với nhau.

Đọc thêm về Mẫu 1099-K: Nếu bạn bán lại vé hấp dẫn nhất mùa hè năm 2023, bạn có thể không nhận được biểu mẫu 1099-K – Nhưng điều này sẽ không kéo dài Mãi mãi luôn