IRS đã khá giỏi trong việc xử lý tờ khai và cấp tiền hoàn lại một cách nhanh chóng và hầu hết người nộp thuế trong mùa khai thuế này đều không gặp vấn đề gì. Hơn 90 phần trăm người nộp thuế nộp tờ khai điện tử. Những người nộp thuế này thường nhận được tiền hoàn lại trong vòng ba tuần, đôi khi thậm chí dưới một tuần và những người nộp tờ khai bằng giấy thường nhận được tiền hoàn lại trong vòng sáu tuần. Phần lớn những người nộp thuế không gặp vấn đề có thể ít suy nghĩ về cách xử lý tiền lãi của họ.

Nhưng mỗi mùa khai thuế, hàng triệu người nộp thuế bị chậm hoàn thuế và tự hỏi: “Điều gì đã xảy ra với tờ khai thuế của tôi và khi nào tôi sẽ nhận được tiền hoàn thuế?”

Như đã đề cập trong blog trước (Blog NTA: Mùa nộp đơn năm 2021 gặp nhiều khó khăn trên đường: Phần I), số lượng tiền lãi bị trả chậm trong năm nay lớn hơn đáng kể và thời gian trả lại hàng bị chậm trễ cũng dài hơn những năm trước. Những sự chậm trễ này chủ yếu có thể là do các tình huống đỉnh điểm như các vấn đề liên quan đến đại dịch, những thay đổi vào phút cuối đối với luật thuế và cắt giảm nhân sự. Các yếu tố tăng nặng thứ cấp bao gồm việc giảm ngân sách của IRS trong nhiều năm và các hệ thống và công nghệ lỗi thời. Tính đến ngày 1 tháng 2021 năm XNUMX, hàng triệu tờ khai vẫn còn tồn đọng trong các chức năng của IRS, bao gồm:

• 8.8 triệu tờ khai trong Hệ thống giải quyết lỗi IRS (ERS);
• 15.8 triệu tờ khai năm 2019 và 2020; Và
• 5.5 triệu tờ khai có lỗi xử lý hoặc nghi ngờ có vấn đề về đánh cắp danh tính cần có phản hồi từ người nộp thuế.

Điều này có nghĩa là IRS hiện đang giữ tổng cộng hơn 30 triệu tờ khai để xử lý thủ công, khiến hàng triệu người đóng thuế không nhận được khoản tiền hoàn lại cần thiết trong thời điểm kinh tế khó khăn này.

Bạn có bao giờ thắc mắc điều gì sẽ xảy ra với tờ khai thuế của mình sau khi bạn đặt nó vào hộp thư hoặc nhập nút gửi để trả lại tờ khai điện tử của mình không?

Để giúp người nộp thuế hiểu rõ hơn về sự phức tạp của quá trình xử lý tờ khai và quan trọng hơn là hiểu được điều gì đang cản trở những tờ khai này hoặc điều gì có thể xảy ra với họ sau khi bị đình chỉ, chúng tôi đưa ra một cuộc thảo luận cấp cao về hành trình của tờ khai thuế.

Trạm xử lý: Đánh giá mức hoàn trả đầu tiên diễn ra ngay cả trước khi họ đăng lên hệ thống IRS

Sau khi tờ khai được nộp cho IRS và trước khi đăng lên hệ thống IRS, tờ khai sẽ trải qua một loạt đánh giá để đảm bảo thông tin trên tờ khai là chính xác. Nhiều đánh giá trong số này là các quy trình hệ thống tự động trong khi các quy trình khác, do hệ thống lỗi thời của IRS, buộc phải duy trì thủ công bao gồm cả việc tải hồ sơ giấy lên. Giả sử không có vấn đề nào được xác định, khoản hoàn trả sẽ được xử lý và nếu khoản hoàn trả thích hợp, khoản tiền hoàn lại sẽ được thực hiện dưới dạng tiền gửi trực tiếp nếu người nộp thuế cung cấp thông tin định tuyến ngân hàng của họ, được phát hành dưới dạng séc hoặc được nạp vào thẻ ghi nợ trả trước. Nếu đến hạn thanh toán, IRS sẽ gửi thông báo và yêu cầu thanh toán. Phần lớn lợi nhuận được nộp sẽ di chuyển qua hệ thống mà không gặp trở ngại nào. Cho đến nay, IRS đã xử lý 116 triệu tờ khai và hoàn lại 85 triệu. Nhưng năm nay, IRS đang phải đối mặt với số lượng hồ sơ khai thuế chưa từng có đòi hỏi phải xem xét thủ công, làm chậm quá trình hoàn tiền. Các đường vòng phổ biến nhất mà việc hoàn trả có thể thực hiện trước khi được xử lý bao gồm:

• ERS;
• Trả lại bị từ chối;
• Trả lại không thể đăng được; Và
• Nghi ngờ có hành vi trộm cắp danh tính.

Vì vậy, điều này có nghĩa là gì?

Hệ thống giải quyết lỗi

Như đã đề cập trong phần một của blog “Những va chạm trên đường”, ERS xác định một cách có hệ thống các lỗi tiềm ẩn xảy ra trên tờ khai của người đóng thuế và sau đó yêu cầu nhân viên xem xét thủ công để giải quyết (các) lỗi đã xác định. Trong mùa khai thuế thông thường, ERS có thể nhanh chóng xác định xem có sai sót nào xảy ra hay không và chuyển tờ khai trong quá trình này - nhưng mùa khai thuế này không hề điển hình. Nhân viên sẽ xem xét và giải phóng khoản hoàn trả theo cách thủ công hoặc xác nhận lỗi. Nếu sai sót được xác nhận, một thông báo sẽ được gửi đến người nộp thuế để yêu cầu thêm thông tin hoặc thông báo cho người nộp thuế rằng lỗi đã được sửa thông qua cơ quan quản lý lỗi toán học của IRS. (Thông tin thêm về thẩm quyền xử lý lỗi toán học sẽ được trình bày trong bài đăng trên blog tiếp theo.) Tuy nhiên, việc cắt giảm nhân sự kết hợp với việc xem xét thủ công tất cả các tờ khai khi có sự khác biệt trong Tín dụng giảm giá phục hồi (RRC) hoặc khi người nộp thuế quyết định sử dụng thu nhập năm 2019 cho mục đích này việc yêu cầu Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được hoặc Tín dụng Thuế Trẻ em Bổ sung, đã dẫn đến việc IRS tạm dừng khai thuế cho đến khi họ có thể khai thác chúng.

Có ba kết quả có thể xảy ra khi ERS xem xét lợi nhuận. Kết quả tốt nhất có thể có cho người nộp thuế là thông tin trên tờ khai được xác minh và tiền hoàn lại được giải phóng. Hai khả năng còn lại có thể dẫn đến sự chậm trễ hơn nữa và có thể yêu cầu hành động nghiêm khắc từ phía người nộp thuế. Nếu lỗi được xác định theo IRC § 6213(g), IRS, sử dụng thẩm quyền về lỗi toán theo IRC § 6213(b), có thể đánh giá tóm tắt các lỗi toán học hoặc văn thư xuất hiện trên tờ khai, điều này có thể làm giảm số tiền hoàn trả được phát hành hoặc tăng số thuế phải nộp. Bất kỳ khoản tăng nghĩa vụ thuế nào sẽ được đánh giá mà không đưa ra thông báo thiếu hụt theo luật định. Nếu người nộp thuế không đồng ý với đánh giá này, người đó phải yêu cầu giảm bớt trong vòng 60 ngày kể từ khi thông báo được gửi, từ đó bắt đầu các thủ tục thiếu hụt thông thường. Việc không yêu cầu giảm thuế trong khoảng thời gian 60 ngày sẽ dẫn đến việc phần thuế còn lại vẫn được ấn định và sẽ cấm người nộp thuế tranh chấp trách nhiệm pháp lý tại Tòa án Thuế Hoa Kỳ, diễn đàn duy nhất không yêu cầu người nộp thuế phải nộp thuế trước khi kiện tụng.

Tính đến ngày 6 tháng 2020, IRS đã gửi khoảng năm triệu thông báo lỗi toán trong năm nay, bao gồm cả năm tài chính XNUMX và tờ khai năm trước. Cho đến nay, hơn bốn triệu tờ khai có lỗi RRC, bao gồm những người phụ thuộc được liệt kê trên nhiều tờ khai, số An sinh xã hội bị thiếu hoặc không hợp lệ hoặc Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân không có dấu hiệu quân đội, những cá nhân đã chết trước kỳ tính thuế, những người phụ thuộc vượt quá giới hạn độ tuổi hoặc số lượng RRC được tính toán không chính xác. Tất cả các khoản hoàn trả này sẽ yêu cầu xử lý thủ công và đưa ra thông báo lỗi toán học. Thật không may, những người nộp thuế nhận được những thông báo này có thể không phải lúc nào cũng hiểu rõ về cách IRS điều chỉnh tờ khai và chính xác họ cần phải làm gì để tranh chấp. Như TAS đã thảo luận trước đây, các thông báo lỗi toán học có thể phức tạp và khó hiểu. Bạn có thể đọc thêm về điều này trong Người ủng hộ người nộp thuế quốc gia Báo cáo thường niên năm 2014 trước Quốc hội và trong Tập 3 của Báo cáo mục tiêu quốc gia ủng hộ người nộp thuế năm tài chính 2020 trước Quốc hội, và hãy theo dõi bài đăng blog trong tương lai thảo luận về các thông báo lỗi toán học cũng như những gì người hành nghề và người đóng thuế cần làm để bảo vệ quyền lợi của mình.

Trả lại bị từ chối

Nếu IRS không có quyền tự động sửa lỗi toán học thì IRS sẽ gửi tờ khai về chức năng “Từ chối”. Thông thường nhất, đây là những bản khai thuế bị thiếu bảng kê hoặc khi người đóng thuế đã bỏ qua Mẫu 8962, Tín dụng Thuế Phí bảo hiểm và Mẫu 1095-A, Tuyên bố Thị trường Bảo hiểm Y tế, cả hai đều cần thiết để đối chiếu tín dụng thuế phí bảo hiểm với phí bảo hiểm tạm ứng. tín dụng thuế. Thông thường, trong trường hợp này, IRS sẽ gửi cho người nộp thuế Thư 12C, Tờ khai cá nhân chưa hoàn chỉnh để xử lý, cho người đó 20 ngày để cung cấp các tài liệu còn thiếu. Nếu người đóng thuế không phản hồi trong khung thời gian đó, khoản hoàn trả sẽ được điều chỉnh, có thể dẫn đến khoản tiền hoàn lại bị giảm hoặc trách nhiệm pháp lý tăng lên.

Người nộp thuế không nên bỏ qua thư từ IRS. Nó có thể cung cấp câu trả lời về lý do khoản tiền hoàn lại bị trì hoãn và những gì cần phải làm để tạo ra khoản hoàn trả đó.

Trả lại không thể đăng

Đường vòng tiếp theo có thể xảy ra đối với tờ khai của người nộp thuế - và có lẽ là ít phổ biến nhất - là nếu tờ khai không thể được xử lý. Đây thường là những tờ khai bằng giấy được đưa vào Đơn vị Không thể đăng được. Trả hàng điện tử trong những trường hợp này thường bị từ chối ngay từ đầu bằng chức năng “Từ chối”. Các tờ khai thuế không thể gửi được thường do thực thể có vấn đề về mã số, tên hoặc cả hai của người nộp thuế. Ví dụ: một người nộp thuế mới kết hôn ký tờ khai thuế bằng họ của người phối ngẫu mới. Tuy nhiên, tờ khai không thể đăng vì họ trên tờ khai của cô ấy không khớp với tên trong hồ sơ trong cơ sở dữ liệu IRS và Cơ quan An sinh Xã hội (SSA). IRS sẽ gửi cho người nộp thuế một lá thư thông báo về vấn đề này và hướng dẫn họ liên hệ với SSA để cập nhật hồ sơ với tên mới của họ.

Nghi ngờ trộm cắp danh tính

Cuối cùng, tờ khai của người nộp thuế sẽ được sàng lọc và có thể được chọn để nghi ngờ có hành vi trộm cắp danh tính nếu bộ lọc phát hiện hành vi trộm cắp danh tính/lừa đảo của IRS xác định các vấn đề với tờ khai cần được xem xét kỹ lưỡng hơn. Tại thời điểm này, tờ khai đã được chọn để xem xét bởi Chương trình bảo vệ người nộp thuế (TPP), sau đó sẽ gửi cho người nộp thuế một lá thư yêu cầu họ xác thực danh tính của mình qua điện thoại, trực tuyến hoặc bằng cách đến gặp Người nộp thuế. Trung tâm hỗ trợ. Từ ngày 1 tháng 2021 năm 6 đến ngày 2021 tháng 2.9 năm 1.2, IRS đã chọn khoảng 1.7 triệu tờ khai thuế cho TPP, trong đó XNUMX triệu tờ khai đã được xác minh là trộm cắp không xác định danh tính, còn lại XNUMX triệu tờ khai bị nghi ngờ đánh cắp danh tính vẫn còn trong kho. Xin nhắc lại, nếu người nộp thuế nhận được thư từ IRS, họ nên xem xét và phản hồi sớm nhất có thể để giải quyết vấn đề đã xác định.

Trong loạt blog sắp tới, tôi sẽ đi sâu vào các quy trình riêng lẻ này, cảnh báo người nộp thuế về những trở ngại có thể xảy ra đồng thời đưa ra khuyến nghị về cách có thể cải thiện các quy trình này. Trong khi chờ đợi, điều quan trọng cần rút ra là nếu người nộp thuế nhận được một trong những thông báo này, họ cần hết sức chú ý đến những thông tin mà IRS có thể yêu cầu và khung thời gian họ phải phản hồi.

Để có mô tả trực quan về quy trình IRS này, hãy truy cập Lộ trình của người nộp thuế trên trang web TAS và chọn Xử lý tờ khai thuế.

Kết luận và đề nghị

Tờ khai của người nộp thuế có thể tránh hoàn toàn con đường dài và đẹp đẽ xuyên qua mê cung IRS hoặc họ có thể phải chịu một hoặc nhiều đánh giá được đề cập ở trên. Nếu sau này, việc hoàn thuế của người nộp thuế sẽ bị trì hoãn ngoài thời gian xử lý thông thường.

Người nộp thuế có tờ khai thuế phải tuân theo một trong các quy trình xem xét này sẽ bắt đầu thắc mắc: tiền hoàn lại của tôi ở đâu? IRS xử lý các tờ khai đã nộp này trên cơ sở nhập trước, xuất trước và dự kiến ​​sẽ hoàn thành việc giải quyết các hồ sơ tồn đọng vào mùa hè này. Trong lúc đó, người nộp thuế sẽ không nhận được thông tin từ IRS cho đến khi thông tin về tờ khai được xác minh nội bộ và khoản tiền hoàn lại được giải phóng hoặc IRS gửi thư yêu cầu thông tin bổ sung để hoàn tất quá trình xử lý tờ khai của họ. Trong khi tiền lãi của họ đang nằm trong kho thuế, người nộp thuế gần như không biết gì và đang kiểm tra hộp thư, kiểm tra thông tin ngân hàng của họ, vẫn tự hỏi điều gì đã xảy ra với tiền lãi của họ và hỏi khi nào họ sẽ nhận được tiền hoàn lại. Nhiều người đóng thuế đang sử dụng công cụ Where's My Refund và ứng dụng IRS2Go của IRS, công cụ này chỉ cho người đóng thuế biết khoản tiền hoàn lại của họ vẫn đang được xử lý. Nhưng họ không được thông báo về lý do của sự chậm trễ hoặc khi nào khoản tiền hoàn lại sẽ được cấp. Công cụ và ứng dụng chỉ được cập nhật khi việc hoàn trả được xử lý cuối cùng. Người nộp thuế thường xuyên kiểm tra công cụ hoặc ứng dụng và háo hức chờ đợi thông báo rằng khoản tiền hoàn lại của họ đã được cấp.

Hơn nữa, việc gọi cho IRS khó có thể mang lại thông tin bổ sung vì cho đến ngày 8 tháng 2021 năm 15, IRS đã báo cáo mức dịch vụ (LOS) trên đường dây điện thoại Quản lý Tài khoản của mình là 70%. Chỉ có 1040% cuộc gọi của người nộp thuế đến được với người hỗ trợ qua điện thoại và ở thời điểm thấp nhất, đại diện dịch vụ khách hàng của IRS chỉ trả lời khoảng 50% trong số khoảng XNUMX triệu cuộc gọi của người nộp thuế tới XNUMX đường dây điện thoại của IRS, trong đó IRS báo cáo LOS chính thức là XNUMX%. . Nói cách khác, cứ XNUMX cuộc gọi thì chỉ có khoảng một cuộc gọi đến được nhân viên hỗ trợ qua điện thoại. Và ngay cả khi người nộp thuế có thể liên hệ với IRS, người hỗ trợ có thể sẽ không thể xác định được lý do tại sao tờ khai lại bị treo. Điều này khiến người nộp thuế không có câu trả lời và vẫn thất vọng khi cố gắng xác định xem điều gì đã xảy ra, nguyên nhân của sự chậm trễ và thời gian hoàn trả dự kiến ​​của họ.

IRS đã đăng một số thông tin xử lý hoàn trả chung. Trang Hoạt động của IRS trong thời kỳ dịch bệnh COVID-19 nhưng không bao gồm bất kỳ con số cụ thể nào liên quan đến các quy trình này để cung cấp thêm ngữ cảnh và trang này không chứa thông tin cụ thể về nơi IRS đang xử lý hồ sơ khai thuế tồn đọng (ví dụ, nó đã bắt đầu khai thuế được nộp vào tháng 2021 năm 2). TAS khuyến nghị IRS xem xét việc bổ sung các con số cụ thể cho từng giai đoạn của quy trình để có thể cập nhật hàng tuần với ngày nhận được các tờ khai thuế mà IRS hiện đang thực hiện. Điều này sẽ đảm bảo người nộp thuế biết IRS đang xử lý các khoản hoàn trả này và có thể cung cấp cho họ một số ước tính khi IRS sẽ hoàn lại tiền cho họ. TAS cũng khuyến nghị IRS nên cải thiện tính năng Where's My Refund trên IRS.gov và trên ứng dụng IRSXNUMXGo để cung cấp thông tin cụ thể hơn cho người nộp thuế về trạng thái khoản hoàn trả của họ.

Điểm dừng tiếp theo ở vòng đời của sự trở lại sẽ bao gồm thảo luận về các vấn đề trước và sau khi đánh giá, bao gồm sàng lọc tờ khai để phát hiện gian lận có thể xảy ra, kiểm tra tờ khai, đánh giá thuế và thu nợ còn tồn đọng.

Để có mô tả trực quan về các quy trình IRS này, hãy truy cập Lộ trình của người nộp thuế trên trang web của TAS.