Mùa khai thuế năm 2022 đang diễn ra và được dự đoán sẽ là một mùa đầy thách thức đối với người nộp thuế, người khai thuế và IRS đối với các tờ khai và thư từ được nộp bằng giấy. IRS đã ban hành hướng dẫn cung cấp những lời khuyên về cách người nộp thuế có thể tránh được các vấn đề và một lời khuyên quan trọng mà tôi không thể nhấn mạnh đủ là người nộp thuế nên cố gắng hết sức để nộp hồ sơ điện tử (e-file) tờ khai của mình, đặc biệt là trong mùa khai thuế đầy thách thức này, vì IRS trước tiên sẽ xử lý hồ sơ khai thuế của họ. tồn đọng của tờ khai năm 2020 trước khi bắt đầu xử lý tờ khai giấy năm 2021.

Giấy là kryptonite của IRS và cơ quan này được chôn vùi trong đó. Việc xử lý tờ khai và thư từ bằng giấy vẫn là thách thức lớn nhất của cơ quan, điều này chắc chắn sẽ tiếp tục trong suốt năm 2022. Người nộp thuế và người khai thuế có thể giúp đẩy nhanh quá trình xử lý bằng cách nộp tờ khai điện tử, yêu cầu gửi tiền trực tiếp để hoàn lại tiền và kiểm tra sai sót ba lần. Điều quan trọng là phải kiểm tra tính chính xác khi báo cáo các mục thuế liên quan đến những điều sau: Mẫu W-2, Mẫu 1099, Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được, Tín dụng Giảm giá Phục hồi, Tín dụng Thuế Tạm ứng cho Trẻ em và các khoản tín dụng được hoàn lại khác. Tính đến ngày 1 tháng 2022 năm 11.4, IRS có 3.3 triệu tờ khai thuế cá nhân và doanh nghiệp gốc chưa được xử lý (bao gồm 2021 triệu tờ khai nhận được vào năm 5.1), 3.7 triệu tờ khai thuế giấy và điện tử bị đình chỉ xử lý thủ công, 7.3 triệu tờ khai thuế sửa đổi chưa xử lý và 2021 triệu tờ khai văn bản và các biểu mẫu khác do người nộp thuế nộp. Nhiều bản khai thuế chưa được xử lý có niên đại ít nhất là từ tháng XNUMX năm XNUMX và hàng triệu người nộp thuế vẫn đang chờ được hoàn tiền, một số người phải đợi tới cả năm. Để biết thông tin mới nhất về trạng thái xử lý hàng trả lại, hãy xem IRS cập nhật.

Tránh sự chậm trễ và lỗi sao chép bằng cách nộp hồ sơ điện tử

IRS thường xử lý các bản khai thuế trên cơ sở nhập trước, xuất trước. Do đó, người đóng thuế nộp bản khai thuế bằng giấy phải đợi IRS xử lý các bản khai thuế tồn đọng hiện có trước tiên. Cuối cùng, khi IRS xử lý tờ khai trên giấy của họ, nhân viên IRS sẽ sao chép dữ liệu từ dòng tờ khai theo cách thủ công, theo từng dòng, từng số và quá trình này sẽ gây ra lỗi. Năm ngoái, nhân viên IRS đã mắc lỗi trên khoảng 22% tờ khai thuế cá nhân trên giấy mà họ đã sao chép và những lỗi sao chép này có thể gây ra các hành động tuân thủ không chính đáng.

Người nộp thuế nộp tờ khai điện tử sẽ tránh được sự chậm trễ trong quá trình xử lý và các lỗi sao chép thủ công liên quan đến việc xử lý tờ khai trên giấy. Nếu không phát hiện thấy sai sót nào, hồ sơ điện tử sẽ được trả lại thông qua quy trình xem xét tự động và mọi khoản hoàn trả liên quan thường sẽ được thanh toán trong vòng 21 ngày.

Vậy tại sao người nộp thuế vẫn tiếp tục khai thuế bằng giấy? 

Một số người nộp thuế có thể không có quyền truy cập vào internet, máy tính hoặc điện thoại thông minh và những người khác có thể chỉ thích nộp hồ sơ giấy. Ngoài ra, một số biểu mẫu hoặc lịch trình nhất định không thể được nộp bằng điện tử. Nhiều người nộp thuế cho biết họ tin rằng việc nộp hồ sơ bằng giấy sẽ an toàn hơn. Mặc dù mối lo ngại này chắc chắn có thể hiểu được nhưng IRS đã biện pháp bảo vệ mạnh mẽ tại chỗ để làm cho việc nộp đơn điện tử trở thành một lựa chọn an toàn và bảo mật. Trên thực tế, việc nộp hồ sơ bằng giấy gây ra những rủi ro và gánh nặng đáng kể cho người nộp thuế, bao gồm các hành động tuân thủ có thể tránh được liên quan đến sự chậm trễ đáng kể trong việc xử lý giấy tờ, lỗi sao chép và chậm trễ trong việc hoàn tiền. Hàng triệu người đóng thuế và người khai thuế thích khai thuế điện tử nhưng không thể thực hiện được vì MeF không hỗ trợ khai thuế điện tử một số biểu mẫu IRS. Những người nộp thuế và người khai thuế khác cố gắng nộp hồ sơ điện tử nhưng hệ thống Khai thuế điện tử Hiện đại hóa (MeF) của IRS từ chối hồ sơ của họ.

Việc từ chối tệp điện tử dẫn đến việc nộp hàng triệu tờ khai trên giấy 

Nhiều người đóng thuế và người khai thuế thích khai thuế điện tử nhưng không thành công khi cố gắng chuyển tờ khai bằng điện tử và thật không may, họ có thể không hiểu lý do. Về cơ bản, hệ thống của IRS sẽ từ chối các tờ khai được gửi bằng điện tử nếu chúng vi phạm một hoặc nhiều quy tắc kinh doanh của MeF. Việc từ chối tệp điện tử nhằm ngăn chặn các vấn đề tuân thủ tiếp theo và ngăn chặn gian lận.

Năm ngoái, lý do hàng đầu khiến tờ khai thuế thu nhập cá nhân năm 2020 bị từ chối liên quan đến việc xác minh danh tính. Các quy tắc kinh doanh của MeF yêu cầu người nộp thuế chính và vợ/chồng của người nộp thuế, nếu có, phải nhập chính xác tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) được báo cáo trên tờ khai năm trước hoặc cung cấp mã PIN tự chọn. Nếu người đóng thuế hoặc người khai thuế sử dụng cùng một phần mềm thương mại để khai thuế năm trước thì phần mềm khai thuế thương mại thường cung cấp AGI của năm trước. Nếu người nộp thuế sử dụng chương trình phần mềm lần đầu tiên hoặc sử dụng chương trình phần mềm khác với năm trước, họ cần nhập thông tin AGI hoặc PIN trước đó theo cách thủ công. Nếu số tiền AGI hoặc mã PIN không khớp với hồ sơ IRS, IRS sẽ không chấp nhận tờ khai để nộp đơn điện tử.

Năm ngoái, do tồn đọng hàng tồn kho, nhiều tờ khai thuế năm 2019 vẫn chưa được xử lý vào thời điểm người nộp thuế cố gắng nộp tờ khai thuế năm 2020 bằng điện tử. Nếu hệ thống của IRS không có bản ghi về AGI được báo cáo do tờ khai thuế năm 2019 chưa được xử lý, thì điều đó sẽ khiến tờ khai thuế điện tử năm 2020 vi phạm (các) quy tắc kinh doanh MeF và ngăn cản việc nộp hồ sơ điện tử. Những trường hợp từ chối tệp điện tử này có thể tránh được nếu người đóng thuế và người khai thuế hiểu cách giải quyết vấn đề. Sau khi vấn đề nổi lên, IRS đã cung cấp hướng dẫn rằng những người nộp thuế có tờ khai năm 2019 chưa được xử lý phải nhập “0” làm AGI 2019 của họ. Tuy nhiên, nhiều người khai thuế và người đóng thuế không biết về hướng dẫn tại thời điểm nộp đơn, không nhập “0” và phải nộp tờ khai thuế năm 2020 bằng giấy sau khi IRS từ chối nỗ lực khai thuế điện tử. Mặc dù trang web của IRS bao gồm thông tin quan trọng này nhưng nó không được phổ biến hoặc hiểu rộng rãi.

Cách tránh bị từ chối Tệp điện tử nếu Tờ khai thuế năm 2020 của bạn vẫn chưa được xử lý hoặc Bạn đã sử dụng Cổng thông tin dành cho người không khai thuế vào năm 2021

Một lần nữa, IRS đã ban hành hướng dẫn cho mùa khai thuế năm 2022, hướng dẫn người đóng thuế và người khai thuế những điều họ cần làm để tránh bị từ chối nộp hồ sơ điện tử.

Cụ thể, IRS đang hướng dẫn người nộp thuế và người khai thuế rằng họ phải nhập $0 (không đô la) cho AGI năm 2020 nếu tờ khai thuế năm 2020 chưa được xử lý. Ngoài ra, IRS đang hướng dẫn người nộp thuế nhập 1 USD làm AGI 2020 nếu họ sử dụng cổng thông tin dành cho người không khai thuế vào năm 2021 để đăng ký khoản thanh toán tạm ứng Tín dụng thuế cho trẻ em hoặc Khoản thanh toán Tác động Kinh tế thứ ba.

Người nộp thuế và người khai thuế có thể xác định trạng thái tờ khai thuế năm 2020 của họ bằng cách truy cập các ứng dụng IRS sau: (1) hồ sơ khai thuế của người nộp thuế Tài khoản trực tuyến ứng dụng; (2) thời gian cho phép, Nhận bản ghi qua thư đơn đăng ký (thường mất năm đến mười ngày theo lịch để nhận được bảng điểm); hoặc (3) Hoàn tiền của tôi đâu? đơn đăng ký nếu tờ khai năm 2020 của bạn yêu cầu hoàn lại tiền và bạn đã nộp đơn vào hoặc sau ngày 1 tháng 2021 năm 2020. Cả ba đơn đăng ký sẽ hỗ trợ xác định xem tờ khai thuế năm XNUMX của người nộp thuế đã được xử lý hay chưa.

Quan trọng nhất, người nộp thuế có thể tránh hoàn toàn việc từ chối xác minh danh tính tệp điện tử này bằng cách có được Mã PIN bảo vệ danh tính (IP) trước khi nộp hồ sơ điện tử cho năm 2021 của họ. Nếu người nộp thuế có mã PIN IP, IRS sẽ xác minh danh tính của người nộp thuế thông qua mã PIN IP thay vì yêu cầu AGI của năm trước hoặc mã PIN tự chọn.

Kết luận

Trong tôi 2021 báo cáo thường niên, Tôi đã cầu xin IRS giải quyết những rào cản mà người đóng thuế gặp phải khi họ muốn khai thuế điện tử, đặc biệt khi bị từ chối do không thể đính kèm biểu mẫu hoặc lịch trình theo yêu cầu của IRS cùng với tờ khai. Để giảm bớt gánh nặng cho người nộp thuế và IRS, IRS nên tìm hiểu cách có thể giảm thiểu tỷ lệ xảy ra việc từ chối hồ sơ điện tử. IRS có thể giảm bớt một số trường hợp từ chối hồ sơ điện tử bằng cách hướng dẫn người nộp thuế và người khai thuế. Khi người nộp thuế và người khai thuế cố gắng nộp tờ khai điện tử nhưng tờ khai bị từ chối do vi phạm một hoặc nhiều quy tắc kinh doanh của MeF, cách hiệu quả nhất để liên lạc với họ là đưa ra cảnh báo rõ ràng về các vấn đề tiềm ẩn thông qua các sản phẩm phần mềm khai thuế. Quan hệ đối tác với ngành công nghiệp phần mềm là chìa khóa để đảm bảo rằng người đóng thuế và người khai thuế nhận được hướng dẫn mới nhất về cách giải quyết việc từ chối tệp điện tử để họ có thể thực hiện hành động khắc phục và nộp đơn điện tử.