Những cân nhắc quan trọng khi bạn chọn người khai thuế cho mình trong mùa nộp hồ sơ này

Khi mùa khai thuế đang diễn ra, nhiều người nộp thuế đang thu thập các tài liệu thuế của họ, bao gồm Mẫu W-2 và 1099, đồng thời tìm ra chính xác cách họ sẽ chuẩn bị tờ khai thuế thu nhập. Một số người nộp thuế chọn cách tự khai thuế bằng phần mềm khai thuế. Tuy nhiên, năm ngoái, hơn 54 phần trăm tổng số tờ khai thuế thu nhập cá nhân được lập bởi những người khai thuế được trả lương. Chọn người khai thuế phù hợp là một quyết định quan trọng với những hậu quả tài chính đáng kể, nhưng việc chọn người khai thuế phù hợp có thể gây nhầm lẫn. Có thể khó hiểu sự khác biệt giữa các thông tin xác thực khác nhau của người chuẩn bị và loại thông tin xác thực nào phù hợp nhất với nhu cầu của bạn.

Những cân nhắc cơ bản khi bạn chọn người khai thuế

Trước khi bạn bắt đầu tìm kiếm người khai thuế, hãy cân nhắc:

• Chuẩn bị hoàn trả tình nguyện hoặc trả phí. Bạn có thể đủ điều kiện nhận các dịch vụ khai thuế miễn phí thông qua một trong các đối tác IRS tham gia chương trình Hỗ trợ Thuế Thu nhập Tình nguyện (VITA) hoặc Tư vấn Thuế cho Người cao tuổi (TCE). Các cơ sở của VITA cung cấp dịch vụ khai thuế miễn phí cho những cá nhân nộp thuế có thu nhập từ 64,000 USD trở xuống, người khuyết tật và người nộp thuế có trình độ tiếng Anh hạn chế. Các cơ sở TCE cung cấp hỗ trợ chuẩn bị thuế miễn phí cho người nộp thuế từ 60 tuổi trở lên và thường chuyên về các vấn đề thuế dành riêng cho người cao tuổi, chẳng hạn như lương hưu và các vấn đề liên quan đến hưu trí. Bạn có thể tìm hiểu thêm về các chương trình tình nguyện, xác định khả năng đủ điều kiện của mình và thậm chí tìm địa điểm VITA hoặc TCE tại đây.

• Các loại thông tin xác thực khác nhau của người khai báo. Có nhiều loại thông tin xác thực khác nhau của người chuẩn bị trả lại:
  • Luật sư;
  • Kế toán viên công chứng (CPA);
  • Đại lý đã đăng ký;
  • Chuyên gia tính toán đã đăng ký;
  • Đại lý kế hoạch nghỉ hưu đã đăng ký; Và
  • Người tham gia Chương trình Mùa nộp đơn hàng năm.

IRS cung cấp một giải thích cơ bản về các loại thông tin xác thực khác nhau để cung cấp cho người nộp thuế một cái nhìn tổng quan ở mức độ cao về các lựa chọn.

• Làm thế nào để xác định vị trí của một người chuẩn bị có chứng chỉ. Nếu bạn quan tâm đến việc tìm một người khai thuế liên bang có chứng chỉ, có một thư mục có sẵn trên trang web IRS.

• Người khai thuế có chứng chỉ phải tuân theo các quy định về thực hành quản lý trước IRS. Thông tư 230 cung cấp các quy định quản lý hoạt động trước IRS của luật sư, CPA, đại lý đã đăng ký và những người khác chịu sự giám sát của IRS. Ví dụ, Thông tư 230 yêu cầu người khai thuế có chứng chỉ phải thực hiện thẩm định để khai thuế chính xác, cấm họ tính các khoản phí vô lương tâm, áp đặt các hạn chế nhằm ngăn chặn quảng cáo gian lận, buộc họ phải tuân thủ các tiêu chuẩn khai thuế và yêu cầu họ phải có trình độ kiến ​​thức và kinh nghiệm phù hợp. kỹ năng thực hiện các dịch vụ chuẩn bị. Mỗi chứng chỉ khác nhau đều có tiêu chuẩn năng lực tối thiểu và người chuẩn bị được cấp chứng chỉ phải tuân thủ các nghĩa vụ hành nghề theo Thông tư 230.

• Người khai thuế không có chứng chỉ. Người khai thuế không có bằng cấp là những người không có một trong các bằng cấp nêu trên. Họ không bắt buộc phải được đào tạo về luật thuế và không phải tuân theo Thông tư 230, nhưng họ vẫn phải có mã số thuế (PTIN) dành cho người khai thuế 2024 hợp lệ để chuẩn bị khai thuế cho bạn. PTIN là số do IRS cấp cho những người khai thuế liên bang được trả tiền. Nó được sử dụng làm số nhận dạng của người khai thuế và, nếu có, phải được đặt trong phần "Chỉ sử dụng cho người khai thuế" của tờ khai thuế mà người khai thuế đã chuẩn bị để bồi thường.

• Cơ quan đại diện. Sau khi tờ khai được chuẩn bị và nộp cho IRS, bạn có thể cần người chuẩn bị tờ khai để hỗ trợ giải quyết bất kỳ câu hỏi nào mà IRS nêu ra sau đó. Ngoài những khác biệt về yêu cầu kiểm tra và giáo dục khác nhau của từng chứng chỉ, điều quan trọng cần lưu ý là không phải tất cả những người khai thuế đều có thẩm quyền thực hiện các chức năng khác liên quan đến khai thuế sau khi chuẩn bị và nộp tờ khai của bạn. Ví dụ,

• • Luật sư, CPA, đại lý đã đăng ký, chuyên gia tính toán đã đăng ký và đại lý chương trình hưu trí đã đăng ký có thể đại diện cho bạn trước IRS miễn là bạn đã cấp cho họ quyền làm như vậy bằng cách nộp đơn hợp lệ. Mẫu 2848, Giấy ủy quyền và Tuyên bố của người đại diện.
  • Những người tham gia Chương trình Mùa khai thuế hàng năm có quyền đại diện hạn chế, nghĩa là họ chỉ có thể đại diện cho bạn trước đại diện doanh thu IRS, đại diện dịch vụ khách hàng hoặc nhân viên Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế về việc kiểm tra tờ khai mà họ đã chuẩn bị, nếu bạn đã cấp cho họ quyền đó bằng cách nộp đơn Mẫu 2848 hợp lệ.
  • Người khai thuế không có chứng chỉ không có thẩm quyền đại diện và chỉ được phép chuẩn bị tờ khai thuế của bạn, giả sử họ có PTIN 2024 hợp lệ.

Bảo vệ bản thân khỏi những người chuẩn bị vô đạo đức

Trong khi hầu hết những người khai thuế đều tận tâm chuẩn bị hồ sơ khai thuế chính xác, thật không may là vẫn có một số người khai thuế vô đạo đức không thúc đẩy lợi ích tốt nhất của bạn. Trên thực tế, chúng có thể gây tổn hại tài chính nghiêm trọng cho bạn nếu bạn không cẩn thận. Bạn có thể tự bảo vệ mình khỏi trở thành nạn nhân của những người khai báo không trung thực hoặc thiếu năng lực bằng cách thực hiện một số bước đơn giản:

• Chỉ đến gặp người khai thuế có địa điểm kinh doanh đã được xác lập.
• Kiểm tra trang web của Better Business Bureau để biết thông tin về người khai thuế.
• Đừng tin tưởng người khai thuế hứa hẹn những khoản tiền hoàn lại lớn hơn "quá tốt đến mức không thể tin được" và đảm bảo rằng người khai thuế chuẩn bị tờ khai dựa trên hồ sơ thuế của bạn.
• Hãy cẩn thận với người khai thuế tính phí chuẩn bị dựa trên số tiền hoàn thuế của bạn.
• Hãy cẩn thận với người khai thuế đề nghị gửi trực tiếp toàn bộ hoặc một phần tiền hoàn thuế của bạn vào tài khoản tài chính của họ.
• Xem lại tờ khai thuế đã chuẩn bị của bạn và đặt câu hỏi về các khoản thu nhập, các khoản khấu trừ hoặc tín dụng mà bạn không hiểu.
• Không bao giờ ký vào tờ khai thuế trống hoặc không đầy đủ.
• Đảm bảo người khai thuế của bạn ký tên, nhập PTIN và điền tất cả các trường dành cho thông tin doanh nghiệp của người khai thuế trong phần “Chỉ sử dụng cho người khai thuế được trả tiền” ở cuối tờ khai của bạn.
• Nhận một bản sao tờ khai thuế đã điền đầy đủ của bạn, có chữ ký của cả bạn và người khai thuế.

Báo cáo người khai thuế

Những lựa chọn của bạn đều có hậu quả và bạn nên cảm thấy thoải mái với người mà bạn chọn để chuẩn bị và nộp tờ khai thuế. Tuy nhiên, nếu không may bạn thấy mình là nạn nhân của hành vi gian lận hoặc hành vi sai trái của người khai thuế, bạn nên điền và gửi Mẫu IRS 14157-A, Bản khai khai gian lận hoặc hành vi sai trái của người khai thuế. Hướng dẫn bao gồm thông tin chi tiết về các tài liệu bạn sẽ cần đính kèm để chứng thực thông tin của mình. Hướng dẫn cũng bao gồm hướng dẫn gửi thư, khác nhau tùy thuộc vào cách bạn biết được hành vi gian lận hoặc hành vi sai trái.

Khuyến nghị lập pháp nhằm áp đặt các tiêu chuẩn tối thiểu đối với những người khai thuế liên bang được trả tiền

Tôi đã đề xuất một khuyến nghị pháp lý ủy quyền cho Kho bạc và IRS áp đặt các tiêu chuẩn năng lực tối thiểu đối với những người khai thuế liên bang được trả lương để bảo vệ người nộp thuế. Nhiều người khai thuế được trả lương không có chứng chỉ. Một số không được đào tạo hoặc có kinh nghiệm gì cả. Người nộp thuế bị tổn hại khi người khai thuế không đủ năng lực mắc lỗi khiến họ phải trả quá nhiều thuế, khiến họ không nhận được một số lợi ích về thuế hoặc khiến họ phải chịu các điều chỉnh thuế và hình phạt của IRS vì khai thiếu thuế. trong tôi Báo cáo thường niên năm 2023 trước Quốc hội, Tôi cho rằng việc thiếu các tiêu chuẩn tối thiểu dành cho người khai thuế là một trong mười vấn đề hàng đầu mà người đóng thuế phải đối mặt. Dữ liệu của IRS cho thấy rằng một phần đáng kể các khoản thanh toán không đúng là do các tờ khai thuế do những người khai thuế không có chứng chỉ chuẩn bị. Cụ thể hơn, trong số các tờ khai yêu cầu Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC) do những người khai thuế được trả phí lập trong năm tính thuế 2021, những người khai thuế không có chứng chỉ đã lập 79% và các tờ khai mà họ đã lập chiếm 94% tổng số tiền mà cuộc kiểm toán EITC tính được. những điều chỉnh được thực hiện trên tờ khai đã chuẩn bị. Yêu cầu người khai thuế phải chứng tỏ năng lực và được đào tạo thường xuyên được cho là bước đơn giản và hiệu quả nhất mà Quốc hội có thể thực hiện để bảo vệ người nộp thuế, cải thiện tính chính xác của tờ khai và giảm các khoản thanh toán không phù hợp.