Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ
Bạn có thể bị ảnh hưởng nếu bạn:
Như tôi đã thảo luận trong Phần I của loạt bài này, những diễn biến pháp lý gần đây, bao gồm Kwong ý kiếnĐiều này có thể cho phép hàng chục triệu người nộp thuế được hoàn thuế hoặc miễn giảm các khoản phạt và lãi suất mà IRS đã áp dụng trong suốt thời kỳ thảm họa liên bang COVID-19 kéo dài gần 3.5 năm. Tuy nhiên, sự hỗ trợ này sẽ không diễn ra tự động. Để bảo vệ quyền lợi của mình, hầu hết người nộp thuế phải nộp đơn yêu cầu hoàn thuế – thường là bằng cách 10 Tháng Bảy, 2026.
Điều quan trọng cần lưu ý là vấn đề này rất phổ biến và không chỉ giới hạn ở một nhóm nhỏ hoặc chuyên biệt các đối tượng nộp thuế. Những người nộp thuế bị ảnh hưởng đại diện cho một bộ phận rộng lớn của công chúng, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp nhỏ, tập đoàn lớn, di sản và quỹ tín thác. Vấn đề này ảnh hưởng đến những người nộp thuế có nghĩa vụ liên quan đến thuế thu nhập, thuế lao động, thuế thừa kế, thuế quà tặng và thuế tiêu thụ đặc biệt. Nó cũng có thể ảnh hưởng đến những người nộp thuế đã nộp tờ khai thông tin quốc tế muộn, điều này có thể dẫn đến các khoản phạt đáng kể ngay cả khi không có khoản thuế nào phải nộp.
Điều này tạo ra một thách thức nghiêm trọng. Nhiều người nộp thuế thậm chí có thể không nhận ra mình bị ảnh hưởng bởi chương trình cứu trợ thiên tai, khiến việc xác định xem có cần hành động gì hay không trở nên khó khăn. Nếu người nộp thuế không hành động trước thời hạn đó, họ có thể vĩnh viễn mất khả năng nhận lại khoản hoàn thuế này. Kết quả là, người nộp thuế có nguy cơ mất các khoản hoàn thuế hoặc giảm thuế tiềm năng – làm suy yếu các quyền cơ bản của họ với tư cách là người nộp thuế, bao gồm cả quyền được hưởng các quyền đó. quyền không phải trả quá số tiền thuế đúng quy định và đến một hệ thống thuế công bằng và chính đáng.
Một bước khởi đầu thiết thực cho người nộp thuế là xem xét bản sao kê tài khoản thuế của họ với Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS). Mặc dù bản sao kê có vẻ phức tạp, nhưng không cần thiết phải hiểu từng dòng. Bản sao kê cung cấp thông tin quan trọng có thể giúp người nộp thuế xác định xem họ có nên xem xét nộp đơn yêu cầu bảo vệ quyền lợi hay yêu cầu hoàn thuế hay không. Yêu cầu bảo vệ quyền lợi là một cách để bảo toàn quyền được hoàn thuế trong khi các vấn đề pháp lý hoặc thực tế đang được tòa án giải quyết. (Xem Phần III để thảo luận về yêu cầu bảo vệ quyền lợi và yêu cầu hoàn thuế.)
Cách nhanh nhất để người nộp thuế nhận được bản sao kê thuế của IRS là thông qua... Tài khoản trực tuyến cá nhân hoặc trực tuyến Tài khoản kinh doanhVới tài khoản trực tuyến, người nộp thuế có thể xem, tải xuống và in ngay lập tức bản sao kê thuế của mình. Ngoài ra, người nộp thuế cũng có thể yêu cầu bản sao kê qua đường bưu điện, thường mất khoảng thời gian nhất định. năm đến mười ngày.
Những người nộp thuế chưa đăng ký tài khoản trực tuyến được khuyến khích đăng ký. Để truy cập tài khoản trực tuyến, người nộp thuế phải tạo tài khoản hoặc đăng nhập thông qua... ID.me. Sau khi được xác minh và xác thực, họ có thể vào mục “Hồ sơ và Trạng thái”, nhấp vào “Xem Hồ sơ Thuế”, rồi chọn “Xem Bảng sao kê” để xem các tùy chọn bảng sao kê có sẵn theo năm.
Bản sao kê tài khoản thuế của IRS cung cấp dòng thời gian về các hoạt động quan trọng của tài khoản thuế, bao gồm:
Đối với người nộp thuế đang xem xét các khoản hoàn thuế và giảm thuế tiềm năng trong thời kỳ COVID-19, thời điểm là rất quan trọng. Bản sao kê tài khoản thuế có thể giúp xác định xem các khoản phạt và lãi suất có phát sinh trong thời kỳ cứu trợ thiên tai COVID-19 (từ ngày 20 tháng 1 năm 2020 đến ngày 10 tháng 7 năm 2023) hay không.
Người nộp thuế thường thấy bản sao kê thuế của mình khó hiểu, vì vậy tin tốt là họ không cần phải giải mã từng dòng trên bản sao kê tài khoản thuế IRS của mình. Thay vào đó, họ nên tập trung vào ngày tháng và các mục giao dịch, chú ý kỹ đến các mục liên quan đến việc đánh giá thuế, thanh toán, đánh giá phạt, phí lãi suất, điều chỉnh tài khoản và hoàn thuế. Thông tin này giúp xác định xem hoạt động đó có nằm trong giai đoạn COVID-19 liên quan (từ ngày 20 tháng 1 năm 2020 đến ngày 10 tháng 7 năm 2023) hay không.
Hãy bắt đầu với ba bước cơ bản sau:
Nếu trường hợp trên xảy ra, người nộp thuế có thể xem xét việc yêu cầu hoàn thuế.
Đối với những ai cần thêm trợ giúp để hiểu rõ hơn các mục trong bảng điểm của mình, Tài liệu 6209, Hướng dẫn tham khảo thông tin ADP và IDRSTài liệu này giải thích các mã giao dịch và thuật ngữ của IRS. Người nộp thuế nên sử dụng phiên bản phù hợp với năm tính thuế mà họ đang xem xét. Ví dụ, người nộp thuế xem xét bản sao kê năm 2021 nên sử dụng hướng dẫn năm 2021.
Dưới đây là một ví dụ hư cấu đơn giản về bản sao kê tài khoản của người nộp thuế đối với tờ khai thuế thu nhập năm 2021 được nộp sau ngày đến hạn ban đầu. Nó thể hiện số tiền khấu trừ, khoản thanh toán được gửi kèm theo tờ khai, các khoản phạt do không nộp và không thanh toán, tiền lãi và các khoản thanh toán tiếp theo để thanh toán đầy đủ số dư. Ngày giao dịch cho biết thời điểm các giao dịch diễn ra.
Mặc dù tờ khai thuế này được nộp muộn theo quy định thuế thông thường, nhưng nó đã được nộp trước ngày 11 tháng 7 năm 2023. Theo các quy định hỗ trợ COVID-19, nó có thể được coi là nộp đúng hạn. Do đó, các khoản phạt và lãi suất liên quan nêu trên có thể đã được tính sai và có thể được hoàn trả hoặc giảm trừ.
Đây là một vấn đề pháp lý phức tạp và đang phát triển. Bài viết này nhằm mục đích nâng cao nhận thức – Không cung cấp tư vấn pháp lý.Người nộp thuế nên xem xét hoàn cảnh cá nhân của mình và cân nhắc tìm kiếm sự tư vấn chuyên nghiệp khi cần thiết.
Một lời cảnh báo: Nếu bạn quyết định tìm kiếm sự giúp đỡ, Hãy lựa chọn chuyên gia thuế của bạn một cách cẩn thận.Hãy chắc chắn rằng bạn đang làm việc với một kế toán hoặc người lập tờ khai thuế có uy tín, có đầy đủ chứng chỉ và có lịch sử hành nghề đạo đức. Hãy thận trọng khi chia sẻ thông tin cá nhân và tài chính nhạy cảm, và đừng cho rằng tất cả những người lập tờ khai đều có trình độ như nhau. Bạn cũng nên cảnh giác với bất kỳ ai tính phí quá cao, tính phí dựa trên số tiền hoàn thuế hoặc gây áp lực buộc bạn phải đưa ra những quyết định mà bạn không hiểu. Dành thêm một chút thời gian để xác minh người mà bạn đang làm việc cùng có thể giúp bảo vệ cả thông tin và tài chính của bạn.
Đối với những người nộp thuế có khả năng bị ảnh hưởng bởi các vấn đề cứu trợ thảm họa COVID-19, việc xem xét bản sao kê tài khoản thuế của IRS là một bước đầu tiên thiết thực và quan trọng. Mặc dù bản sao kê này có thể không giải quyết được vấn đề, nhưng nó cung cấp mốc thời gian và thông tin tài khoản cần thiết để xác định xem người nộp thuế có thể có các yêu cầu bồi thường tiềm năng hay không.
Vì hạn chót ngày 10 tháng 7 năm 2026 rất quan trọng, người nộp thuế không nên trì hoãn việc xem xét tình hình của mình và cân nhắc các yêu cầu hoàn thuế và giảm thuế tiềm năng.
Hãy theo dõi cho Phần III Đây là phần đầu của loạt bài đăng trên blog này, cung cấp hướng dẫn về việc nộp đơn yêu cầu hoàn tiền và các yêu cầu bảo vệ quyền lợi.
Các quan điểm được trình bày trong blog này chỉ là quan điểm của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia. Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia trình bày quan điểm của người nộp thuế độc lập và không nhất thiết phản ánh quan điểm của IRS, Bộ Tài chính hoặc Văn phòng Quản lý và Ngân sách. Các bài đăng trên Blog NTA thường không được cập nhật sau khi xuất bản. Các bài đăng được tính chính xác kể từ nguyên Ngày xuất bản. Một số phần của blog này có thể được phát triển với sự hỗ trợ của trí tuệ nhân tạo. Tất cả nội dung được hỗ trợ bởi AI đã được xem xét, xác minh và phê duyệt bởi Người bảo vệ quyền lợi người nộp thuế quốc gia hoặc nhân viên TAS để đảm bảo tính chính xác và toàn vẹn.
