Trong những năm qua, IRS đã khá giỏi trong việc xử lý các tờ khai thuế và hoàn lại tiền một cách nhanh chóng và hiệu quả. Trang web IRS cho biết thời gian xử lý thông thường đối với tờ khai điện tử là 21 ngày, nhưng trên thực tế, hàng triệu người đóng thuế nhận được tiền hoàn lại thậm chí còn nhanh hơn - đôi khi trong vòng một tuần, đôi khi tính bằng ngày. Tương tự như những năm trước, nhân viên IRS đang làm việc không mệt mỏi để người nộp thuế nhận được khoản tiền hoàn lại cần thiết càng nhanh càng tốt. Tuy nhiên, sự kết hợp giữa khối lượng lớn tờ khai thuế năm 2020 yêu cầu xử lý thủ công, tồn đọng các tờ khai thuế giấy năm 2019 chưa được xử lý, nhiệm vụ của Quốc hội trong việc phát hành các khoản thanh toán tác động kinh tế (EIP) và cung cấp các biện pháp cứu trợ khác cho người nộp thuế trong thời kỳ đại dịch, nguồn lực và công nghệ hạn chế. các vấn đề đã góp phần gây ra sự chậm trễ hoàn thuế nhiều hơn và thời gian chậm trễ hoàn thuế lâu hơn so với thông thường trong mùa nộp đơn thông thường.

Một lưu ý tích cực là IRS đã xử lý hơn 91 triệu Biểu mẫu 2020 năm 1040, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ, đã phát hành khoảng 68 triệu khoản hoàn thuế cho đến nay và đang trong quá trình phân phối vòng thứ ba của EIP. Cho đến nay, IRS đã cung cấp hơn 159 triệu EIP cho các cá nhân và gia đình họ vào giữa mùa khai thuế và đã thực hiện các bước lập trình hệ thống của mình để, không giống như năm ngoái, người nộp thuế sẽ không phải thực hiện các bước bổ sung để nhận được mức tăng thêm. EIP dựa trên việc nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang năm 2020 của họ. Sau khi xử lý Mẫu 2020 năm 1040, nếu có, người nộp thuế sẽ nhận được EIP tăng lên. Tin vui cho người nộp thuế là IRS sẽ thực hiện thanh toán định kỳ trong suốt năm 2021 để “đẩy mạnh” vòng thứ ba của EIP được phát hành trước đó dựa trên tờ khai thuế thu nhập năm 2019 của họ.

Nhưng Mùa nộp hồ sơ năm 2021 đã gặp nhiều thử thách nhất

Một số vấn đề phức tạp hơn trong năm nay đòi hỏi phải đối chiếu thủ công các khoản hoàn trả, làm chậm thời gian xử lý. Ví dụ: bất kỳ sự mâu thuẫn nào giữa hồ sơ của IRS đối với EIP và tín dụng giảm giá phục hồi (RRC) được phản ánh trên Biểu mẫu 2020 hoặc Biểu mẫu 1040-SR năm 1040 của người nộp thuế, Tờ khai thuế Hoa Kỳ dành cho người cao tuổi, đều cần được xem xét và chỉnh sửa thủ công trước khi xử lý. Việc xem xét thủ công tờ khai thuế cũng được yêu cầu nếu người nộp thuế chọn "xem xét lại thu nhập" năm 2019 để tính Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC) hoặc Tín dụng Thuế Trẻ em Bổ sung (ACTC). Cụ thể hơn, Đạo luật phân bổ hợp nhất, 2021, được ký thành luật vào ngày 27 tháng 2020 năm 2019, bao gồm quy tắc xem lại cho phép người nộp thuế chọn sử dụng thu nhập năm 2020 của họ cho mục đích tính EITC hoặc ACTC trên tờ khai thuế năm XNUMX của họ.

Do luật được thông qua muộn, IRS đã không thể điều chỉnh kịp thời các biểu mẫu và hệ thống máy tính của mình trước khi bắt đầu mùa khai thuế để cho phép xử lý các tờ khai có hệ thống trong trường hợp người đóng thuế chọn sử dụng thu nhập năm 2019. Do đó, IRS đã phải tạo ra một quy trình thủ công thay thế. Mọi sửa đổi đối với RRC hoặc xác minh cuộc bầu cử nhìn lại năm 2019 đều đang được đơn vị Hệ thống giải quyết lỗi (ERS) của IRS xử lý thủ công và IRS sẽ đặt tờ khai liên quan vào trạng thái "tạm dừng" cho đến khi nhân viên IRS có thể xem xét nó để xác minh thu nhập năm 2019 hoặc EIP trước đó. Về cơ bản, tiền lãi nằm trong hàng đợi để được xem xét và xử lý và trong thời gian này, hệ thống IRS không thể hiện rõ lý do tại sao tiền lãi lại bị giữ lại.

Việc giữ lại lợi nhuận đã dẫn đến sự gia tăng đáng kể trong hàng tồn kho ERS và sự chậm trễ trong việc hoàn trả tiền thuế cho người nộp thuế. Tính đến tuần kết thúc vào ngày 9 tháng 2021 năm 1040, hơn tám triệu tờ khai riêng lẻ (Mẫu 1040 hoặc XNUMX-SR) đang ở trạng thái chờ xem xét và xử lý thủ công. Đối với bối cảnh, trong mùa khai thuế thông thường khi bộ phận ERS hoạt động đầy đủ, nó không tạm dừng việc trả lại hồ sơ vì nó có thể xem xét và xử lý chúng khi chúng đến.

Ngoài tám triệu tờ khai của các cá nhân trong đơn vị IRS ERS, còn có hàng triệu tờ khai khác trong các đơn vị IRS khác cũng đang chờ xử lý thủ công:

• 5.3 triệu tờ khai cá nhân năm 2019 và 2020;
• 4.7 triệu tờ khai cá nhân có lỗi xử lý hoặc các vấn đề phát hiện gian lận cần có phản hồi từ người nộp thuế; Và
• 11 triệu doanh nghiệp và lợi nhuận khác.

Tổng cộng, IRS hiện đang nắm giữ hơn 29 triệu tờ khai để xử lý thủ công. Như mọi người mong đợi, nhân viên của IRS sẽ bị căng thẳng khi làm việc thông qua việc xử lý thủ công các tờ khai này, vì vậy nếu tờ khai của người nộp thuế được lấy để xử lý thủ công thì sẽ có sự chậm trễ.

Thông báo của IRS

Trong một bản tin ngày 18 tháng 2021 năm XNUMXIRS giải thích rằng việc hoàn thuế có thể bị trì hoãn vì nhiều lý do, bao gồm:

• lỗi khi trả lại;
• yêu cầu bồi thường EITC hoặc ACTC;
• các vấn đề về trộm cắp danh tính hoặc gian lận có thể xảy ra; hoặc
• sự chậm trễ giữa thời điểm IRS phát hành khoản hoàn trả và thời điểm khoản hoàn trả được gửi trực tiếp vào tài khoản ngân hàng của người nộp thuế.

Mặc dù đây là thông tin hữu ích nhưng thông cáo báo chí không nêu rõ lý do tại sao tờ khai thuế EITC hoặc ACTC của người nộp thuế được yêu cầu phải xem xét thêm và xử lý thủ công. Hơn nữa, thông cáo khuyến cáo người nộp thuế nên kiểm tra trạng thái tiền hoàn thuế của họ bằng cách sử dụng Hoàn tiền của tôi đâu? công cụ trên IRS.gov hoặc trên IRS2GO ứng dụng trên điện thoại thông minh của họ. Nhưng tính hữu ích của lời khuyên này còn hạn chế vì những công cụ này chỉ cho người đóng thuế biết rằng tờ khai của họ đang được xử lý mà không cung cấp bất kỳ chi tiết nào về việc liệu họ có cần cung cấp thêm thông tin hay không hoặc khi nào khoản tiền hoàn lại sẽ được giải phóng.

Nhiều người nộp thuế thất vọng có thể cố gắng gọi cho IRS để cập nhật trạng thái về khoản hoàn thuế của họ. Nhưng như chúng ta biết, năm nay rất khó để liên lạc được với IRS qua đường dây miễn phí. Mùa khai thuế này, IRS đã chứng kiến ​​số cuộc gọi đến đường dây miễn phí Quản lý Tài khoản (AM) tăng hơn 300%. Tính đến ngày 10 tháng 2021 năm 70, nhân viên IRS đã trả lời khoảng 1040% trong số khoảng 50 triệu cuộc gọi của người nộp thuế tới đường dây điện thoại 20 của IRS và IRS đã báo cáo “Mức dịch vụ” chính thức là XNUMX%. Nói cách khác, cứ XNUMX cuộc gọi thì chỉ có khoảng một cuộc gọi được chuyển tới nhân viên hỗ trợ qua điện thoại và những người nộp thuế vượt qua được phải chờ trung bình XNUMX phút.

Đến nay, đường dây miễn phí 1040 chiếm khoảng 60% số cuộc gọi đến vào buổi sáng. Nhìn chung, IRS đã nhận được khoảng 115 triệu cuộc gọi trên đường dây AM của mình; nhân viên đã trả lời khoảng 7% trong số tất cả các cuộc gọi như vậy và IRS đã báo cáo “Mức độ dịch vụ” chính thức là 14%. Nếu người đóng thuế là một trong những người may mắn vượt qua được thì người hỗ trợ khó có thể cung cấp nhiều thông tin hữu ích về lý do chậm trễ vì hệ thống IRS không xác định lý do tại sao việc hoàn trả lại cần sự can thiệp thủ công của nhân viên ERS.

Tương tự, nhân viên TAS cảm thấy thất vọng vì họ không thể xác định được vấn đề tiềm ẩn liên quan đến việc khai thuế hoặc cách họ có thể hỗ trợ người nộp thuế tốt nhất, khiến cả nhân viên và người nộp thuế đều phải đối mặt với những câu hỏi chưa được giải đáp. Từ góc độ của người nộp thuế, có cảm giác như tiền lãi của họ đã rơi vào hố đen: họ không biết chuyện gì đang xảy ra, khi nào họ sẽ nhận được tiền hoàn lại, tại sao tiền thuế bị trì hoãn hoặc làm cách nào để nhận được câu trả lời hoặc trợ giúp.

Khuyến nghị

Do đại dịch, các chỉ thị của quốc hội và việc cắt giảm nhân sự, chúng tôi hiểu rằng sự chậm trễ mà người nộp thuế gặp phải trong năm nay phần lớn là không thể tránh khỏi và chúng tôi hoan nghênh công việc khó khăn mà nhân viên IRS đã thực hiện để giúp hệ thống hoạt động tốt nhất có thể. Nhưng ngay cả khi sự chậm trễ là không thể tránh khỏi thì IRS vẫn có thể thực hiện các bước để giảm thiểu tác động của chúng. Gần như ngay lập tức, IRS có thể cung cấp cho người nộp thuế thông tin cụ thể hơn để họ biết điều gì sẽ xảy ra và nếu có thể, họ có thể thực hiện các điều chỉnh để quản lý tài chính của mình. Cụ thể, để giảm bớt những lo ngại của người nộp thuế, IRS cần minh bạch và cụ thể hơn về tình trạng hoàn tiền của người nộp thuế.

Thông cáo báo chí được phát hành gần đây thông báo cho người nộp thuế rằng khoản tiền hoàn lại của họ có thể bị trì hoãn chỉ là sự khởi đầu. Tuy nhiên, IRS nên xây dựng dựa trên thông tin liên lạc ban đầu này và thông báo trực tiếp cho người nộp thuế rằng nếu họ khai RRC và yêu cầu bồi thường xung đột với hồ sơ IRS hoặc nếu họ sử dụng thu nhập năm 2019 của mình để tính EITC hoặc ACTC trên tờ khai thuế năm 2020 thì tờ khai thuế của họ sẽ yêu cầu bổ sung. xem xét và xử lý thủ công, dẫn đến việc hoàn tiền bị chậm trễ. IRS cũng phải cung cấp thông tin về số lượng tờ khai ở trạng thái tồn đọng hoặc chờ xử lý cũng như khung thời gian dự kiến ​​để giải quyết chúng, đồng thời thừa nhận rằng tình hình rất linh hoạt và khung thời gian có thể thay đổi tùy theo hoàn cảnh.

Là một giải pháp lâu dài và như TAS đã khuyến nghị trước đây, Các Hoàn tiền của tôi đâu? công cụ và ứng dụng IRS2GO phải cung cấp cho người nộp thuế thông tin cụ thể hơn về trạng thái khoản tiền hoàn lại của họ, thay vì chỉ nêu rõ rằng khoản tiền hoàn lại "đang được xử lý". Việc cung cấp thêm thông tin chi tiết và bao gồm khung thời gian chung về thời điểm có thể hoàn lại tiền sẽ có lợi và có thể loại bỏ các cuộc gọi đến đường dây miễn phí để lấy thông tin này. Ví dụ: trạng thái có thể có nội dung: “Tiền khai thuế của bạn đã được chọn để xem xét do có sự không nhất quán giữa hồ sơ EIP của chúng tôi và yêu cầu Tín dụng hoàn trả phục hồi trên tờ khai thuế của bạn. Chúng tôi dự kiến ​​sẽ kết thúc việc đánh giá này bằng…”, v.v.

Nếu IRS có đủ kinh phí cho hệ thống máy tính của mình, IRS có thể cung cấp một tài khoản trực tuyến mạnh mẽ với khả năng cập nhật trạng thái xem xét của IRS theo thời gian thực và ngày thanh toán dự kiến ​​của khoản hoàn trả. Ngoài ra, nguồn lực đầy đủ sẽ cho phép IRS nâng cấp hệ thống điện thoại của mình để cung cấp tính năng gọi lại cho khách hàng, nhờ đó người nộp thuế không phải chịu đựng thời gian chờ đợi lâu và mức độ dịch vụ thấp. Hơn nữa, các tài nguyên như vậy sẽ cho phép IRS tiếp tục khám phá dịch vụ hỗ trợ qua điện thoại thay thế bao gồm tùy chọn chatbot bằng giọng nói, cho phép người nộp thuế nhận được câu trả lời cho các câu hỏi đơn giản. Không còn nghi ngờ gì nữa, những cải tiến này sẽ đòi hỏi sự cam kết về nguồn lực, cả thời gian và tiền bạc. Nhưng các tùy chọn dịch vụ khách hàng nâng cao này sẽ có thêm lợi ích là thông báo cho người nộp thuế về tình trạng hoàn tiền của họ và giảm số lượng cuộc gọi của người nộp thuế, từ đó giải phóng đường dây miễn phí cho người nộp thuế cần hỗ trợ cho các câu hỏi phức tạp hơn hoặc cụ thể hơn về tài khoản.

Trong năm qua, nhân viên IRS đã vươn lên để đáp ứng những thách thức chưa từng có do đại dịch gây ra. Họ cũng sẽ gặp phải thách thức này và theo thời gian, những khoản hoàn trả này sẽ được xử lý. Nhưng đối với những người nộp thuế vẫn đang chờ hoàn tiền, điều chưa biết sẽ gây thêm lo lắng. Hầu hết mọi người đều có thể đương đầu với nghịch cảnh, nhưng những điều chưa biết sẽ tạo ra những lo lắng không cần thiết. Tôi biết không có câu trả lời hay giải pháp dễ dàng nào cho vấn đề mà IRS đang phải giải quyết, nhưng tôi tin tưởng rằng sự minh bạch hoàn toàn về tình trạng hoàn thuế của người nộp thuế sẽ cải thiện sự hiểu biết của họ về những trường hợp này và nâng cao hơn nữa người nộp thuế quyền được thông báo.