Mùa khai thuế năm (TY) 2022 bắt đầu vào ngày 23 tháng 2023 năm XNUMX. Mỗi mùa khai thuế, người nộp thuế phải đối mặt với nhiều thách thức khác nhau, bao gồm cả việc lựa chọn một người chuẩn bị hoàn trả đủ điều kiện, định vị một trang web khai thuế tình nguyện, lựa chọn phần mềm khai thuế và hiểu những gì họ cần đưa vào tờ khai thuế thu nhập. Một lợi ích thuế quan trọng mà nhiều người nộp thuế có thu nhập thấp và trung bình có đủ điều kiện để yêu cầu trên tờ khai thuế của họ là Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC). EITC là khoản tín dụng thuế được hoàn lại, cung cấp hỗ trợ tài chính đáng kể cho nhiều người nộp thuế, nhiều người trong số họ phải dựa vào số tiền hoàn thuế đó để chi trả cho những nhu cầu cần thiết. Các Ngày Nhận thức về Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC) là chương trình giáo dục quốc gia kéo dài một ngày nhằm cảnh báo người nộp thuế về tầm quan trọng của EITC và dạy họ làm thế nào để yêu cầu nó đúng cách. IRS hợp tác với hơn 1,500 người ủng hộ cho khoảng 220 sự kiện trực tiếp, mạng xã hội và các hoạt động khác như thông cáo báo chí và bài viết về Ngày Nhận thức về EITC nhằm nâng cao nhận thức.

Tầm quan trọng của EITC thể hiện qua các con số: Trong năm tài chính (FY) 2022, hơn 31 triệu người nộp thuế đã nhận được EITC và số tiền EITC trung bình cho những người nộp thuế có trẻ em đủ điều kiện là trên 3,100 USD. Đó là một khoản tín dụng có giá trị đối với người nộp thuế và là khoản tín dụng cần được chú ý cẩn thận đến từng chi tiết vì quy tắc rất phức tạp.

Nhiều điều khoản giảm thuế EITC đã hết hạn và không áp dụng cho TY 2022

Nhiều điều khoản giảm thuế EITC có trong Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ (ARPA) đã hết hạn và không áp dụng cho tờ khai thuế TY 2022, do đó làm giảm số tiền hoàn trả trung bình so với năm ngoái. ARPA cũng bao gồm một số thay đổi vĩnh viễn đối với các quy tắc EITC. Vì vậy, điều quan trọng là phải hiểu một số thay đổi gần đây trong các quy tắc để xác định tính đủ điều kiện và tính toán chính xác số tiền tín dụng.

• Độ tuổi của người nộp thuế không có trẻ em đủ điều kiện: Các quy tắc đặc biệt thay đổi yêu cầu về độ tuổi đối với người nộp thuế không có trẻ em đủ điều kiện đã hết hạn và không áp dụng cho tờ khai thuế năm 2022. Vào năm 2022, người nộp thuế không có trẻ em đủ điều kiện phải ít nhất 25 tuổi và dưới 65 tuổi vào cuối năm mới đủ điều kiện nhận tín dụng. Ngoài ra, các quy định hạ thấp độ tuổi tối thiểu đối với những cựu thanh niên được nhận nuôi đủ điều kiện và thanh niên vô gia cư đủ điều kiện đã hết hạn và không áp dụng cho đến năm 2022.
• Giảm số tiền tín dụng tối đa đối với người nộp thuế không có trẻ em đủ điều kiện: Số tiền tín dụng tối đa dành cho người nộp thuế không có trẻ em đủ điều kiện giảm đáng kể xuống còn $560 cho năm 2022 (giảm từ mức mở rộng tạm thời xuống $1,502 cho năm 2021). Số tiền tín dụng tối đa cho những người có ba con đủ điều kiện trở lên là $6,935 vào năm 2022, tăng nhẹ so với năm 2021.
• Số tiền tổng thu nhập được điều chỉnh tối đa (AGI) giảm đáng kể đối với người nộp thuế không có trẻ em đủ điều kiện: Người nộp thuế không thể yêu cầu EITC nếu AGI của họ lớn hơn một số tiền nhất định. Đối với những người đóng thuế không có con cái đủ điều kiện nhưng nộp đơn với tư cách độc thân, chủ hộ hoặc vợ/chồng còn sống đủ điều kiện, số tiền AGI của họ phải dưới $16,480 (giảm từ mức mở rộng tạm thời xuống còn $21,430 cho năm 2021). Đối với những người nộp thuế không có con cái đủ điều kiện nộp đơn theo tình trạng vợ chồng khai thuế chung, số tiền AGI của họ hiện phải dưới 22,610 USD (giảm từ mức mở rộng tạm thời xuống còn 27,380 USD cho năm 2021).
• Số tiền thu nhập đầu tư tối đa (chẳng hạn như tiền lãi và cổ tức): Số tiền thu nhập đầu tư tối đa được phép để vẫn đủ điều kiện nhận tín dụng tăng nhẹ vào năm 2022 lên 10,300 USD.
• Không có cuộc bầu cử nào để chọn thu nhập kiếm được của năm trước: Không giống như những năm trước, người nộp thuế không thể chọn sử dụng số tiền thu nhập kiếm được của năm trước để tính số tiền tín dụng.
• Những người đã lập gia đình không nộp đơn chung: Theo điều khoản giảm thuế vĩnh viễn trong ARPA, người nộp thuế đã kết hôn nhưng ly thân với vợ/chồng của họ có thể đủ điều kiện nhận EITC mà không cần phải khai thuế chung với vợ/chồng của họ. ARPA đã mở rộng các quy tắc bằng cách cho phép một số người nộp thuế đã lập gia đình nộp đơn riêng chỉ được yêu cầu EITC nếu họ:

• • Không sống chung với vợ/chồng trong sáu tháng cuối năm hoặc có thỏa thuận hoặc nghị định ly thân; Và
  • Sống với những đứa con đủ điều kiện của họ trong hơn một nửa năm.
• Trẻ em đủ điều kiện không có số an sinh xã hội: Một thay đổi ARPA vĩnh viễn khác quy định rằng những người nộp thuế có con đủ điều kiện không đáp ứng yêu cầu về số An sinh xã hội có thể yêu cầu EITC như thể họ là người nộp thuế không có con đủ điều kiện.

Cũng lưu ý rằng có những quy tắc đặc biệt cho quân nhân, giáo sĩvà người nộp thuế và người thân của họ là người khuyết tật.

Có sẵn trợ giúp để điều hướng các quy tắc EITC phức tạp

Do sự phức tạp của các quy định, có thể hiểu được rằng người nộp thuế cần được trợ giúp trong việc xác định tính đủ điều kiện và số tiền tín dụng. Hiện có các chương trình miễn phí sau:

• • Trợ lý EITC: IRS có một công cụ kỹ thuật số, Trợ lý EITC, để hỗ trợ bạn điều hướng các quy tắc EITC phức tạp. Công cụ này sẽ xác định khả năng hội đủ điều kiện của bạn, liệu bạn có con cái hay người thân đủ điều kiện hay không, cũng như số tiền tín dụng EITC ước tính và xác định trạng thái nộp đơn.
  • Dịch vụ khai thuế tình nguyện: Người nộp thuế đủ điều kiện cũng có thể tìm kiếm sự trợ giúp của những người khai thuế tình nguyện thông qua Hỗ trợ thuế thu nhập tình nguyện (VITA) hoặc Tư vấn thuế cho người cao tuổi (TCE).

Tìm hiểu thêm từ sự kiện Ngày nhận thức về EITC gần bạn

TAS sẽ chủ trì hoặc tham gia Ngày nhận thức về EITC và khác mùa nộp đơn trước các sự kiện để đảm bảo người nộp thuế hiểu EITC và có thể yêu cầu bồi thường một cách hợp lý. irs.gov chứa nhiều công cụ và nguồn lực để hỗ trợ người nộp thuế đạt được tiêu chuẩn và lợi ích EITC.

Mẹo nộp thuế để tránh sự chậm trễ trong xử lý

Hãy nhớ tránh sự chậm trễ trong quá trình xử lý bằng cách thực hiện các biện pháp phòng ngừa sau:

• Cố gắng hết sức để nộp tờ khai thuế của bạn bằng điện tử;
• Yêu cầu nhận tiền hoàn thuế bằng cách gửi tiền trực tiếp và nhập chính xác số tài khoản và số định tuyến ngân hàng của bạn; Và
• Kiểm tra ba lần tất cả các mục khi bạn trả lại vì esai sót hoặc mâu thuẫn với hồ sơ IRS sẽ gây ra sự chậm trễ trong quá trình xử lý.