Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ Một trang web chính thức của Hoa Kỳ Chính phủ
Hàng năm, với tư cách là Người bảo vệ quyền lợi người nộp thuế quốc gia, tôi có nhiệm vụ đưa ra đánh giá độc lập về công tác quản lý thuế. Trong báo cáo của mình, tôi... Báo cáo thường niên năm 2025 trước Quốc hộiBáo cáo này, được công bố vào ngày 28 tháng 1 năm 2026, tiếp tục truyền thống đó với những hiểu biết mới, các khuyến nghị và ví dụ thực tế rút ra từ kinh nghiệm của người nộp thuế. Theo quy định của pháp luật, báo cáo này được đệ trình trực tiếp lên Ủy ban Thuế vụ Hạ viện và Ủy ban Tài chính Thượng viện mà không cần xem xét hoặc sửa đổi trước đó bởi IRS hoặc Bộ Tài chính.
Báo cáo thường niên không chỉ là một yêu cầu theo luật định; đó là một đánh giá tập trung vào người nộp thuế về hiệu quả hoạt động của hệ thống quản lý thuế trên toàn quốc. Báo cáo xác định mười vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế gặp phải trong năm qua, đưa ra các khuyến nghị về lập pháp và hành chính để giải quyết những vấn đề đó, và nêu bật các vấn đề thường xuyên được đưa ra tranh tụng tại tòa án thuế liên bang. Những báo cáo này dựa trên những gì chúng tôi nghe được hàng ngày từ các cá nhân nộp thuế, các doanh nghiệp nhỏ và các chuyên gia thuế trên khắp cả nước. Kinh nghiệm của họ định hình hoạt động vận động chính sách và hướng dẫn các khuyến nghị của chúng tôi. Bên cạnh báo cáo chính, tôi cũng đã xuất bản ấn bản thứ chín của... Cuốn sách màu tím ủng hộ người nộp thuế quốc gia, một ấn phẩm bổ sung tập hợp hàng chục khuyến nghị lập pháp mà tôi tin rằng sẽ củng cố quyền lợi của người nộp thuế và cải thiện tính công bằng và hiệu quả của việc quản lý thuế.
Trước khi đi sâu vào những thách thức được nêu trong báo cáo, tôi muốn ghi nhận sự tận tâm và chuyên nghiệp của các nhân viên và lãnh đạo IRS. Trong suốt giai đoạn đầy biến động chưa từng có, các nhân viên IRS vẫn tiếp tục phục vụ người nộp thuế trong điều kiện vô cùng khó khăn, thường xuyên với nguồn lực hạn chế và hướng dẫn thay đổi liên tục. Sự cống hiến của họ rất quan trọng và xứng đáng được ghi nhận.
Nhìn chung, người nộp thuế đã có những trải nghiệm khá tốt khi tương tác với IRS trong năm tài chính 2025. Nhưng “nhìn chung tốt” không có nghĩa là “không gặp vấn đề gì”. Ngay cả trong một mùa khai thuế tương đối suôn sẻ, hàng triệu người nộp thuế vẫn gặp phải tình trạng chậm trễ hoàn thuế do quá trình xử lý chậm trễ. Thời gian giải quyết các trường hợp Hỗ trợ nạn nhân bị đánh cắp danh tính vẫn kéo dài một cách không thể chấp nhận được – trung bình gần hai năm. Đối với những người nộp thuế bị ảnh hưởng, sự chậm trễ này dẫn đến khó khăn tài chính kéo dài và khoản hoàn thuế vẫn nằm ngoài tầm tay quá lâu.
Một trong những lý do khiến mùa kê khai thuế năm 2025 diễn ra suôn sẻ là do IRS có số lượng nhân viên lớn nhất trong nhiều năm và không phải đối mặt với bất kỳ thay đổi lớn nào về luật thuế cần thực hiện trong mùa kê khai. Khi bước sang năm 2026, tình hình đã khác biệt rõ rệt. IRS đồng thời phải đối mặt với việc giảm 27% lực lượng lao động, sự thay đổi nhân sự lãnh đạo và việc thực hiện các thay đổi luật thuế sâu rộng và phức tạp theo quy định của Đạo luật "Một Dự luật Lớn Tuyệt vời" (One Big Beautiful Bill Act), nhiều trong số đó áp dụng hồi tố và đòi hỏi IRS phải lập trình, hướng dẫn, thay đổi các mẫu đơn và hướng dẫn thuế, cũng như giáo dục người nộp thuế một cách đáng kể.
Tin tốt là việc cải thiện là hoàn toàn khả thi, và tôi lạc quan rằng mùa kê khai thuế năm 2026 sẽ diễn ra suôn sẻ đối với phần lớn người nộp thuế. Những thành quả đạt được trong hoạt động năm 2024 và 2025, cùng với việc Quốc hội ban hành các biện pháp bảo vệ người nộp thuế có mục tiêu cụ thể và được cả hai đảng ủng hộ, cho thấy rằng các cải cách thiết thực có thể mang lại kết quả tốt hơn cho hàng triệu người nộp thuế. Nhiệm vụ hiện nay là duy trì những thành quả đó để dịch vụ vẫn đáng tin cậy trong bối cảnh thiếu hụt nhân lực, những thay đổi lớn về luật pháp và những gián đoạn không thể tránh khỏi trong tương lai. Điều đó đòi hỏi sự hiện đại hóa bền vững và, cũng quan trọng không kém, việc đo lường hiệu quả hoạt động bằng phương pháp hiện đại.
Thành công nên được định nghĩa bằng những gì người đóng thuế xứng đáng nhận được: hoàn thuế kịp thời, thông tin chính xác, giải quyết vấn đề ngay từ lần liên hệ đầu tiên nếu có thể, và xử lý kịp thời các trường hợp không thể giải quyết qua điện thoại.
Báo cáo thường niên năm 2025 gửi Quốc hội nêu rõ những thách thức chính mà người nộp thuế đang gặp phải trong quá trình giao dịch với Sở Thuế vụ (IRS) và đưa ra các khuyến nghị để giải quyết chúng. Theo quy định của pháp luật, tôi xác định và thảo luận về mười vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế gặp phải trong năm qua.
Báo cáo cũng bao gồm đánh giá về quyền và dịch vụ của người nộp thuế, trình bày các chỉ số hiệu suất cho mỗi năm tài chính trong ba năm qua, tổng quan về các hoạt động vận động chính sách của chúng tôi, và mô tả mười vấn đề thuế liên bang được kiện tụng nhiều nhất trong năm vừa qua. Bên cạnh các khuyến nghị về quản lý trong báo cáo của tôi, tôi cũng đề xuất 71 khuyến nghị lập pháp để Quốc hội xem xét trong Sách Tím.
Đối với hầu hết người nộp thuế, việc quản lý thuế không phải là điều trừu tượng – nó thể hiện qua việc hoàn thuế bị chậm trễ, thông báo khó hiểu, hoặc hàng giờ đồng hồ phải dành để giải quyết một vấn đề lẽ ra rất đơn giản. Việc xác định vấn đề sớm và đề xuất các giải pháp thiết thực giúp bảo vệ người nộp thuế khỏi những khó khăn không đáng có và đảm bảo quyền lợi của người nộp thuế luôn là trọng tâm của công tác quản lý thuế. Báo cáo này nhằm mục đích đảm bảo hệ thống thuế hoạt động hiệu quả không chỉ trên lý thuyết mà còn trong thực tế, đối với tất cả những người phụ thuộc vào nó.
Tôi đặc biệt vui mừng báo cáo rằng trong những tuần cuối năm 2025, Quốc hội đã thông qua ba khuyến nghị từ... Sách Tím năm ngoáiĐạo luật Hỗ trợ Toán học và Người nộp thuế của Sở Thuế vụ (IRS) cải thiện đáng kể tính rõ ràng của các thông báo lỗi tính toán, và Đạo luật Gia hạn Thời hạn Liên quan đến Thảm họa thực hiện các khuyến nghị của tôi nhằm ngăn chặn người nộp thuế ở các khu vực bị ảnh hưởng bởi thảm họa mất tiền hoàn thuế do nhầm lẫn về thời hạn và ngăn chặn việc ban hành các thông báo thu thuế trước khi thời hạn thanh toán đã trôi qua. Cả hai dự luật, được thông qua với sự ủng hộ nhất trí của lưỡng đảng, đều giảm thiểu đáng kể các tranh chấp có thể tránh được và cung cấp sự bảo vệ quan trọng cho hàng triệu người nộp thuế.
Tôi mong muốn được hợp tác với Quốc hội và Cục Thuế vụ (IRS) khi cơ quan này hoàn thiện và triển khai các kế hoạch hiện đại hóa của mình. Cùng với đội ngũ của mình, tôi sẵn sàng giúp tăng cường dịch vụ cho người nộp thuế và quản lý thuế vì lợi ích của tất cả người nộp thuế – và tiếp tục đóng vai trò là mạng lưới an toàn cho người nộp thuế khi hệ thống gặp trục trặc.
Các quan điểm được trình bày trong blog này chỉ là quan điểm của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia. Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia trình bày quan điểm của người nộp thuế độc lập và không nhất thiết phản ánh quan điểm của IRS, Bộ Tài chính hoặc Văn phòng Quản lý và Ngân sách. Các bài đăng trên Blog NTA thường không được cập nhật sau khi xuất bản. Các bài đăng được tính chính xác kể từ nguyên ngày xuất bản.