Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ
Gần đây, tôi đã nhận được nhiều câu hỏi về cách Sắc lệnh hành pháp (EO) 14247, Hiện đại hóa các khoản thanh toán đến và đi từ tài khoản ngân hàng của Hoa Kỳ, sẽ ảnh hưởng đến người nộp thuế. Tin tốt là hầu hết người nộp thuế đã nhận được tiền hoàn thuế thông qua hình thức gửi tiền trực tiếp và thậm chí có thể không biết về sự thay đổi này. Trong mùa khai thuế năm 2025, khoảng 94% người nộp thuế cá nhân đã cung cấp thông tin gửi tiền trực tiếp trên Mẫu đơn 1040. Tuy nhiên, một số người nộp thuế không thể hoặc không muốn cung cấp thông tin gửi tiền trực tiếp, và họ có thể đang thắc mắc về tác động của EO này trong tương lai.
Sắc lệnh Hành động (EO) chỉ đạo Bộ Tài chính, bao gồm cả Sở Thuế vụ (IRS), bắt đầu từ ngày 1 tháng 10 năm 2025, chuyển đổi tất cả các khoản chi tiêu liên bang, bao gồm cả hoàn thuế, sang thanh toán điện tử nhằm mục đích cải thiện hiệu quả, giảm gian lận và giảm chi phí. Sắc lệnh Hành động Hành động (EO) nhận thức đúng đắn rằng một số người nộp thuế có thể cần thêm hỗ trợ để thích ứng và do đó cho phép một số ngoại lệ nhất định. Tôi khuyến khích sự linh hoạt này được sử dụng để tạo ra các ngoại lệ cho các nhóm dễ bị tổn thương, bao gồm những người không có tài khoản ngân hàng hoặc có tài khoản ngân hàng chưa đầy đủ, người khuyết tật, người sống ở nước ngoài, nạn nhân của bạo lực gia đình hoặc có niềm tin tôn giáo sâu sắc trái ngược với chính sách. Với các biện pháp bảo vệ chu đáo, quá trình chuyển đổi này có thể kết hợp hiệu quả và công bằng, đảm bảo niềm tin vào hệ thống thuế.
Như tôi đã nêu bật trong Báo cáo thường niên năm 2022 trước Quốc hộiViệc xử lý giấy tờ – bao gồm cả séc hoàn thuế giấy – từ lâu đã là “điểm yếu” của Sở Thuế vụ (IRS), gây ra sự chậm trễ trong vận hành, kém hiệu quả và tăng nguy cơ bị đánh cắp. Việc hoàn thuế giấy tờ dễ bị mất mát, trộm cắp và gian lận hơn, và một khi bị xâm phạm, chúng có thể gây ra một quá trình giải quyết kéo dài và căng thẳng cho người nộp thuế bị ảnh hưởng. Trên thực tế, séc Kho bạc Có khả năng bị mất, bị đánh cắp, bị trả lại hoặc bị thay đổi cao hơn 16 lần so với thanh toán điện tửTôi hoàn toàn ủng hộ những nỗ lực hiện đại hóa và số hóa phương thức thanh toán bất cứ khi nào có thể. Tuy nhiên, việc hiện đại hóa phải công bằng và tránh mọi hậu quả tiêu cực không mong muốn. Tôi tin rằng sự thay đổi này có thể mang lại lợi ích cho tất cả mọi người nếu được thực hiện với sự quan tâm, giao tiếp và lòng trắc ẩn.
Tuy nhiên, chúng ta không nên thúc đẩy thay đổi công nghệ bằng cách loại trừ những người cần sự hỗ trợ.
Vào ngày 25 tháng 3 năm 2025, Tổng thống Trump đã ban hành Đơn hàng 14247, nhìn chung yêu cầu tất cả các cơ quan liên bang, bao gồm cả Sở Thuế vụ (IRS), phải ngừng phát hành séc giấy trước ngày 30 tháng 9 năm 2025. Sắc lệnh này cũng yêu cầu, càng sớm càng tốt, các cơ quan chính phủ phải xử lý điện tử tất cả các khoản thanh toán đã nhận. Sắc lệnh hành pháp này nhằm mục đích tinh giản hoạt động của chính phủ, tăng cường bảo mật thanh toán và giảm gánh nặng cũng như chi phí hành chính. Tôi hoan nghênh mục tiêu hiện đại hóa, đặc biệt là những nỗ lực nhằm giảm sự phụ thuộc của IRS vào giấy tờ.
IRS sẽ bắt đầu thực hiện EO cho Tờ khai thuế năm 2025. Đối với tờ khai thuế năm 2024 và các năm trước, sẽ không có thay đổi nào về cách người nộp thuế nhận hoặc thực hiện thanh toán cho IRS. Đối với tờ khai năm 2025 được nộp vào năm 2026, người nộp thuế sẽ cần cung cấp cho IRS thông tin chuyển khoản trực tiếp của họ, trừ khi họ đủ điều kiện được miễn trừ hoặc chấp nhận bị chậm trễ. IRS hiện đang nỗ lực chính thức hóa quy trình miễn trừ cho tờ khai thuế năm 2025 và phát triển các phương thức thanh toán thay thế cho các năm thuế tiếp theo. Ngoài ra, tôi không dự đoán sẽ có bất kỳ thay đổi nào trước năm 2027 về cách người nộp thuế phải thanh toán cho IRS, vì IRS sẽ cần thời gian để cập nhật các biểu mẫu, hướng dẫn và cơ sở hạ tầng công nghệ để triển khai đầy đủ EO.
Sắc lệnh Hành động (EO) trao cho Bộ trưởng Tài chính quyền phê duyệt "các trường hợp ngoại lệ hạn chế khi các phương thức thanh toán và thu tiền điện tử không khả thi". Quyền này cung cấp biện pháp bảo vệ quan trọng, nhưng phải được sử dụng một cách chủ động, nhân đạo và có sự tham gia của các bên liên quan.
Năm ngoái, khoảng 10 triệu người nộp thuế cá nhân đã nhận được tiền hoàn thuế thu nhập bằng séc giấy và do đó có thể gặp phải những rào cản trong việc nhận tiền hoàn thuế điện tử. Nhiều người trong số họ nhận được séc giấy do các yếu tố hệ thống, địa lý hoặc tôn giáo. Một số ví dụ về các nhóm này bao gồm:
Mặc dù không áp dụng cho các khoản thanh toán của IRS, Quốc hội đã nhận thấy những thách thức tương tự khi ban hành Điều 31 USC § 3332 liên quan đến các khoản thanh toán lương, tiền công và lương hưu liên bang. Đạo luật này cho phép miễn trừ yêu cầu gửi tiền trực tiếp cho những cá nhân gặp khó khăn khi tuân thủ. Bộ Tài chính đã tạo ra các ngoại lệ đối với việc chuyển tiền điện tử cho các khoản thanh toán không phải thuế, bao gồm suy giảm trí tuệ, sống ở vị trí địa lý xa xôi thiếu cơ sở hạ tầng hỗ trợ giao dịch tài chính điện tử, thiếu cơ sở hạ tầng của nước ngoài để hỗ trợ thanh toán bằng chuyển tiền điện tử, hoạt động quân sự và sống ở các khu vực thiên tai. Đạo luật yêu cầu phải nộp và phê duyệt đơn xin miễn trừ cho các phương thức thanh toán thay thế. Điều này có thể đóng vai trò là lộ trình cho IRS trong việc thiết lập các ngoại lệ.
Các bên liên quan bên ngoài như American Bar Association, Viện Kế toán Công chứng MỹHiệp hội Kế toán viên Công chứng Texas và Bộ tộc Nez Perce đã bày tỏ mối quan ngại của mình, đưa ra các khuyến nghị cho phép IRS hiện đại hóa các thủ tục thanh toán mà không ảnh hưởng đến tính công bằng.
Đề xuất của họ bao gồm:
IRS đang xem xét một số trường hợp ngoại lệ hạn chế trong đó các phương thức thanh toán và thu tiền điện tử không khả thi. Dịch vụ Hỗ trợ Người nộp thuế (TAS) và các bên liên quan bên ngoài, bao gồm các chuyên gia thuế và nhà cung cấp phần mềm, đã xác định và khuyến nghị một số trường hợp mà người nộp thuế nên được miễn trừ khỏi quy định thanh toán điện tử đối với khoản hoàn thuế năm 2025 trong khi IRS tìm hiểu các giải pháp khả thi. Những trường hợp có thể cần được miễn trừ bao gồm:
Dự kiến IRS sẽ gửi cho người nộp thuế một lá thư yêu cầu họ cung cấp hoặc cập nhật thông tin ngân hàng trong vòng 30 ngày nếu tờ khai của họ không bao gồm thông tin hoặc nếu khoản tiền gửi trực tiếp bị ngân hàng của họ từ chối.
Người nộp thuế cũng có thể kiểm tra Ứng dụng Hoàn tiền của tôi ở đâu?, trong đó sẽ bao gồm một tuyên bố hướng dẫn người nộp thuế cung cấp thông tin ngân hàng hoặc gọi điện để yêu cầu ngoại lệ nếu thông tin ngân hàng bị thiếu. Dự kiến đến cuối năm, IRS sẽ cung cấp hướng dẫn bổ sung về việc yêu cầu ngoại lệ và sẽ cập nhật Tài khoản trực tuyến cá nhân Chức năng cho phép người nộp thuế tải lên thông tin ngân hàng để chuyển khoản hoàn thuế trực tiếp. Việc cung cấp cho người nộp thuế khả năng tự phục vụ không chỉ loại bỏ các cuộc gọi điện thoại mà còn cho phép người nộp thuế nhập thông tin 24/7.
Để tránh chậm trễ trong việc hoàn thuế, tôi đặc biệt khuyến khích người nộp thuế cung cấp thông tin chuyển khoản trực tiếp trên tờ khai thuế năm 2025 hoặc cập nhật thông tin chuyển khoản trực tiếp thông qua tài khoản trực tuyến của Sở Thuế vụ (IRS). Tính năng mới này dự kiến sẽ có sẵn trước năm 2026.
THẬN TRỌNG: Kiểm tra và xác nhận số tài khoản và số định tuyến đã được nhập chính xác. Sai sót có thể gây ra sự chậm trễ và các rắc rối khác.
Thư yêu cầu gửi tiền trực tiếp của IRS cũng sẽ cung cấp thông tin về các trường hợp ngoại lệ và cung cấp đường dây điện thoại riêng để người nộp thuế có thể gọi đến để yêu cầu ngoại lệ và phát hành séc giấy. Đây là một tin tốt, vì các thủ tục ngoại lệ sẽ giúp hàng triệu người nộp thuế dễ dàng chuyển đổi sang hình thức thanh toán điện tử, những người có thể gặp phải rào cản và khó khăn trong việc tuân thủ EO, từ đó giảm thiểu sự chậm trễ trong việc hoàn thuế. Trong tương lai, IRS nên tiếp tục tìm hiểu tất cả các lựa chọn để việc chuyển đổi sang thanh toán điện tử này trở nên dễ dàng nhất có thể cho người nộp thuế.
Thật không may, khi người nộp thuế gọi đến đường dây điện thoại chuyên dụng để yêu cầu ngoại lệ, vì lý do bảo mật, nhân viên hỗ trợ qua điện thoại của IRS sẽ không được phép nhận thông tin tài khoản ngân hàng và thông tin định tuyến của người nộp thuế trong suốt cuộc gọi. Đây có vẻ như là một cơ hội bị bỏ lỡ, và tôi khuyến nghị IRS xem xét các giải pháp bảo mật để giảm bớt gánh nặng cho người nộp thuế khi họ muốn cung cấp thông tin cần thiết. Nhiều người nộp thuế đã gặp khó khăn trong việc mở hoặc truy cập tài khoản trực tuyến của họ, và nếu họ không thể cung cấp thông tin trực tiếp hoặc qua điện thoại, điều đó sẽ dẫn đến việc IRS phát hành séc giấy một cách không cần thiết. Đây là một lý do khác tại sao IRS cần sự hỗ trợ của Quốc hội, các chuyên gia thuế, cộng đồng thuế và báo chí để thông báo cho người nộp thuế và truyền đạt thông tin về yêu cầu gửi tiền trực tiếp mới cũng như các sự chậm trễ tiềm ẩn.
Người nộp thuế cần lưu ý rằng nếu không có thông tin gửi tiền trực tiếp hoặc trường hợp ngoại lệ được chấp thuận, IRS sẽ giữ khoản hoàn thuế của họ trong sáu tuần trước khi phát hành bằng séc giấy.
Khi IRS bắt đầu triển khai những thay đổi này cho tờ khai thuế năm 2025, điều quan trọng là IRS phải xây dựng một chiến lược truyền thông mạnh mẽ để thông báo cho người nộp thuế về những thay đổi này, đồng thời cung cấp cho họ các nguồn lực cần thiết để tuân thủ. Hàng triệu người nộp thuế phụ thuộc vào tiền hoàn thuế để trang trải chi phí sinh hoạt cơ bản, và họ không nên bất ngờ trước những sự chậm trễ ngoài dự kiến.
Việc chuyển đổi từ séc giấy sang séc giấy phù hợp với mục tiêu rộng hơn là xây dựng một hệ thống quản lý thuế hiệu quả, an toàn và hiện đại hơn. Điều này mang lại lợi ích, nhưng tiến bộ không nên gây tổn hại đến những người dễ bị tổn thương nhất trong chúng ta. Đối với một số người nộp thuế, séc giấy không chỉ là vấn đề sở thích; chúng là lựa chọn duy nhất tôn trọng hoàn cảnh tài chính, hạn chế địa lý hoặc tín ngưỡng tôn giáo của họ.
Khi IRS thực hiện chỉ thị này, nó phải đảm bảo không có người nộp thuế nào bị bỏ lại phía sau. Các ngoại lệ phải dễ tiếp cận, được truyền đạt rõ ràng và được quản lý công bằng. Nếu không, mặc dù IRS giúp hệ thống thuế hiệu quả hơn đối với một số người, nhưng đồng thời cũng khiến hệ thống này trở nên khó tiếp cận hơn đối với những người khác.
TAS tiếp tục hợp tác với IRS và Kho bạc để xác định những người nộp thuế có thể bị ảnh hưởng tiêu cực bởi các quy trình mới và đề xuất các biện pháp bảo vệ và giải pháp thay thế vừa thúc đẩy hiệu quả, vừa công bằng, vừa đảm bảo việc chuyển đổi sang môi trường không giấy tờ không gây bất lợi cho người nộp thuế. Với việc triển khai chu đáo, IRS có thể đạt được những lợi ích mong muốn của EO là cải thiện hiệu quả và bảo mật thanh toán mà không gây thêm gánh nặng cho người nộp thuế.
Các quan điểm được trình bày trong blog này chỉ là quan điểm của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia. Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia trình bày quan điểm của người nộp thuế độc lập và không nhất thiết phản ánh quan điểm của IRS, Bộ Tài chính hoặc Văn phòng Quản lý và Ngân sách. Các bài đăng trên Blog NTA thường không được cập nhật sau khi xuất bản. Các bài đăng được tính chính xác kể từ nguyên Ngày xuất bản. Một số phần của blog này có thể được phát triển với sự hỗ trợ của trí tuệ nhân tạo. Tất cả nội dung được hỗ trợ bởi AI đã được xem xét, xác minh và phê duyệt bởi Người bảo vệ quyền lợi người nộp thuế quốc gia hoặc nhân viên TAS để đảm bảo tính chính xác và toàn vẹn.