Mỗi năm ở Hoa Kỳ, hàng trăm ngàn cá nhân trở thành nạn nhân của hành vi trộm cắp danh tính. Trên thực tế, vào năm 2022, Ủy ban Thương mại Liên bang đã nhận được hơn 1.1 triệu báo cáo về hành vi trộm cắp danh tính. Trong cùng năm đó, người nộp thuế đã nộp hơn 228,000 Biểu mẫu 14039, Bản khai đánh cắp danh tính, cho biết họ đang gặp phải hành vi trộm cắp danh tính liên quan đến thuế, xảy ra khi một kẻ xấu cố tình đánh cắp thông tin cá nhân của người nộp thuế hoặc người phụ thuộc mà họ không biết hoặc không đồng ý và sử dụng thông tin đó để nộp hồ sơ. khai thuế gian lận.

Chương trình IP PIN là gì?

An Mã PIN bảo vệ danh tính (IP PIN) là một số có sáu chữ số duy nhất chỉ người nộp thuế và IRS mới biết; nó giúp ngăn chặn việc lạm dụng Số An sinh Xã hội (SSN) hoặc Mã số Nhận dạng Người nộp thuế Cá nhân (ITIN) của người nộp thuế trên tờ khai thuế thu nhập liên bang gian lận. Trong năm dương lịch 2022, khoảng 525,000 người nộp thuế đã chọn tham gia Chương trình IP PIN của IRS.

Sau khi IRS gửi cho người nộp thuế mã PIN IP, người nộp thuế phải đưa mã PIN đó vào khi nộp bất kỳ tờ khai thuế thu nhập liên bang nào trong năm, bao gồm cả tờ khai nộp muộn năm trước và tờ khai thuế sửa đổi sau đó. Mã PIN IP chỉ có hiệu lực trong một năm và IRS sẽ gửi mã PIN IP mới cho người nộp thuế trong chương trình hàng năm. Từ giữa tháng 12 đến đầu tháng 1, IRS gửi Thông báo CP01A cho những người nộp thuế đã yêu cầu mã PIN IP trên Biểu mẫu 15227, Đơn đăng ký Mã số nhận dạng cá nhân (IP PIN), đã trực tiếp đến Trung tâm hỗ trợ người nộp thuế hoặc được xác nhận là nạn nhân của hành vi trộm cắp danh tính liên quan đến thuế và IRS đã giải quyết tất cả các khoản thuế vấn đề về tài khoản. Nếu người nộp thuế chọn tham gia trực tuyến để nhận mã PIN IP hoặc truy xuất mã PIN IP của họ trực tuyến, họ sẽ không nhận được thông báo CP01A; thay vào đó, họ phải truy xuất mã PIN IP mới trực tuyến mỗi năm trước khi nộp tờ khai.

Khi người nộp thuế nộp tờ khai, họ sẽ bao gồm mã PIN IP do IRS cung cấp, báo hiệu cho IRS rằng tờ khai là xác thực. Nếu người nộp thuế có mã PIN IP nhưng không ghi mã này vào tờ khai khi nộp đơn, điều này báo hiệu cho IRS rằng tờ khai có thể là gian lận. Những người nộp thuế là nạn nhân của hành vi trộm cắp danh tính liên quan đến thuế sẽ tự động được tham gia chương trình này trong khi những người nộp thuế muốn bảo vệ mình khỏi hành vi trộm cắp danh tính trong tương lai có thể tự nguyện tham gia.

Người nộp thuế muốn tự nguyện tham gia chương trình IP PIN có thể đăng ký bằng cách:

• Đăng nhập hoặc tạo tài khoản trên IRS Nhận mã PIN IP trực tuyến;
• Tham quan một Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế (TAC) trực tiếp (hãy nhớ đặt lịch hẹn trước chuyến thăm của bạn); hoặc
• Gửi một bản in và hoàn thành Hình thành 15227.

Nhận mã PIN IP trực tuyến hoặc trực tiếp là nhanh nhất; tuy nhiên, phương thức trực tuyến yêu cầu quy trình xác thực mà một số người nộp thuế có thể thấy phiền phức và phương thức trực tiếp yêu cầu phải đến TAC cũng như chờ mã PIN IP được gửi qua đường bưu điện. Điều này khiến nhiều người nộp thuế gửi yêu cầu của họ qua đường bưu điện. IRS hiện đang chậm trễ trong việc xử lý các biểu mẫu này.

IP PIN cho vợ/chồng và người phụ thuộc

Bất kỳ ai có SSN hoặc ITIN và có thể xác minh danh tính của mình đều đủ điều kiện đăng ký tham gia chương trình IP PIN. Mọi người nộp thuế nhận được mã PIN IP đều phải nhập mã PIN đó vào tờ khai thuế trước khi nộp đơn. Điều này bao gồm người nộp thuế chính, vợ/chồng và người phụ thuộc nếu họ có mã PIN IP. Nếu chỉ có một người nộp thuế nhận được mã PIN IP, hãy nhập mã PIN đó cùng với SSN hoặc ITIN của người nộp thuế đó. Nếu cả hai người nộp thuế đều nhận được mã PIN IP thì cả hai người nộp thuế phải nhập mã PIN IP cùng với SSN hoặc ITIN của họ. Khi người phụ thuộc nhận được mã PIN IP, IRS yêu cầu người nộp thuế nhập mã PIN đó vào tờ khai thuế điện tử cùng với Mẫu 2441, Chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộcvà Lên lịch EIC, Tín dụng thu nhập kiếm được, có thể áp dụng.

IRS chậm trễ trong việc xử lý biểu mẫu 15227

Thời gian xử lý đối với các ứng dụng mã PIN IP được gửi qua đường bưu điện đã tăng lên. IRS hiện đặt mục tiêu xử lý các yêu cầu này trong vòng 120 ngày kể từ ngày nhận được; tuy nhiên, trong năm tài chính 2023, 60% đơn đăng ký mã PIN IP mất hơn 120 ngày, khiến người nộp thuế ngày càng lo lắng. Sự gia tăng thời gian xử lý này phần lớn tương ứng với sự gia tăng số lượng biên lai hỗ trợ nạn nhân bị đánh cắp danh tính. Do đó, nếu người nộp thuế yêu cầu mã PIN IP qua thư, họ có thể gặp phải sự chậm trễ trong việc nhận mã PIN IP của mình. Để giảm thời gian xử lý này, IRS nên cân nhắc việc cung cấp cho người nộp thuế Mẫu 15227 điện tử có thể điền. Mặc dù người nộp thuế sử dụng phương pháp này sẽ không nhận được mã PIN IP ngay lập tức như khi họ sử dụng đơn đăng ký trực tuyến, biểu mẫu điện tử sẽ bỏ qua sự chậm trễ liên quan đến gửi thư và xử lý các mẫu đơn giấy.

Hãy nhớ sử dụng mã PIN IP của bạn khi nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang

Nếu người nộp thuế không bao gồm mã PIN IP của họ trên tờ khai thuế thu nhập liên bang, IRS sẽ từ chối tờ khai nếu được nộp bằng điện tử hoặc trì hoãn việc xử lý nếu được nộp bằng giấy. Một trong những lý do phổ biến nhất để từ chối tờ khai được nộp bằng điện tử là mã PIN IP không hợp lệ. (Nhìn thấy Báo cáo thường niên năm 2023 của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia gửi Quốc hội: Vấn đề nghiêm trọng nhất: Chế biến.) Để tránh bị IRS từ chối tờ khai, người nộp thuế sẽ cần nhận được mã PIN IP mới mỗi năm trước khi nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang.

Phải làm gì nếu bạn mất mã PIN IP

Nếu bạn bị mất mã PIN IP hoặc bạn chưa bao giờ nhận được thông báo CP01A cấp mã PIN IP, không nộp đơn xin mã PIN IP mới. Thay vào đó, bạn cần truy xuất mã PIN IP của mình bằng một trong hai cách sau: đang online hoặc gọi cho Đơn vị Chuyên trách Bảo vệ Danh tính của IRS. Nếu bạn truy cập trực tuyến, bạn sẽ cần tạo một tài khoản trực tuyến (nếu bạn chưa có) và xác thực danh tính của mình. Nếu bạn không thể sử dụng tùy chọn trực tuyến, hãy gọi 800-908-4490 (người gọi bên ngoài Hoa Kỳ có thể sử dụng 267-941-1000). Xin lưu ý rằng việc IRS cấp mã PIN IP mới qua Thư 4869C có thể mất tới 21 ngày. Nếu khung thời gian đó trùng với thời hạn nộp hồ sơ (thường là ngày 15 tháng XNUMX), bạn sẽ cần phải tập tin cho phần mở rộng hoặc nộp tờ khai bằng giấy. Nhưng hãy nhớ – nếu bạn nộp tờ khai bằng giấy mà không có mã PIN IP, IRS sẽ mất nhiều thời gian hơn để xác thực thông tin của bạn và xử lý tờ khai.

IRS có thể cải thiện Chương trình IP PIN như thế nào

Chương trình IP PIN không được sử dụng đúng mức. IRS nên mở rộng nỗ lực tiếp cận cộng đồng, đảm bảo rằng các tổ chức tài chính, cơ quan thực thi pháp luật địa phương và cơ quan thuế tiểu bang biết về chương trình IP PIN của IRS và có thể thông báo cho các cá nhân cách truy cập chương trình đó. Ví dụ: nếu người nộp thuế là nạn nhân của hành vi trộm cắp danh tính tài chính, chẳng hạn như phát hiện các khoản phí bất thường đối với tài khoản ngân hàng của họ, thì ngân hàng của họ phải biết về chương trình IP PIN và có thể thông báo cho họ về cách lấy mã PIN IP để ngăn chặn danh tính liên quan đến thuế. trộm cắp. Sau khi được thông báo, người nộp thuế có thể truy cập trang web IRS và yêu cầu mã PIN IP như một biện pháp phòng ngừa bổ sung. Kiểu hợp tác này với các bên liên quan trong khu vực công-tư sẽ mở rộng nhận thức về công cụ chống trộm danh tính hiệu quả này.

Kết luận

Chương trình IP PIN là một công cụ quan trọng mà người nộp thuế có thể sử dụng để bảo vệ mình khỏi hành vi trộm cắp danh tính liên quan đến thuế trong tương lai. Sau khi người nộp thuế đã đăng ký tham gia chương trình, có một số điều quan trọng họ cần nhớ khi nộp tờ khai. Đáng chú ý nhất, họ phải nhập mã PIN IP trên bất kỳ tờ khai thuế thu nhập liên bang nào được nộp trong năm, bao gồm cả tờ khai của năm trước. Khi người nộp thuế không nhận được mã PIN IP cập nhật hoặc họ không thể xác định được mã PIN đó, IRS có sẵn các thủ tục để lấy lại số mới của họ. Mặc dù có thêm một số vòng để người nộp thuế vượt qua khi họ có mã PIN IP, nhưng nó cung cấp thêm một lớp bảo vệ khỏi hành vi trộm cắp danh tính liên quan đến thuế và IRS nên thực hiện các bước để cải thiện chương trình này và đảm bảo nó được biết đến rộng rãi hơn tới công chúng. Người nộp thuế nên cân nhắc việc yêu cầu mã PIN IP.

Khuyến nghị

Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia khuyến nghị IRS:

• Cung cấp quy trình để người nộp thuế có thể gửi Biểu mẫu 15227 bằng điện tử và đảm bảo quy trình chuyển biểu mẫu đến đơn vị thích hợp trong vòng 48 giờ kể từ khi nhận;
• Tiến hành tiếp cận các bên liên quan trong khu vực công và tư nhằm cung cấp nhận thức về tính khả dụng của mã PIN IP và cách người nộp thuế có thể yêu cầu chúng; Và
• Cung cấp cho người nộp thuế tự nguyện chọn tham gia chương trình IP PIN một phương tiện để họ có thể chọn không tham gia chương trình.

Mẹo hữu ích

• IRS có số điện thoại miễn phí dành cho nạn nhân bị đánh cắp danh tính (800-908-4490), bao gồm cả những người đã làm thất lạc mã PIN IP hoặc chưa bao giờ nhận được số PIN IP được cập nhật hàng năm. Người gọi quốc tế nên gọi 267-941-1000.
• Người nộp thuế và những người khác có thể tìm hiểu thêm về chương trình IP PIN tại Trang web Câu hỏi thường gặp của IRS.