Mặc dù mùa nộp đơn năm 2021 đã chính thức kết thúc vào ngày 17 tháng 2021 năm XNUMX, như đã thảo luận trong Phần IIRS đã giảm số lượng tờ khai thuế tồn đọng trong năm tính thuế (TY) 2020 xuống còn khoảng 10 triệu tờ khai thuế cần xử lý, khoảng 5.7 triệu tờ khai cần người nộp thuế bổ sung thông tin trước khi xử lý và hơn 4 triệu tờ khai dự kiến ​​sẽ được xử lý. nộp trước ngày đáo hạn gia hạn, ngày 15 tháng XNUMX.

 Làm thế nào người nộp thuế có thể nhận được thông tin về tình trạng tờ khai của họ trong quá trình xử lý?

Như chúng ta đã thảo luận ở Những khó khăn trong mùa nộp hồ sơ năm 2021: Phần I, Các Hoàn tiền của tôi đâu? công cụ và ứng dụng IRS2Go cung cấp thông tin hữu ích khi mọi thứ diễn ra suôn sẻ trong suốt quy trình. Tuy nhiên, đối với những tờ khai thuế bị xử lý chậm trễ, công cụ và ứng dụng này chỉ thông báo cho người nộp thuế theo ba giai đoạn:

1. sự trở lại là nhận bởi IRS;
2. số tiền hoàn lại là tán thành; or
3. số tiền hoàn lại là gởi.

Nếu bạn là một trong hàng triệu người nộp thuế đã nộp tờ khai và việc xử lý hồ sơ của bạn bị chậm trễ (xem thảo luận về sự chậm trễ có thể xảy ra: Blog NTA: Vòng đời của tờ khai thuế), Hoàn tiền của tôi đâu? công cụ hoặc ứng dụng IRS2Go không cung cấp bất kỳ thông tin chi tiết nào ngoài việc đã nhận được tiền lãi. Nhiều người nộp thuế thất vọng tiếp tục kiểm tra công cụ hoặc ứng dụng hàng ngày, chờ xem liệu trạng thái “đã nhận được hàng trả lại” đã được cập nhật thành “tiền hoàn lại đã được gửi hay chưa” hoặc thường xuyên kiểm tra hộp thư của họ để chờ thư từ IRS giải thích về sự chậm trễ.

Đối với những người nộp thuế vẫn đang chờ thông tin về tình trạng khai thuế của họ, họ có thể xem lại IRS' Các câu hỏi thường gặp về hoàn thuế trong mùa thuế, xem lại tài khoản của họhoặc gọi cho IRS để cập nhật nhưng điều này có thể gây khó chịu vì mức độ dịch vụ trên đường dây 1040 của họ vẫn cực kỳ thấp, ở mức khoảng 9% cho năm tài chính (FY) 2021 cho đến ngày 11 tháng 2021 năm XNUMX. Ngay cả khi người nộp thuế liên hệ với IRS người hỗ trợ, thông tin họ nhận được sẽ bị giới hạn tùy thuộc vào việc tờ khai đã được đăng hay lý do tờ khai bị giữ lại. Thông thường, nhân viên hỗ trợ qua điện thoại không có thêm thông tin nào ngoài những thông tin có sẵn trên Where's My Refund. Do đó, IRS khuyến khích mọi người xem lại trang web của họ và Các câu hỏi thường gặp về hoàn thuế trong mùa thuế.

Người nộp thuế cần minh bạch hơn về xử lý hoàn thuế

Mặc dù một số yếu tố đã hạn chế khả năng của IRS trong việc xử lý nhanh chóng hàng tồn kho tồn đọng, nhưng IRS có ít hạn chế hơn về tính minh bạch và cung cấp cho người nộp thuế thông tin cập nhật thường xuyên về quá trình xử lý tờ khai. Nếu không có thông tin cụ thể hơn về các công cụ IRS hoặc thông tin cập nhật về hàng tồn kho tồn đọng, người nộp thuế sẽ băn khoăn về trạng thái hoàn tiền của họ, chờ đợi khoản tiền hoàn lại đến hoặc hy vọng nghe được điều gì đó từ IRS.

Ngay cả khi người đóng thuế nhận được thông tin từ IRS, thông tin trong thư không phải lúc nào cũng rõ ràng và súc tích. Ví dụ, như tôi đã thảo luận trong Blog Lỗi Toán Phần I và Blog Lỗi Toán Phần II, các thông báo lỗi toán học không phải lúc nào cũng xác định rõ ràng hoặc giải thích được nguyên nhân điều chỉnh thuế. Ngoài ra, kể từ ngày 2 tháng 2021 năm 60, IRS đã bỏ qua nội dung cung cấp cho người nộp thuế quyền yêu cầu giảm thuế theo Bộ luật Thuế vụ. Thông tin về thời hạn 6.5 ngày để yêu cầu giảm nhẹ không có trong khoảng XNUMX triệu thông báo lỗi toán học, trong đó Tín dụng hoàn lại tiền là mục duy nhất có vấn đề. May mắn thay, IRS có kế hoạch gửi thư cho những người nộp thuế này bao gồm thông tin về khoảng thời gian giảm thuế 60 ngày, sẽ bắt đầu lại khoảng thời gian 60 ngày để yêu cầu giảm thuế kể từ ngày những lá thư này được gửi. IRS dự kiến ​​​​sẽ gửi những bức thư này trước ngày 1 tháng 2021 năm XNUMX.

Mặc dù những thông báo này và các thông báo khác thường gây nhầm lẫn nhưng điều quan trọng là – nếu bạn nhận được thư từ IRS về tờ khai thuế năm 2020 của mình, đừng trì hoãn phản hồi vì điều đó sẽ chỉ làm trì hoãn thêm bất kỳ khoản tiền hoàn lại tiềm năng nào và có thể dẫn đến nhiều vấn đề hơn trong tương lai. đường.

Sau khi xử lý tờ khai thuế năm 2020, IRS có thể thực hiện các điều chỉnh mang tính hệ thống dẫn đến việc hoàn lại tiền hoặc thanh toán bổ sung cho người nộp thuế

Khi tờ khai đã được xử lý, IRS sẽ sử dụng thông tin tờ khai để xác định xem người nộp thuế có đến hạn được hoàn thêm tiền hay không vì họ không áp dụng khoản loại trừ thu nhập thất nghiệp trên tờ khai của mình hay vì họ đã thanh toán khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm tạm ứng vượt quá (APTC) , cả hai đều được đề cập trong một dự luật được Quốc hội thông qua vào giữa mùa nộp đơn. Hơn nữa, IRS sẽ sử dụng số tiền thu nhập trên tờ khai thuế năm 2020 được xử lý gần đây để xác định xem người nộp thuế có đủ điều kiện nhận Khoản thanh toán Tác động Kinh tế (EIP) 3, số tiền EIP 3 tăng lên hay điều chỉnh khoản thanh toán APTC của họ hay không.

IRS đang hoàn lại tiền một cách có hệ thống cho những người nộp thuế đã nộp thuế được tạo ra từ thu nhập thất nghiệp hoặc những người đã trả APTC vượt mức trên tờ khai thuế năm 2020 của họ

Như tôi đã thảo luận trong blog trước, Những khó khăn trong mùa nộp hồ sơ năm 2021: Phần II, đoạn văn của Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ đã ảnh hưởng đến khả năng chịu thuế đối với khoản trợ cấp thất nghiệp và các khoản hoàn trả APTC vượt mức. Luật này đã loại trừ một phần việc đánh thuế trợ cấp thất nghiệp, với điều kiện là 10,200 đô la đầu tiên trong số những trợ cấp này nhận được vào năm 2020 sẽ được miễn thuế (20,400 đô la đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung) nếu tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi (AGI) nhỏ hơn 150,000 đô la . Nó cũng đình chỉ yêu cầu người nộp thuế tăng nghĩa vụ thuế của họ lên toàn bộ hoặc một phần APTC vượt quá của họ cho tờ khai thuế năm 2020. Tuy nhiên, vào thời điểm luật này được ký thành luật vào ngày 11 tháng 2021 năm 2020, gần một nửa tổng số tờ khai thuế thu nhập cá nhân năm XNUMX đã được nộp cho IRS. Vì vậy, nhiều người nộp thuế đã nộp và nộp thuế do thu nhập thất nghiệp tạo ra hoặc đã hoàn trả số APTC vượt mức. May mắn thay, IRS đã lập trình hệ thống của mình để hoàn trả một cách có hệ thống những khoản tiền này cho người nộp thuế.

Vào tháng 2021 năm 3, IRS bắt đầu phát hành các khoản thanh toán và tính đến ngày 2021 tháng 13 năm 1, IRS đã xử lý tổng cộng khoảng 436,000 triệu tài khoản để phản ánh việc loại trừ thu nhập thất nghiệp và cũng đã xử lý khoảng 11 triệu tài khoản có APTC vượt mức được báo cáo . Việc áp dụng loại trừ thu nhập thất nghiệp và/hoặc hoàn trả số APTC vượt quá đã trả dẫn đến việc hoàn lại tiền hoặc các khoản thanh toán được bù đắp vào các khoản nợ thuế hoặc nợ phi thuế còn tồn đọng. Không rõ có bao nhiêu tài khoản nữa cần được điều chỉnh vì vẫn còn khoảng 2021 tờ khai đang chờ xử lý trong Hệ thống giải quyết lỗi (ERS) kể từ ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX và IRS sẽ không thể xác định liệu có điều chỉnh hay không. thích hợp cho đến khi quá trình xử lý ERS hoàn tất.

Làm cách nào người nộp thuế có thể biết được liệu khoản tiền hoàn lại được phát hành một cách có hệ thống sau đó đã được gửi hay chưa hoặc khi nào?

Thật không may, cả Hoàn tiền của tôi đâu? công cụ cũng như ứng dụng IRS2Go sẽ thông báo cho người nộp thuế biết liệu khoản tiền hoàn lại theo hệ thống của họ đã được cấp hay chưa. Công cụ hoặc ứng dụng sẽ chỉ phản ánh khoản tiền hoàn lại được trả cùng với tờ khai ban đầu; chúng không phản ánh liệu khoản hoàn trả có hệ thống tiếp theo có được phát hành hay không. Tất nhiên, gọi cho IRS là một tùy chọn, nhưng mức độ dịch vụ từ năm tài chính 2021 đến ngày 11 tháng 2021 năm 1040 trên đường dây 9 của IRS chỉ khoảng XNUMX phần trăm, vì vậy việc gọi điện có thể dẫn đến nhiều thất vọng hơn là trả lời.

Người nộp thuế luôn có thể kiểm tra bảng điểm của họ để xem khoản thanh toán đã được phát hành hay chưa. Nếu người nộp thuế có tài khoản trực tuyến, họ có thể đăng nhập và lấy bản sao bảng điểm của mình tương đối dễ dàng bằng cách nhấp vào “lấy bảng điểm”. Tuy nhiên, tính đến tháng 2021 năm 57, khoảng XNUMX phần trăm người nộp thuế cố gắng truy cập vào tài khoản trực tuyến của họ đã không thể thực hiện được. (Có thể tìm thấy danh sách những gì người nộp thuế cần để xác thực tài khoản trực tuyến của họ trên irs.gov.) Do đó, một số lượng lớn người nộp thuế gọi cho IRS thay vì truy cập thông tin từ tài khoản trực tuyến của họ vì không thể hoàn tất quá trình xác thực. Tin vui là vào cuối năm nay, IRS sẽ triển khai Nhận dạng kỹ thuật số truy cập an toàn cho các tài khoản trực tuyến, điều này đã được chứng minh là mang lại tỷ lệ xác minh cao hơn. Nhưng trong khi đó, người nộp thuế cá nhân đang gặp khó khăn trong việc thiết lập tài khoản trực tuyến.

Người nộp thuế không có tài khoản trực tuyến có thể lấy bảng điểm bằng cách điền vào mẫu đơn Trực tuyến mẫu có thể điền được; IRS tuyên bố rằng bản ghi sẽ đến địa chỉ ưu tiên của người nộp thuế trong vòng 5 đến 10 ngày theo lịch. Khi người nộp thuế nhận được bản ghi của họ, họ có thể xác định xem khoản thanh toán đã được thực hiện hay chưa bằng cách tìm kiếm bản ghi cho cụm từ “Đã hoàn lại tiền”.

Ngoài ra, tất cả người nộp thuế có tài khoản được điều chỉnh để phản ánh loại trừ thu nhập thất nghiệp hoặc là hoàn trả APTC vượt mức sẽ nhận được một lá thư trong vòng 30 ngày kể từ ngày điều chỉnh, cho biết việc trả lại của họ đã được sửa chữa. Nếu khoản tiền hoàn lại được tạo ra, khoản thanh toán sẽ được thực hiện bằng cách gửi tiền trực tiếp hoặc bằng séc được gửi đến địa chỉ được biết cuối cùng của người nộp thuế trong hồ sơ với IRS.

Những người đóng thuế là vợ chồng khai thuế chung không nên ngạc nhiên nếu số tiền được hoàn lại cao hơn mức họ dự đoán. Chúng tôi hiểu rằng để đẩy nhanh việc điều chỉnh mang tính hệ thống đối với tiền lãi của người nộp thuế, IRS đã đưa ra các giả định có thể dẫn đến việc một số người nộp thuế nhận được lợi ích lớn hơn những gì họ mong đợi. Ví dụ: nếu người đóng thuế nộp bản khai thuế chung với vợ/chồng của họ, AGI được điều chỉnh chung của họ sẽ dưới 150,000 USD và họ sống trong một khu vực nhà nước sở hữu cộng đồng, 20,400 USD thu nhập thất nghiệp của họ có thể bị loại trừ ngay cả khi thu nhập đó là từ một người phối ngẫu (tức là, mức loại trừ cho mỗi cá nhân là 10,200 USD). Cách tính toán tương tự đang được áp dụng ở các bang thuộc sở hữu phi cộng đồng nơi Mẫu 1099-G, Một số khoản thanh toán nhất định của Chính phủ, không được IRS cung cấp và do đó không thể sử dụng để xác minh số tiền thu nhập thất nghiệp. Theo hiểu biết của chúng tôi, nếu Biểu mẫu 1099-G được IRS lưu giữ, nó sẽ xác minh số tiền thu nhập thất nghiệp chính xác mà cả người nộp thuế chính và phụ nhận được trên tờ khai thuế chung.

Nhiều người nộp thuế đã cảm thấy bối rối vì IRS chưa cung cấp thông tin chi tiết hoặc giải thích lý do tại sao một số người nộp thuế lại nhận được toàn bộ khoản miễn trừ 20,400 USD cho tờ khai thuế chung. Tôi đã khuyến khích IRS đưa phần giải thích về cách tính này vào thư gửi cho người đóng thuế để thông báo cho họ về sự điều chỉnh này hoặc đưa ra Câu hỏi thường gặp trên trang web của IRS cùng với thông cáo báo chí. Điều này sẽ giúp người nộp thuế tin tưởng rằng số tiền hoàn trả là chính xác và IRS sẽ không yêu cầu hoàn trả bất kỳ khoản tiền bổ sung ngoài dự kiến ​​nào. Theo hiểu biết của tôi, IRS sẽ cung cấp hướng dẫn về vấn đề này trong những tuần tới.

Việc khai thuế năm 2020 cũng có thể ảnh hưởng đến EIP thứ ba

Sau khi bản khai thuế năm 2020 của người nộp thuế được xử lý, có thể thực hiện điều chỉnh để tăng khoản thanh toán EIP 3 (được gọi là "cộng thêm") hoặc EIP 3 có thể được cấp lần đầu tiên nếu quá trình xử lý tờ khai thuế năm 2020 đáp ứng đủ điều kiện tiêu chuẩn. Nếu có khoản thanh toán bổ sung đang chờ xử lý do quá trình xử lý khoản hoàn trả năm 2020, khoản thanh toán thường sẽ được phát hành trong vòng khoảng 2 tuần kể từ thời điểm khoản hoàn trả năm 2020 được xử lý. Người nộp thuế có thể kiểm tra trạng thái khoản thanh toán cộng thêm của họ trên IRS Nhận thanh toán của tôi dụng cụ. Để biết thêm thông tin về các khoản thanh toán cộng thêm, hãy truy cập Câu hỏi thường gặp của IRS về EIP 3.

Tác động của việc khai thuế năm 2020 đối với Tín dụng Thuế tạm ứng cho Trẻ em

EIP 3 không phải là điều duy nhất có thể bị ảnh hưởng bởi việc xử lý tờ khai thuế năm 2020 của người nộp thuế.

Khoản thanh toán hàng tháng đầu tiên của Tín dụng thuế tạm ứng cho trẻ em (AdvCTC) bắt đầu vào ngày 15 tháng 2021 năm 2020. Nếu tờ khai thuế năm 2019 của người nộp thuế chưa được xử lý vào thời điểm này thì quy chế đã cho IRS khả năng sử dụng tờ khai thuế năm 2020 của người nộp thuế để xác định khả năng hội đủ điều kiện . Sau khi bản khai thuế năm 2020 được xử lý, IRS sẽ sử dụng thông tin trên tờ khai thuế đó để tính toán hoặc tính toán lại AdvCTC. Ví dụ: nếu AGI của người nộp thuế thấp hơn vào năm XNUMX hoặc họ có thêm một đứa trẻ đủ điều kiện khi khai thuế, thì các khoản thanh toán AdvCTC hàng tháng trong tương lai sẽ tăng lên.

Ngược lại, nếu AGI của người đóng thuế tăng vào năm 2020 hoặc họ không còn có thể yêu cầu một đứa trẻ đủ điều kiện mà họ đã yêu cầu vào năm 2019 thì số tiền AdvCTC của họ có thể giảm. Do đó, người nộp thuế có thể nhận thấy mức tăng hoặc giảm trong AdvCTC hàng tháng của họ sau khi bản khai thuế năm 2020 của họ đã được xử lý.

Tin vui là IRS sẽ tự động điều chỉnh khoản thanh toán AdvCTC.

IRS đã giải thích vấn đề này trong Câu hỏi thường gặp về AdvCTC năm 2021 của họ; người nộp thuế có thể xác định số tiền AdvCTC chính xác của họ bằng cách sử dụng Trợ lý Đủ điều kiện Tín dụng Thuế Tạm ứng cho Trẻ em của IRS. Người nộp thuế nên biết rằng họ cũng có thể điều chỉnh tổng thu nhập đã điều chỉnh hoặc số lượng người phụ thuộc vào Cổng thông tin Tín dụng Thuế Trẻ em, điều này sẽ ảnh hưởng đến các khoản thanh toán hàng tháng trong tương lai.

Kết luận

Điểm mấu chốt là: mặc dù có thể hiểu rằng IRS vẫn đang xử lý tờ khai nhưng IRS cần cung cấp cho người nộp thuế thông tin thường xuyên và cập nhật về mùa khai thuế, đồng thời, khi nguồn lực cho phép, nâng cao các công cụ để cung cấp cho người nộp thuế thông tin cụ thể hơn về mùa khai thuế. xử lý hàng trả lại và tình trạng hoàn tiền của họ. Các Trang web tình trạng hoạt động của IRS là một bước đi đúng hướng trong việc cung cấp một số thông tin cập nhật quan trọng về mùa nộp đơn. Chúng tôi khuyến khích IRS tiếp tục cung cấp thông tin chi tiết thường xuyên và đều đặn trong suốt cả năm, cung cấp thông tin và quản lý kỳ vọng của người nộp thuế về thời gian xử lý tờ khai, thanh toán tiền hoàn thuế và những thách thức mà cả IRS và người nộp thuế phải đối mặt trong mùa khai thuế hiện tại và các mùa tiếp theo. mùa nộp hồ sơ. Thông báo về mùa khai thuế của IRS cũng cần phải rõ ràng, minh bạch và chi tiết về những điều chỉnh mà cơ quan này thực hiện đối với tờ khai thuế của người đóng thuế để người nộp thuế có thể hiểu những gì đã được thực hiện, lý do việc đó được thực hiện và tự tin rằng thông báo đó là chính xác. IRS cần mang lại cho người nộp thuế niềm tin rằng ở Hoa Kỳ chúng ta có cơ chế quản lý thuế công bằng và chính đáng, và sự minh bạch thường xuyên và kịp thời là chìa khóa dẫn đến thành công này.