Sản phẩm Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ năm 1.9 (ARPA) trị giá 2021 nghìn tỷ USD tăng số tiền Tín dụng Thuế Trẻ em (CTC) cho năm 2021 từ $2,000 lên $3,000; tăng lên tới $3,600 cho trẻ em đủ điều kiện dưới sáu tuổi; và mở rộng độ tuổi của trẻ đủ điều kiện sang những trẻ chưa chuyển trường 18 tuổi. ARPA cũng cho phép phân phối một nửa số tín dụng thông qua các khoản thanh toán tạm ứng của CTC theo khoản phân bổ hàng tháng từ tháng 2021 đến tháng XNUMX. Đạo luật này đã hoàn trả toàn bộ khoản tín dụng cho nhiều người nộp thuế vào năm XNUMX, cho phép nhiều hộ gia đình có thu nhập thấp đủ điều kiện nhận khoản tín dụng này.

Trong thực tế, một nghiên cứu nhận thấy rằng việc mở rộng CTC cùng với ba phần cứu trợ khác trong ARPA (mở rộng trợ cấp thất nghiệp và Chương trình Hỗ trợ Dinh dưỡng Bổ sung cũng như các khoản thanh toán Tín dụng Giảm giá Phục hồi) có thể giảm hơn một phần ba mức nghèo dự kiến ​​vào năm 2021. Một nghiên cứu khác xác định việc mở rộng này sẽ đặc biệt cải thiện sự tham gia vào CTC trong số gia đình của màu sắc. Còn nữa báo cáo cho thấy rằng trong khi 84% gia đình có trẻ em nhận được CTC trước khi mở rộng, thì 96% sẽ nhận được CTC sau khi mở rộng ARPA. Cho đến nay, hơn 30 tỷ USD đã được trả cho các gia đình có khoảng 61 triệu trẻ em đủ điều kiện trong khoản thanh toán hàng tháng thứ hai. Số khoản thanh toán tháng 1.6 đã tăng thêm cho XNUMX triệu trẻ em, nhưng một số người nộp thuế có Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN) hiện chỉ nhận được khoản thanh toán tháng XNUMX và hơn XNUMX triệu người nộp thuế đang nhận được séc giấy thay vì gửi tiền trực tiếp hàng tháng. tín dụng.

Phần I của loạt bài này đề cập đến mười điều mà các cá nhân nên biết về Tín dụng Thuế Tạm ứng cho Trẻ em (AdvCTC), bao gồm tiêu chuẩn, lý do ai đó có thể muốn hủy đăng ký nhận các khoản thanh toán hàng tháng và lần đầu làm cha mẹ. Phần II sẽ tập trung vào các vấn đề mà người đóng thuế gặp phải với ITIN và việc phát hành séc giấy so với gửi tiền trực tiếp cho khoản thanh toán tháng 8. Phần III sẽ giải thích cách hoạt động của các công cụ AdvCTC, bao gồm ID.me và đề cập đến những khó khăn mà một số người nộp thuế đang gặp phải khi nhận được AdvCTC.

Tổng quan: Mười điều cần biết về AdvCTC

• Để đủ điều kiện tham gia AdvCTC, phụ huynh phải:
  • Có ít nhất một con dưới 18 tuổi chưa đủ 18 tuổi trước ngày 1 tháng 2022 năm XNUMX;
  • Kiếm được ít hơn $150,000 nếu khai thuế chung, hoặc ít hơn $112,500 đối với cha mẹ đơn thân chưa kết hôn. Các hộ gia đình vượt quá giới hạn đó có thể nhận được số tiền nhỏ hơn;
  • Có nhà chính ở Hoa Kỳ trong ít nhất sáu tháng; Và
  • Sống với đứa trẻ được xác nhận là người phụ thuộc trong ít nhất nửa năm, mặc dù các quy định đặc biệt áp dụng cho việc sinh, tử hoặc tạm thời vắng mặt trong năm của đứa trẻ.
• Người nộp thuế không cần phải làm bất cứ điều gì để nhận được khoản thanh toán hàng tháng nếu họ đủ điều kiện. Tuy nhiên, nếu họ chưa nộp tờ khai thuế năm 2020 hoặc tờ khai thuế năm 2019, họ phải nộp tờ khai thuế yêu cầu CTC hoặc cung cấp thông tin của họ trên trang web trực tuyến của IRS. Công cụ đăng ký tín dụng thuế dành cho trẻ em dành cho người không khai thuế. Công cụ này cho phép người nộp thuế có thu nhập trong năm 2020 dưới 12,400 USD (18,650 USD nếu chủ hộ hoặc 24,800 USD nếu đã kết hôn) nộp tờ khai thuế đơn giản năm 2020, đăng ký các khoản thanh toán AdvCTC và Khoản thanh toán Tác động Kinh tế thứ ba, đồng thời yêu cầu Giảm giá Phục hồi năm 2020 Tín dụng. Người nộp thuế không cần thu nhập để nhận AdvCTC, Khoản thanh toán Tác động Kinh tế hoặc Tín dụng Giảm giá Phục hồi. Tuy nhiên, người nộp thuế có thu nhập kiếm được có thể được hưởng lợi từ việc khai thuế thay vì sử dụng công cụ Đăng ký Tín dụng Thuế dành cho Trẻ em dành cho Người không Khai thuế để nhận các khoản tín dụng khác bao gồm Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được. Để biết thêm thông tin về các công cụ AdvCTC, hãy xem bên dưới.
• Trừ khi họ hủy đăng ký, số tiền thanh toán hàng tháng sẽ lên tới $300 mỗi tháng cho mỗi trẻ đủ điều kiện dưới sáu tuổi vào cuối năm 2021 và lên tới $250 mỗi tháng cho mỗi trẻ đủ điều kiện từ sáu đến 17 tuổi vào cuối năm 2021. Các khoản thanh toán sẽ được thực hiện được phát hành bằng hình thức gửi tiền trực tiếp hoặc séc giấy.
• Số tiền AdvCTC hoặc CTC không phải là thu nhập và sẽ không được báo cáo là thu nhập trên tờ khai thuế thu nhập năm 2021 của người nộp thuế.
• Nếu người nộp thuế không chắc chắn liệu mình có đủ điều kiện hay không, họ có thể sử dụng Công cụ hỗ trợ tính đủ điều kiện nhận tín dụng thuế tạm ứng cho trẻ em của IRS.
• Nếu người nộp thuế muốn từ chối thanh toán hàng tháng, họ có thể hủy đăng ký IRS Cổng cập nhật tín dụng thuế trẻ em (CTC LÊN). Đối với những người đóng thuế nộp tờ khai thuế chung là vợ chồng, mỗi người phải hủy đăng ký thông qua cổng thông tin. Những người nộp thuế hủy đăng ký sẽ nhận được số dư một lần cho CTC trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân năm 2021 được nộp vào năm 2022. Để biết thông tin về lý do tại sao người nộp thuế có thể muốn hủy đăng ký, hãy xem bên dưới.
• Người nộp thuế có thể sử dụng CTC UP để:
  • Kiểm tra xem họ có đăng ký nhận khoản thanh toán tạm ứng hay không;
  • Hủy đăng ký để ngừng nhận khoản thanh toán tạm ứng. Người nộp thuế không cần phải hủy đăng ký hàng tháng; Và
  • Cung cấp hoặc cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng để thanh toán hàng tháng. Việc này chỉ có thể được thực hiện ngay bây giờ cho các khoản thanh toán tiếp theo, không phải cho các khoản thanh toán tháng 7 hoặc tháng 8.
    

    Tháng thanh toán	Hạn chót hàng tháng	Ngày thanh toán
    Tháng Bảy	6/28/2021	7/15/2021
    tháng Tám	8/2/2021	8/13/2021
    Tháng Chín	8/30/2021	9/15/2021
    Tháng Mười	10/4/2021	10/15/2021
    Tháng mười một	11/1/2021	11/15/2021
    Tháng mười hai	11/29/2021	12/15/2021

     

• Tất cả những người nộp thuế nhận được AdvCTC sẽ phải đối chiếu tổng số tiền thanh toán nhận được với tổng số CTC mà họ đủ điều kiện nhận dựa trên thu nhập và trạng thái nộp hồ sơ năm 2021 của họ. Khi người nộp thuế nộp tờ khai thuế cá nhân năm 2021 vào năm 2022, họ sẽ xác định phần CTC còn lại mà họ đủ điều kiện nhận. Ví dụ: nếu người nộp thuế đủ điều kiện nhận khoản tín dụng $3,600 cho một đứa trẻ năm tuổi và nhận được $300 mỗi tháng từ tháng 1,800 đến tháng 1,800 (tổng số tiền tạm ứng là $2021), thì người nộp thuế sẽ nhận được nửa còn lại ($XNUMX) khi Tờ khai thuế năm XNUMX đang được xử lý.
• Nếu người nộp thuế nhận được tổng số tiền thanh toán AdvCTC vượt quá CTC mà họ có thể yêu cầu một cách hợp lý vào năm tính thuế 2021 của mình thì người nộp thuế có thể cần phải hoàn trả cho IRS khoản thanh toán vượt quá đó. Để biết thêm thông tin về việc điều chỉnh AdvCTC và CTC, hãy đọc Phần III sắp tới của loạt bài này.

Các gia đình đủ điều kiện nhận thanh toán AdvCTC sẽ nhận được ba lá thư. Bức thư đầu tiên thông báo về khả năng hội đủ điều kiện và cung cấp liên kết tới IRS.gov để biết thêm thông tin. Bức thư thứ hai cung cấp ước tính số tiền thanh toán hàng tháng của mỗi người. Thư thứ ba, sẽ được phát hành vào tháng 2022 năm 2021, sẽ hiển thị các khoản thanh toán thực tế và tổng số tiền thanh toán được phát hành trong năm 2021. Thông tin này sẽ được sử dụng để đối chiếu số tiền khấu trừ trong tờ khai thuế cá nhân năm XNUMX của họ.

Thông tin về lý do tại sao người nộp thuế có thể muốn hủy đăng ký Tín dụng thuế tạm ứng cho trẻ em

Đối với nhiều người nộp thuế, CTC đã tăng trong khoảng thời gian từ năm 2020 đến năm 2021, nhưng AdvCTC nhận được vẫn có thể nhiều hơn CTC. Những cá nhân đã nhận được khoản tiền hoàn lại nhỏ cho năm tính thuế 2020 hoặc những người có nghĩa vụ thuế có thể muốn xem xét việc hủy đăng ký AdvCTC. Ngoài ra, người nộp thuế có thể tăng khoản khấu trừ của họ bằng cách Mẫu W-4, Giấy chứng nhận khấu lưu của nhân viênhoặc thực hiện thanh toán thuế ước tính hàng quý cho thời gian còn lại của năm nếu họ dự đoán sẽ nợ thuế. Một số người nộp thuế sẽ đấu tranh để thanh toán hóa đơn thuế mà họ không mong đợi hoặc dự kiến ​​sẽ được hoàn lại số tiền lớn vào năm 2022 dựa trên CTC hàng năm của họ. Những người nộp thuế này nên nhớ rằng số tiền hoàn lại của họ có thể ít hơn khi họ nộp tờ khai thuế năm 2021 do các khoản thanh toán AdvCTC. Những người tự kinh doanh nên đặc biệt chú ý để đảm bảo rằng họ nộp đủ thuế để trang trải các nghĩa vụ năm 2021 của mình.

Lần đầu làm cha mẹ

Chúc mừng bạn đã có con đầu lòng! Nhưng hãy nhớ rằng AdvCTC dựa trên những đứa trẻ được yêu cầu hưởng CTC trên tờ khai thuế năm 2020 (hoặc tờ khai thuế năm 2019, nếu tờ khai thuế năm 2020 của bạn chưa được xử lý kể từ ngày xác định khoản thanh toán cho bất kỳ khoản thanh toán AdvCTC hàng tháng nào của bạn). Nếu con bạn sinh năm 2021, IRS không có thông tin đó trong hồ sơ của mình. Cuối năm nay, CTC LÊN sẽ được cập nhật để cho phép hầu hết các cá nhân thông báo cho IRS về những đứa trẻ đủ điều kiện mà bạn sẽ khai trên tờ khai thuế năm 2021 để IRS có thể tính toán CTC ước tính cho năm 2021 của bạn và từ đó điều chỉnh số tiền thanh toán AdvCTC hàng tháng của bạn.

Tuy nhiên, nếu bạn không nhận được khoản thanh toán AdvCTC cho đứa trẻ đủ điều kiện mà bạn sẽ yêu cầu vào năm 2021, bạn có thể yêu cầu toàn bộ số tiền CTC được phép cho đứa trẻ đó khi bạn nộp tờ khai thuế năm 2021.

Kết luận

IRS đã thừa nhận rằng người nộp thuế có thể cần trợ giúp và đã tăng cường. Cuối tuần từ ngày 9 đến ngày 10 tháng XNUMX, IRS đã đưa ra Ngày chuẩn bị thuế miễn phí của AdvCTC cho những người không có yêu cầu nộp đơn nhưng có thể hưởng lợi từ AdvCTC. Chương trình này đã được mở rộng để bao gồm 23 và 24 tháng XNUMX. TAS và các phòng khám trong khu vực Chương trình Phòng khám cho Người nộp thuế Thu nhập Thấp cũng dành thời gian và nguồn lực của mình để giúp người nộp thuế sử dụng hệ thống này.

Để tạo ra lợi ích tối đa cho xã hội, IRS phải tiếp cận tất cả các gia đình đủ điều kiện nhận tín dụng mở rộng. IRS nên tập trung vào việc tiếp cận những người nộp thuế có thu nhập thấp và tận dụng các đối tác, các bên liên quan và các cơ quan khác trên khắp Hoa Kỳ, bao gồm cả các thành viên Quốc hội, để tiếp cận những gia đình hiện không có trong hệ thống.

Tìm thêm tài nguyên tại:

• của TAS Tùy chọn thanh toán tạm ứng và tín dụng thuế trẻ em năm 2021
• Video TAS AdvCTC
• Trả trước khoản thanh toán tín dụng thuế cho trẻ em vào năm 2021 (Người Tây Ban Nha)
• Câu hỏi và Câu trả lời về Khoản thanh toán Tín dụng Thuế Tạm ứng cho Trẻ em (Tiếng Tây Ban Nha)
• Công cụ hỗ trợ tính đủ điều kiện nhận tín dụng thuế tạm ứng cho trẻ em (Tiếng Tây Ban Nha)
• Cổng cập nhật tín dụng thuế trẻ em (Tiếng Tây Ban Nha)
• Công cụ đăng ký tín dụng thuế dành cho trẻ em dành cho người không khai thuế (Tiếng Tây Ban Nha)