Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ
Mỗi năm, hàng triệu người lao động đóng thuế bỏ lỡ các khoản tín dụng thuế có giá trị mà Quốc hội đã tạo ra để hỗ trợ việc làm, bù đắp thuế lương, giảm nghèo và củng cố gia đình. Những khoản tín dụng này không được tận dụng không phải do lỗi của người đóng thuế, mà vì các quy định phức tạp, nhận thức hạn chế và khả năng tiếp cận trợ giúp đáng tin cậy không đồng đều.
Đó là lý do tại sao, năm thứ 20 liên tiếp, Dịch vụ Bảo vệ Người nộp thuế (TAS) và IRS tham gia vào... Ngày Nhận thức về Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC) Ngày 23 tháng 1 là ngày nhằm mục đích nâng cao hiểu biết về các khoản tín dụng được hoàn trả và giúp đảm bảo những người nộp thuế đủ điều kiện nhận thức được khả năng yêu cầu các quyền lợi được cung cấp theo luật hiện hành.
Ngày nâng cao nhận thức về EITC là một nỗ lực trên toàn quốc nhằm giúp người lao động đủ điều kiện hiểu cách yêu cầu EITC và tránh những lỗi thường gặp khi khai thuế. Năm nay, chiến dịch tuyên truyền cũng nhấn mạnh điều kiện được hưởng các khoản tín dụng quan trọng khác, bao gồm Tín dụng thuế trẻ em (CTC), Tín dụng thuế trẻ em bổ sung (ACTC), Tín dụng cho người phụ thuộc khác (ODC) và Tín dụng thuế cơ hội Mỹ (AOTC).
Quốc hội đã ban hành Đạo luật Tín dụng Thuế Thu nhập Kiếm được (EITC) để khuyến khích và tưởng thưởng việc làm, đồng thời bổ sung thu nhập cho người lao động có thu nhập thấp và trung bình. EITC, kết hợp với Tín dụng Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (CTC/ACTC) và Tín dụng Thuế Phát triển (ODC), đại diện cho một số lợi ích quan trọng nhất dành cho người nộp thuế có thu nhập thấp và trung bình đang làm việc. Các khoản tín dụng này có thể làm giảm số thuế phải nộp – và trong nhiều trường hợp, dẫn đến việc được hoàn thuế.
Mặc dù tầm quan trọng của chúng, IRS ước tính rằng Khoảng một phần năm số người nộp thuế đủ điều kiện không yêu cầu khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC).Điều đó có nghĩa là hàng tỷ đô la tiền trợ cấp được Quốc hội phê duyệt mỗi năm không được người lao động nhận, mặc dù họ đã đủ điều kiện nhận trợ cấp nhưng lại không được hưởng.
Tác động của EITC là rất đáng kể. Năm 2025, khoảng 24 triệu người lao động và gia đình đã nhận được khoảng 70 tỷ đô la từ EITC và mức EITC trung bình trên toàn quốc là 2,894 đô la. Khi được sử dụng đúng mục đích, các khoản tín dụng này có thể giúp các hộ gia đình quản lý các khoản chi tiêu như nhà ở, thực phẩm, chăm sóc trẻ em, đi lại, tiện ích và giáo dục. Đối với nhiều hộ gia đình, khoản hoàn thuế này là nguồn tài chính lớn nhất mà họ nhận được trong cả năm.
Mặc dù được thiết kế để hỗ trợ người nộp thuế đang đi làm, các yêu cầu theo luật định của EITC có thể khó thực hiện. TAS thường xuyên nhận được phản hồi từ người nộp thuế gặp khó khăn trong các lĩnh vực sau:
Hiểu rõ ai là “trẻ em đủ điều kiện”
Đối với chương trình EITC, trẻ em đủ điều kiện phải đáp ứng bốn tiêu chí: mối quan hệ, tuổi tác, nơi cư trú và tình trạng khai thuế. Các quy tắc về điều kiện nhận EITC khác với các quy tắc áp dụng cho CTC, điều này có thể gây nhầm lẫn.
Sự nhầm lẫn về tình trạng nộp hồ sơ
Người nộp thuế đã kết hôn thường phải khai thuế chung để được hưởng tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC). Người nộp thuế ly thân có thể đủ điều kiện được coi là chủ hộ gia đình và được hưởng EITC, nhưng chỉ khi họ đáp ứng các yêu cầu nghiêm ngặt theo luật định.
Giới hạn thu nhập kiếm được
Chỉ thu nhập kiếm được, chẳng hạn như tiền lương hoặc thu nhập từ tự kinh doanh, mới được tính để đủ điều kiện nhận EITC. Người nộp thuế có thu nhập chủ yếu hoặc hoàn toàn là thu nhập không kiếm được, như lãi suất hoặc cổ tức, nói chung không đủ điều kiện.
Những thách thức về tài liệu và độ chính xác
Việc thiếu hoặc sai số an sinh xã hội, sai sót trong thông tin cư trú của trẻ em, hoặc sự không khớp về thu nhập có thể làm chậm quá trình hoàn thuế, dẫn đến việc IRS liên hệ hoặc kiểm toán, hoặc dẫn đến việc từ chối khấu trừ thuế.
Do tính phức tạp của các quy định này, việc nhiều người nộp thuế cần trợ giúp để xác định xem họ có đủ điều kiện hay không và có thể được khấu trừ bao nhiêu là điều dễ hiểu. Dịch vụ hỗ trợ miễn phí, đáng tin cậy luôn sẵn có và đóng vai trò quan trọng trong việc thu hẹp khoảng cách giữa điều kiện được hưởng và việc nhận được khoản trợ cấp.
Công cụ kỹ thuật số của IRS
Cơ quan thuế IRS cung cấp Trợ lý EITC và Trợ lý thuế tương tácĐiều này có thể giúp xác định điều kiện đủ điều kiện, xác định con cái hoặc người thân đủ điều kiện và ước tính số tiền tín dụng.
Dịch vụ khai thuế tình nguyện miễn phí
Những người đóng thuế đủ điều kiện có thể nhận được sự trợ giúp từ các tình nguyện viên được đào tạo thông qua... Hỗ trợ thuế thu nhập tình nguyện (VITA) hoặc Tư vấn thuế cho người cao tuổi (TCE) Các chương trình này cung cấp dịch vụ chuẩn bị tờ khai thuế miễn phí cho những cá nhân đủ điều kiện. Mục đích của các chương trình này là giúp cải thiện độ chính xác khi khai thuế và giảm thiểu các lỗi có thể làm chậm quá trình hoàn thuế hoặc yêu cầu can thiệp sau khi khai thuế.
TAS khuyến khích người nộp thuế sử dụng các nguồn thông tin đáng tin cậy và thận trọng khi lựa chọn người lập tờ khai thuế. Các tờ khai không chính xác, bất kể người lập tờ khai có tham gia hay không, vẫn thuộc trách nhiệm của người nộp thuế và có thể dẫn đến việc hoàn thuế chậm trễ, kiểm toán hoặc các biện pháp tuân thủ khác.
Tài nguyên TAS:
Tài nguyên IRS:
Khi mùa nộp hồ sơ tiếp tục diễn ra, Ngày nhận thức về EITC Điều này nhắc nhở chúng ta rằng các khoản tín dụng hoàn trả không phải là kẽ hở hay đặc ân – mà là những phúc lợi do Quốc hội cố ý tạo ra để hỗ trợ việc làm và thúc đẩy ổn định kinh tế. Khi người nộp thuế đủ điều kiện yêu cầu thành công các khoản tín dụng mà họ được hưởng, điều đó có thể tạo ra sự khác biệt thực sự – nó hỗ trợ sự ổn định tài chính hộ gia đình, giúp gia đình vững mạnh hơn, cộng đồng được hưởng lợi và hệ thống thuế hoạt động công bằng hơn cho tất cả mọi người.
Dành thời gian tìm hiểu về điều kiện được hưởng trợ cấp hoặc tìm kiếm các chương trình hỗ trợ miễn phí có thể giúp người lao động và gia đình đủ điều kiện tiết kiệm được một khoản tiền đáng kể.
Các quan điểm được trình bày trong blog này chỉ là quan điểm của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia. Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia trình bày quan điểm của người nộp thuế độc lập và không nhất thiết phản ánh quan điểm của IRS, Bộ Tài chính hoặc Văn phòng Quản lý và Ngân sách. Các bài đăng trên Blog NTA thường không được cập nhật sau khi xuất bản. Các bài đăng được tính chính xác kể từ nguyên ngày xuất bản.