Bạn vẫn đang chờ IRS hoàn tiền cho tờ khai thuế thu nhập cuối cùng năm 2022 hoặc 2023 của người nộp thuế đã qua đời phải không? Bạn không đơn độc. IRS đã trì hoãn đáng kể việc hoàn lại tiền cho tờ khai thuế thu nhập cuối cùng được nộp kèm theo Mẫu 1310, Tuyên bố của Người Yêu cầu Hoàn tiền cho Người nộp thuế đã qua đời.
Năm nay, Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS) nhận thấy số yêu cầu hỗ trợ xử lý tờ khai thuế của các cá nhân đã qua đời tăng đột biến và đã liên hệ với IRS để tìm ra nguồn gốc của vấn đề và giải pháp. Nguyên nhân của vấn đề đã được xác định và IRS đang nỗ lực giảm bớt tình trạng tồn đọng của các Biểu mẫu 1310 chưa được xử lý, điều này sẽ cho phép xử lý các khoản hoàn trả còn lại và phát hành mọi khoản hoàn trả chưa thanh toán.
Bối cảnh về yêu cầu nộp hồ sơ
Mẫu IRS 1310 được nộp để yêu cầu hoàn lại tiền thay mặt cho người đóng thuế đã qua đời. Khi người nộp thuế qua đời, người đại diện cá nhân hoặc vợ/chồng còn sống của người nộp thuế phải nộp biểu mẫu thuế thu nhập cuối cùng (Mẫu 1040 hoặc 1040-SR) cho năm qua đời (ngoài bất kỳ tờ khai nào chưa được nộp trong những năm trước). Nếu yêu cầu hoàn lại tiền trên tờ khai thuế thu nhập cuối cùng hoặc tờ khai thuế sửa đổi cho năm tính thuế cuối cùng đó, người đại diện cá nhân hoặc vợ/chồng còn sống phải đính kèm Mẫu 1310, trừ khi áp dụng trường hợp ngoại lệ. Đính kèm Mẫu 1310 thông báo cho IRS rằng người đóng thuế đã chết và chỉ đạo IRS gửi tiền hoàn lại cho người thụ hưởng. Mẫu 1310 không bắt buộc nếu vợ/chồng còn sống nộp bản khai thuế chung gốc hoặc bản sửa đổi yêu cầu hoàn lại tiền. Tuy nhiên, vợ/chồng còn sống có thể nộp đơn yêu cầu IRS phát hành lại séc được phát hành ban đầu dưới tên của người nộp thuế đã qua đời và vợ/chồng còn sống. Ngoài ra, Mẫu 1310 không bắt buộc phải có nếu người đại diện cá nhân nộp bản khai thuế kèm theo giấy chứng nhận của tòa án cho thấy cuộc hẹn.
Bạn có thể tìm thêm thông tin chi tiết về Mẫu 1310 và các yêu cầu nộp hồ sơ khác khi người đóng thuế qua đời tại Ấn phẩm IRS 559, Người sống sót, Người thi hành và Người quản lý.
Tồn đọng trong quá trình xử lý Mẫu 1310
TAS ước tính rằng IRS đã nhận được gần 18,000 Biểu mẫu 1310 bằng giấy cho năm 2022 và tính đến cuối tháng 14,000, IRS đã nhận được gần 1310 Biểu mẫu 2023 bằng giấy cho năm 1310. Khi nhận được tờ khai có Mẫu 1310 đính kèm, chúng tôi hiểu rằng IRS tách biểu mẫu giấy khỏi kết quả trả về cho các luồng xử lý khác nhau. Thông thường, IRS xử lý Mẫu 1310 trước khi xử lý tờ khai. Mặc dù IRS đã thêm Biểu mẫu 1310 vào nền tảng Tệp điện tử Hiện đại hóa, tùy thuộc vào các ô được đánh dấu trên biểu mẫu, không phải tất cả Biểu mẫu 1310 đều được hỗ trợ và yêu cầu nộp hồ sơ bằng giấy. Thật không may, các Biểu mẫu 2022 trên giấy đã không được xử lý đúng cách, điều này đã tạo ra sự tồn đọng của các Biểu mẫu 2023 chưa được xử lý năm 1310 và XNUMX.
Nếu Biểu mẫu 1310 chưa được xử lý, IRS không thể xử lý bản khai thuế cuối cùng liên quan và cấp khoản hoàn trả. Sau khi Mẫu 1310 được bảo mật và xử lý, IRS phải hoàn lại tiền theo cách thủ công. Đã có sự chậm trễ đáng kể trong quá trình xử lý trong việc hoàn lại tiền cho các tờ khai thuế năm 2022 và 2023 được nộp cùng với Biểu mẫu 1310 đính kèm. Sau khi xác định và khắc phục nguyên nhân gốc rễ của vấn đề, IRS đã nỗ lực giảm lượng tồn đọng của các Biểu mẫu 1310 chưa được xử lý và phát hành thủ công các biểu mẫu liên quan. hoàn lại tiền.
IRS đã thông báo cho TAS rằng gần đây họ đã xử lý hơn 70% số hồ sơ tồn đọng, với khoảng 1,100 tờ khai còn lại sẽ được xử lý tính đến đầu tháng XNUMX. Ngoài ra, IRS đã thực hiện một số bước để ngăn chặn tình trạng tồn đọng trong tương lai:
- Đã yêu cầu cập nhật chương trình để cho phép hoàn lại tiền theo hệ thống sau khi Mẫu 1310 được xử lý hoặc bất kỳ thông tin còn thiếu nào khác được bảo mật;
- Đã đánh giá việc tập trung hóa hệ thống kiểm kê bảng điểm để cho phép IRS tìm và ưu tiên các trường hợp quá hạn;
- Cải thiện hướng dẫn nhân viên để xử lý các tờ khai của người quá cố và nhấn mạnh việc sử dụng hợp lý các quy tắc này trong đào tạo; Và
- Lập trình được triển khai được thiết kế để phát hiện mã hóa không phù hợp với thông tin trả về và gửi bản trả lời cho người kiểm tra để xem xét và chỉnh sửa thủ công, thay vì khóa tài khoản.
Người ta dự đoán rằng những bước này sẽ ngăn chặn sự chậm trễ trong tương lai.
Kết luận
IRS tồn đọng các Biểu mẫu 1310 chưa được xử lý và dẫn đến sự chậm trễ trong việc cấp tiền hoàn thuế đã gây ra gánh nặng đáng kể cho người đóng thuế. Khi IRS giải quyết những thách thức liên quan đến việc nộp hồ sơ bằng giấy thông qua các nỗ lực hiện đại hóa, chúng tôi hy vọng trong tương lai những cá nhân nộp tờ khai cuối cùng do người thân qua đời sẽ không gặp phải sự chậm trễ tương tự.
IRS hiện đang ưu tiên xử lý các biểu mẫu này và đang xử lý các hồ sơ tồn đọng để phát hành các khoản hoàn trả liên quan theo cách thủ công. Trong thời gian chờ đợi, IRS có thể cải thiện tính minh bạch của mình bằng cách báo cáo tiến trình trên trang web IRS.gov. Hoạt động của IRS: Trạng thái của các chức năng quan trọng trang. Ngoài ra, IRS nên cung cấp hướng dẫn nội bộ cho nhân viên IRS làm việc trực tiếp với người đóng thuế (ví dụ, đại diện dịch vụ khách hàng và nhân viên TAS) để họ có thể cung cấp thông tin hữu ích cho người nộp thuế và đại diện khi họ liên hệ với IRS để hỏi về tình trạng của các khoản hoàn trả này. Việc mất đi người thân là điều khó khăn và việc nộp tờ khai thuế cuối cùng sẽ không gây ra gánh nặng quá mức trong thời điểm khó khăn này.
Các quan điểm được trình bày trong blog này chỉ là quan điểm của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia. Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia trình bày quan điểm của người nộp thuế độc lập và không nhất thiết phản ánh quan điểm của IRS, Bộ Tài chính hoặc Văn phòng Quản lý và Ngân sách.
