Trong suốt nhiệm kỳ của mình với tư cách là Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia, tôi đánh giá cao việc trao đổi ý tưởng và thông tin liên tục với các đồng nghiệp IRS của tôi khi chúng tôi hợp tác làm việc để cải thiện trải nghiệm của người nộp thuế, bao gồm cả việc đẩy nhanh việc thanh toán tiền hoàn thuế cho người nộp thuế có quyền nhận chúng. Nhưng không phải lúc nào chúng ta cũng đồng ý về cách tiếp cận hoặc ưu tiên giống nhau.

Vào ngày 29 tháng 2023, tôi đã ban hành Chỉ thị ủng hộ người nộp thuế (TAD) cho IRS chỉ đạo IRS triển khai công nghệ quét để đọc máy các tờ khai thuế nộp bằng giấy kịp thời cho mùa nộp thuế năm 1. Cụ thể, TAD chỉ đạo IRS (2023) triển khai công nghệ để tự động hóa việc xử lý các tờ khai nộp bằng giấy được lập bằng phần mềm thuế (được gọi là tờ khai "v-coded") vào đầu mùa nộp thuế năm 2 và (2023) tự động hóa việc xử lý các tờ khai giấy viết tay vào đầu mùa nộp thuế năm 2024 nếu có thể hoặc, nếu không, vào đầu mùa nộp thuế năm XNUMX. Tôi đã giải thích chi tiết vấn đề này trong blog trước.

Vào ngày 18 tháng XNUMX, các Phó ủy viên của IRS trả lời tới TAD. Phản hồi cho biết IRS đang thử nghiệm một số chương trình thí điểm và mục tiêu của họ là đẩy nhanh “Thí điểm hoàn trả mã V” được mô tả trong phản hồi cho các khoản hoàn trả năm 2022. Tuy nhiên, đáng chú ý là phản hồi đã từ chối đưa ra cam kết triển khai công nghệ quét cho các bản trả về được mã hóa v đọc bằng máy và từ chối rõ ràng việc triển khai công nghệ quét để đọc các bản trả lời viết tay bằng máy. Phản hồi cho biết thêm IRS sẽ không thực hiện bất kỳ lựa chọn nào cho đến khi họ tin tưởng vào hệ thống phân phối.

Tôi hoàn toàn đồng ý rằng IRS nên chọn một hệ thống phân phối hiệu quả và đáng tin cậy, nhưng phản hồi của TAD không cung cấp thông tin cụ thể về những nỗ lực đang diễn ra của IRS, lịch trình áp dụng hệ thống phân phối để xử lý các tờ khai trên giấy tờ hoặc tỷ lệ phần trăm các tờ khai của năm 2022 mà hệ thống này dự đoán sẽ quét. Tôi đánh giá cao những nỗ lực của IRS với “Thí điểm dịch vụ quét hộp khóa” và khuyến khích tiếp tục thực hiện việc quét tờ khai. Nhưng thí điểm đó liên quan đến việc trả lại tiền mà người nộp thuế đang thanh toán. Sự chậm trễ trong việc xử lý chủ yếu gây tổn hại cho những người nộp thuế được hoàn tiền đến hạn và tôi muốn thấy IRS ưu tiên nỗ lực nộp hồ sơ bằng giấy Hoàn tiền trả lại.

Vào thứ Ba, do mức độ nghiêm trọng của vấn đề này và số lượng hồ sơ giấy tờ tồn đọng chưa từng có, tôi đã thực hiện một bước bất thường là hấp dẫn quyết định của các Phó Ủy viên để Ủy viên xem xét lại.

Trong blog này và vì lợi ích của sự minh bạch, tôi sẽ giải thích lý do. Trước khi đi vào chi tiết, tôi muốn dành một chút thời gian để ghi nhận và cảm ơn các nhân viên IRS trong Xử lý hồ sơ, các nhân viên IRS làm việc trong nhóm xử lý đột biến và ban quản lý IRS vì những nỗ lực không mệt mỏi của họ trong ba mùa nộp hồ sơ vừa qua nhằm khắc phục rất nhiều thách thức mà hồ sơ giấy đã đưa ra. Trong những chuyến thăm của tôi đến các trường, tôi rất hứng thú khi quan sát đạo đức làm việc của nhân viên và ban quản lý địa phương. Mặc dù công chúng có thể không quan sát được những nỗ lực hàng ngày của họ nhưng họ đã làm việc chăm chỉ để đương đầu với núi giấy khổng lồ và khó khăn đang chờ xử lý. Điều đó nói lên rằng, những người nộp thuế và nhân viên của chúng ta xứng đáng được hưởng 21^st quản lý thuế thế kỷ sử dụng công nghệ để hợp lý hóa việc quản lý thuế, đáng chú ý nhất là bằng cách hoàn thuế kịp thời. Tôi tin rằng các giám đốc điều hành và nhân viên của IRS hoàn toàn đồng ý với tuyên bố này. Vì vậy, tôi thất vọng về phản ứng của các Phó ủy viên đối với TAD của tôi.

Kể từ khi đại dịch COVID-19 bắt đầu, hàng chục triệu người nộp thuế đã gặp phải sự chậm trễ đáng kể trong việc nhận tiền hoàn thuế - một số phải chờ 10 tháng trở lên. Vào năm 2021, khoảng 17 triệu người nộp thuế cá nhân đã nộp tờ khai trên giấy gốc (Mẫu 1040) và khoảng 4 triệu người nộp thuế cá nhân đã nộp tờ khai trên giấy đã sửa đổi (Mẫu 1040-X), được xử lý giống như tờ khai trên giấy bất kể chúng được nộp bằng giấy hay điện tử. -nộp. Hàng triệu người nộp thuế là doanh nghiệp cũng đã nộp tờ khai thuế bằng giấy, trong đó nhiều người sử dụng lao động phải chờ đợi quá lâu để nhận được Tín dụng Thuế Giữ chân Nhân viên.

Trước đây tôi đã nói rằng tờ giấy đó là Kryptonite của IRS và IRS được chôn trong đó. Tờ khai trên giấy vẫn là gót chân Achilles của IRS vì IRS vẫn - vào năm 2022 - chưa triển khai công nghệ để máy đọc tờ khai trên giấy. Do đó, nhân viên phải gõ phím thủ công vào hệ thống IRS từng chữ số trên mỗi tờ khai. Việc sao chép dữ liệu thủ công không chỉ làm chậm trễ việc hoàn tiền mà còn xảy ra lỗi sao chép dữ liệu trên 22% số tờ khai thuế được xử lý bằng giấy vào năm ngoái, khiến người nộp thuế và IRS phải làm lại.

Tôi tin rằng có hai giải pháp khả thi để đẩy nhanh quá trình xử lý tờ khai thuế nộp trên giấy: (1) tự động hóa quy trình tiếp nhận dữ liệu hoặc (2) thuê thêm nhiều nhân viên và/hoặc thuê ngoài các công việc văn thư. Tự động hóa quá trình tiếp nhận dữ liệu chắc chắn là giải pháp tốt hơn và hiệu quả hơn. Công nghệ lỗi thời của IRS đã được nhiều người biết đến và việc thất bại trong việc tự động hóa quá trình xử lý tờ khai thuế trên giấy là một ví dụ điển hình về việc IRS tụt hậu so với các cơ quan quản lý thuế khác như thế nào. Như chúng tôi đã đưa tin trước đây, 17 cơ quan thuế tiểu bang đã sử dụng công nghệ quét để đọc tờ khai thuế trên giấy - 22 năm trước!

Trong năm tài chính 2017, IRS đã yêu cầu Quốc hội cấp 8.4 triệu USD để có thể triển khai mã vạch 2-D. Quốc hội không chấp nhận nguồn tài trợ nên IRS đã từ bỏ đề xuất này. Không rõ tại sao IRS, quản lý ngân sách vào thời điểm đó vượt quá 11 tỷ USD, lại không thể phân bổ lại nguồn tài trợ để trang trải chi phí thực hiện 8.4 triệu USD. Nếu làm như vậy, công nghệ này sẽ phải trả giá gấp nhiều lần. Trong nỗ lực giải quyết tình trạng tồn đọng xử lý tờ khai thuế trong năm nay, IRS đã đặt mục tiêu tuyển dụng gần 5,500 nhân viên cho chức năng Xử lý hồ sơ của mình. Nhiều người trong số này sẽ không cần tuyển dụng nếu quá trình lấy dữ liệu hoàn toàn tự động. Nếu bạn giả định nhằm mục đích minh họa rằng chi phí của một nhân viên Xử lý Hồ sơ được nạp đầy đủ là khoảng 40,000 USD (bao gồm tiền lương, phúc lợi và chi phí chung), thì rõ ràng là hàng năm chi phí trả lương cho nhân viên để sao chép các tờ khai thuế bằng giấy vượt quá đáng kể so với chi phí dự kiến ​​trước đó là 8.4 triệu USD cho việc triển khai mã vạch 2-D. Chưa kể IRS gặp khó khăn trong việc tuyển dụng nhân viên Xử lý Hồ sơ, đến nay mới đạt được 55% mục tiêu.

Quan trọng hơn từ góc độ của người nộp thuế, IRS đã đặt mục tiêu giải quyết các tờ khai thuế tồn đọng trên giấy vào cuối năm nay, nhưng vẫn chưa rõ liệu mục tiêu này có thành công hay không. Tại thời điểm viết bài này, vẫn còn sự mất cân bằng đáng kể giữa số lượng tờ khai nộp trên giấy mà IRS phải xử lý và tốc độ xử lý của IRS. IRS đã xử lý 4.7 triệu Biểu mẫu 1040 được nộp bằng giấy tồn đọng từ năm 2021 đến năm 2022 và không thể hoàn tất việc xử lý các tờ khai này cho đến cuối tháng 2022 năm 2022. Đối với năm XNUMX, IRS đã dự họ sẽ nhận được khoảng 13.2 triệu Biểu mẫu 1040 trên giấy (bao gồm cả các tờ khai được gia hạn từ nay đến ngày 15 tháng 4.2), 1040 triệu tờ khai thuế thu nhập cá nhân sửa đổi (Mẫu 17.4-X) và hàng triệu tờ khai thuế kinh doanh. Với nhiều hồ sơ khai thuế dự kiến ​​sẽ được nộp vào cuối năm, tổng số hồ sơ tồn đọng xử lý hồ sơ giấy tờ của IRS đứng ở mức 1 triệu hồ sơ tính đến ngày XNUMX tháng XNUMX.

Chỉ tập trung vào Biểu mẫu 1040, điều đó có nghĩa là IRS sẽ phải xử lý 13.2 triệu Biểu mẫu 1040 bằng giấy trong nửa cuối năm 2022 – gần gấp ba tốc độ của họ trong nửa đầu năm. Nói cách khác, IRS sẽ phải xử lý trung bình khoảng 525,000 Biểu mẫu 1040 được nộp bằng giấy mỗi tuần trong nửa cuối năm 2022 để loại bỏ tình trạng tồn đọng. IRS tiếp tục khám phá các lựa chọn để áp dụng các nguồn lực bổ sung nhằm tăng số lượng tờ khai được xử lý vào cuối năm. Tuy nhiên, tính đến ngày 15 tháng 1040, họ đã xử lý trung bình hàng tuần các Biểu mẫu 295,000 được nộp bằng giấy trong bốn tuần trước đó chỉ là XNUMX. Mặc dù tất cả chúng ta đều hy vọng IRS có thể giải quyết lượng tồn đọng trong năm nay, nhưng tôi thường nói rằng hy vọng đó không phải là một kế hoạch kinh doanh.

Từ góc độ người nộp thuế, giải quyết các hồ sơ tồn đọng trong xử lý giấy tờ và thanh toán các khoản hoàn trả kịp thời phải là Công việc Số một đối với IRS. Nhiều ưu tiên về công nghệ thông tin của IRS nhất thiết phải mất nhiều năm để phát triển và thực hiện. Công nghệ quét không nhất thiết phải là một. Việc triển khai ngay công nghệ soi chiếu sẽ đạt được 1 mục tiêu: (2) đẩy nhanh quá trình xử lý tờ khai thuế; (3) hoàn trả kịp thời cho người nộp thuế; (4) giảm đáng kể hoặc loại bỏ các lỗi sao chép dữ liệu gây gánh nặng cho cả người nộp thuế và IRS; và (XNUMX) cho phép IRS phân công lại nhân viên Xử lý Hồ sơ cho các nhiệm vụ khác không thể tự động hóa, chẳng hạn như trả lời các cuộc gọi điện thoại của người nộp thuế hoặc xử lý thư từ của người nộp thuế.

Tôi mong muốn được tiếp tục đối thoại và trao đổi ý kiến ​​với các đồng nghiệp IRS của mình khi chúng tôi nỗ lực loại bỏ những thách thức trong việc xử lý giấy tờ và cung cấp cho người nộp thuế dịch vụ mà họ mong đợi và xứng đáng được hưởng.