Tin tốt: IRS đã giảm lượng tồn đọng hàng tồn kho của tờ khai thuế trong năm tính thuế (TY) 2020 xuống còn khoảng 10 triệu tờ khai trên giấy cần xử lý và khoảng 5.7 triệu tờ khai cần có thêm thông tin từ người nộp thuế trước khi xử lý.
Tin xấu: IRS vẫn cần xử lý khoảng 10 triệu tờ khai thuế năm 2020 và khoảng 5.7 triệu tờ khai vẫn cần thêm thông tin từ người nộp thuế trước khi xử lý. Ngoài ra, IRS dự đoán sẽ nhận được thêm bốn triệu tờ khai TY 2020 trước thời hạn gia hạn nộp hồ sơ vào ngày 15 tháng 2021 năm XNUMX.
Trong mùa nộp đơn năm 2021, IRS đã phải tạm thời thu hẹp quy mô hoạt động đồng thời đảm nhận những trách nhiệm mới trong việc thực hiện các biện pháp cứu trợ kinh tế quan trọng đã được Quốc hội thông qua trong thời kỳ đại dịch (tức là, cung cấp Khoản thanh toán Tác động Kinh tế và khoản tạm ứng Tín dụng Thuế Trẻ em). Nhiều người nộp thuế đã cảm thấy thất vọng do khối lượng lớn tờ khai được xử lý thủ công, thông tin có sẵn hạn chế về tình trạng xử lý tờ khai của họ, sự chậm trễ trong việc hoàn thuế và khó liên hệ với nhân viên IRS. Nhiều thách thức trong số này là kết quả trực tiếp do tác động của đại dịch đối với cả lực lượng lao động IRS và người nộp thuế. Để minh họa tác động này, từ tháng 2021 đến tháng XNUMX năm XNUMX:
- IRS đã nhận được số lượng cuộc gọi cao chưa từng có (khoảng 199 triệu);
- Soát thủ công tờ khai thuế nhiều hơn 11 lần trong năm nay (11 triệu) để sửa lỗi và thu thập thông tin còn thiếu từ người nộp thuế; Và
- Đã có hơn 1.7 tỷ lượt truy cập vào IRS.gov.
Đến cuối tháng 160, hơn 90 triệu tờ khai cá nhân đã được nộp, trong đó hơn 122% được nộp bằng điện tử và hơn 335 triệu khoản hoàn trả đã được phát hành, trị giá hơn XNUMX tỷ USD.
Có những thách thức khác, bao gồm việc tính toán và thực hiện những thay đổi về luật thuế có hiệu lực vào giữa mùa khai thuế. Đạo luật mới này không chỉ ảnh hưởng đến các tờ khai thuế chưa được nộp mà còn ảnh hưởng đến các tờ khai thuế được nộp trong nửa đầu mùa khai thuế. Việc xử lý tờ khai thuế năm 2020 đã gây ra những hậu quả tiếp theo có thể khiến IRS phải điều chỉnh số tiền mà người nộp thuế nhận được cho đợt thanh toán tác động kinh tế lần thứ ba (EIP 3) và các khoản thanh toán Tín dụng Thuế Tạm ứng cho Trẻ em (AdvCTC) hàng tháng trong tương lai.
IRS vẫn đang xử lý các tờ khai được nộp trong Mùa khai thuế năm 2021
Như đã thảo luận trong Blog NTA: Mùa nộp đơn năm 2021 gặp nhiều khó khăn trên đường: Phần I và Phần IIIRS đã giải quyết các hồ sơ tồn đọng trong kho của mình, vào đầu năm 2021 bao gồm thư chưa mở, tờ khai thuế năm 2020 đang chờ xử lý và các tờ khai thuế bị đình chỉ trong quá trình xử lý (cả giấy và nộp điện tử) và đang chờ xem xét thêm. Phần lớn, tồn đọng hàng tồn kho là do những thay đổi trong hoạt động của IRS cần thiết để quản lý ảnh hưởng của đại dịch và những thay đổi về luật pháp. Việc xử lý hàng trả lại còn trở nên trầm trọng hơn do thiếu nhân sự và công nghệ lạc hậu. Bất chấp những thách thức này, IRS đã đạt được tiến bộ đáng kể trong việc giảm quy mô hàng tồn kho tồn đọng; tuy nhiên, hàng triệu tờ khai vẫn chưa được xử lý, có nghĩa là hàng triệu người nộp thuế vẫn đang chờ được hoàn tiền.
Mọi thứ hiện đang ở đâu
Khi chúng tôi báo cáo lần cuối về hàng tồn kho tồn đọng trong Báo cáo mục tiêu năm tài chính 2022 của Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia trước Quốc hội, có hơn 35 triệu tờ khai đang chờ xử lý tính đến ngày 22 tháng 2021 năm 11. Tính đến ngày 2021 tháng 17.6 năm 18, có khoảng 15 triệu tờ khai đang chờ xử lý. Điều này có nghĩa là trong ba tháng rưỡi qua, IRS đã xử lý gần 2020 triệu khoản trả lại hàng tồn kho - hơn một nửa. Đây là một cải tiến đáng chú ý, nhưng thời hạn gia hạn nộp đơn vào ngày 15 tháng XNUMX đang đến rất nhanh sẽ mang lại một đợt trả lại khác. IRS ước tính bốn triệu tờ khai thuế năm XNUMX khác sẽ được nộp trước ngày XNUMX tháng XNUMX.
Hình 1 cung cấp thêm chi tiết về trạng thái hiện tại của hàng tồn kho.
| Phân loại | Hạng mục phụ | Trường hợp cá nhân | Những cách kinh doanh | Trường hợp không xác định | Tổng số trường hợp |
|---|---|---|---|---|---|
| Trả giấy đang chờ xử lý | Nhận vào CY 2020 | 0 | 32,000 | 32,000 | |
| Nhận vào CY 2021 | 5.5 M | 3.8 M | 500,000 | 9.8 M | |
| Tổng số đang chờ xử lý | 5.5 M | 3.8 M | 500,000 | 9.8 M | |
| Việc trả lại giấy và tệp điện tử bị đình chỉ trong quá trình xử lý | Các trường hợp giải quyết lỗi (ERS) (nói chung, một cái gì đó khi trở về không khớp với thông tin mà IRS có trong hồ sơ) |
436,000 | 150,000 | 600,000 | |
| Đang xử lý từ chối (trả về khi thiếu lịch trình hoặc khi biểu mẫu đã bị bỏ qua) |
1.1 M | 266,000 | 1.4 M | ||
| Không thể đăng được (không thể xử lý việc trả lại - thường do thực thể gây ra vấn đề về mã số, tên người nộp thuế hoặc cả hai) |
988,000 | 850,000 | 1.8 M | ||
| Nghi ngờ trộm cắp danh tính (Tính đến ngày 31 tháng 2021 năm XNUMX đối với doanh nghiệp và 1/2021/XNUMX đối với cá nhân) |
1.9 M | 22,000 | 1.9 M | ||
| Tổng số lợi nhuận bị đình chỉ | 4.4 M | 1.3 M | 5.7 M | ||
| Tờ khai đã sửa đổi chưa được xử lý (Mẫu 1040X) | 2.1 M | 2.1 M | |||
| Tổng số tiền lãi đang chờ xử lý | 17.6 M |
Các trường hợp giải quyết lỗi
T mùa nộp hồ sơ vừa qua, IRS đã gặp phải số lượng hồ sơ khai thuế chưa từng có cần được Hệ thống giải quyết lỗi (ERS) xem xét thủ công. IRS xác định một cách có hệ thống các lỗi tiềm ẩn trên tờ khai của người nộp thuế và sau đó yêu cầu nhân viên ERS xem xét tờ khai theo cách thủ công để giải quyết (các) lỗi đã xác định. Trong mùa nộp hồ sơ thông thường, nhân viên ERS có thể nhanh chóng xác định xem có sai sót nào không và chuyển tờ khai trong suốt quá trình - nhưng mùa nộp hồ sơ này không hề điển hình. Năm nay, so với các năm trước, quy trình xem xét này mở rộng hơn vì ERS phải xác minh thủ công tất cả các khoản hoàn trả khi có sự khác biệt trong Tín dụng hoàn trả thu hồi hoặc khi người đóng thuế chọn sử dụng thu nhập năm 2019 cho mục đích yêu cầu Thu nhập kiếm được Tín dụng thuế hoặc Tín dụng thuế bổ sung cho trẻ em. Điều này dẫn đến hàng triệu lượt hoàn trả bị đình chỉ, tạo ra lượng tồn đọng lớn. Nếu sai sót được xác nhận, một thông báo sẽ được gửi đến người nộp thuế để yêu cầu thêm thông tin hoặc thông báo cho người nộp thuế rằng lỗi đã được sửa thông qua cơ quan quản lý lỗi toán học của IRS. IRS đã giảm số lượng tờ khai được giao cho ERS từ mức mức cao lịch sử 9.8 triệu vào ngày 1 tháng XNUMX, 2021, lên mức hiện tại là 436,000 cá nhân khai thuế tính đến ngày 11 tháng 2021 năm XNUMX.
Tờ khai trên giấy: Không phải là bạn của IRS
Người đóng thuế đã gặp phải tình trạng chậm trễ trong việc xử lý cả tờ khai điện tử và tờ khai giấy, nhưng những sự chậm trễ này nghiêm trọng hơn đối với tờ khai nộp giấy vì thông tin trên tờ khai giấy phải được nhập thủ công vào hệ thống IRS trước khi xử lý. Tính đến cuối tháng 15, ước tính có hơn 35 triệu tờ khai cá nhân bằng giấy đã được nộp, tăng XNUMX% so với mùa nộp đơn trước. Quá trình thủ công này (tức là, mở, sắp xếp, nhập và xem xét) đòi hỏi sự tận tâm của nguồn nhân lực và dẫn đến thời gian xử lý lâu hơn đáng kể so với các tờ khai được nộp bằng điện tử. Cụ thể, không gặp phải bất kỳ trở ngại lớn nào, tờ khai trên giấy thường sẽ mất khoảng 6-8 tuần để xử lý, trong khi tờ khai được nộp bằng điện tử sẽ mất khoảng ba tuần và thậm chí sẽ được xử lý nhanh hơn nếu người nộp thuế chọn gửi tiền trực tiếp để được hoàn thuế. Mặc dù có những trở ngại đối với một số người nộp thuế nộp tờ khai điện tử, nhưng nhìn chung đây là một phương pháp dễ dàng hơn để người nộp thuế nộp tờ khai và là cách thuận tiện hơn để IRS xử lý chúng.
Nhắc nhở: Ngày 15 tháng 2020 là ngày nộp đơn được gia hạn cho các Biểu mẫu 1040 năm 2020. Những người đóng thuế chưa nộp tờ khai năm XNUMX nên cố gắng hết sức để nộp tờ khai điện tử để đẩy nhanh quá trình xử lý và cấp các khoản tiền hoàn lại có thể có.
Bất chấp những quy trình thủ công này, IRS đã đạt được tiến bộ đáng kể trong việc giải quyết lượng hồ sơ khai thuế tồn đọng trên giấy tờ.
IRS báo cáo rằng tất cả giấy tờ và điện tử tiền lãi cá nhân nhận được trước tháng 2021 năm XNUMX đã được xử lý nếu việc trả lại không có lỗi hoặc không cần xem xét thêm. Đối với các tờ khai thuế cần xem xét thủ công bổ sung, IRS dự kiến sẽ quay trở lại tốc độ xử lý thông thường vào cuối năm 2021, khiến nhiều người nộp thuế thất vọng.
Tính đến ngày 10 tháng 2021 năm 13.3, IRS có khoảng 7.3 triệu tờ khai thuế vẫn đang được xử lý, trong đó 1040 triệu tờ khai là các Biểu mẫu 11 riêng lẻ. Tính đến ngày 2021 tháng 9.8 năm 5.5, IRS đã giảm số tờ khai thuế tồn đọng xuống còn khoảng 1040 triệu tờ khai, trong tổng số trong đó 1040 triệu là các Biểu mẫu 2020 riêng lẻ. IRS báo cáo rằng họ đã xử lý tất cả các Biểu mẫu XNUMX được nộp trong mùa nộp đơn năm XNUMX (tức là, ngày 27 tháng 2020 năm 15 đến ngày 2020 tháng 2020 năm 2020). Tuy nhiên, TAS biết rằng hơn một nghìn tờ khai thuế (bản gốc hoặc bản sửa đổi) được nộp trong mùa khai thuế năm XNUMX vẫn đang chờ xử lý không được phản ánh trên hệ thống IRS. Chúng tôi cũng đã biết được từ các văn phòng quốc hội về các tờ khai thuế bổ sung được nộp vào năm XNUMX không được phản ánh trên hệ thống IRS. Chúng tôi đang làm việc với IRS để xác định những tờ khai còn thiếu này và đảm bảo chúng được xử lý.
Nếu người đóng thuế đã nộp bản khai thuế ban đầu trong năm 2020 và đã xác minh rằng IRS không có hồ sơ nhận được tờ khai đó, TAS khuyến nghị người đóng thuế nộp lại bản khai thuế ban đầu trên giấy, đính kèm thư xin việc và/hoặc ghi chú ở đầu rằng tờ khai đang được thực hiện. được gửi lại và bao gồm thông tin về thời điểm nộp bản khai thuế đầu tiên. Nếu còn một khoản thuế chưa thanh toán, việc nộp lại có thể dẫn đến các khoản phạt và tiền lãi do không nộp hồ sơ và không thanh toán. TAS đang thảo luận về các phương án giảm nhẹ hình phạt tiềm năng và khuyến nghị IRS xem xét áp dụng biện pháp giảm nhẹ mà sẽ không dẫn đến việc sử dụng tiền phạt của người nộp thuế. giảm nhẹ lần đầu (FTA), chỉ được áp dụng ba năm một lần, qua đó bảo toàn FTA để sử dụng trong tương lai.
Vì việc nộp bản khai thuế gốc hoặc bản khai thuế đã sửa đổi trùng lặp có thể gây ra vấn đề nếu IRS tìm thấy bản khai thuế ban đầu trong thời gian chờ đợi, nên người đóng thuế phải nỗ lực hết sức để xác nhận xem IRS đã nhận được bản khai thuế trước khi gửi lại bản khai thuế khác hay chưa. Nếu người nộp thuế đã xác nhận như vậy, họ nên nộp lại tờ khai và bao gồm các ký hiệu được đề cập ở trên.
(Xem bài đăng trên blog Thứ Tư, ngày 22 tháng XNUMX để biết thêm thông tin về cách kiểm tra trạng thái của tờ khai đã nộp và tuần tới để yêu cầu và giải mã bản sao tài khoản IRS.)
Trang web cập nhật hoạt động của IRS
Một bổ sung đáng hoan nghênh cho IRS.gov là trang hoạt động của IRS cung cấp thông tin chung và cập nhật về thông tin mùa khai thuế, tiến trình và các bước để trợ giúp người nộp thuế hoặc chuyên gia thuế. Một số vấn đề được giải quyết bao gồm:
- Người nộp thuế có thể phải chờ xử lý tờ khai Mẫu 1040 trong bao lâu;
- Tình trạng xử lý Mẫu 941;
- Cập nhật về việc gửi biểu mẫu hoặc tài liệu còn thiếu cho IRS; Và
- Khung thời gian xử lý đơn đăng ký ITIN.
Ngày mai sẽ tiếp tục…
Các quan điểm được trình bày trong blog này chỉ là quan điểm của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia. Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia trình bày quan điểm của người nộp thuế độc lập và không nhất thiết phản ánh quan điểm của IRS, Bộ Tài chính hoặc Văn phòng Quản lý và Ngân sách.