Vào thứ Tư, ngày 12 tháng 2022 năm 2021, tôi đã công bố Tuyên bố ủng hộ người nộp thuế quốc gia năm XNUMX Báo cáo thường niên trước Quốc hội và ấn bản thứ năm của Cuốn sách màu tím của Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia, trong đó trình bày các khuyến nghị pháp lý nhằm tăng cường quyền của người nộp thuế và cải thiện công tác quản lý thuế cho tất cả người nộp thuế.

Không có cách nào phủ định năm 2021 trong quản lý thuế. Đó là năm thử thách nhất mà người nộp thuế và chuyên gia thuế từng trải qua - quá trình xử lý và hoàn thuế bị chậm trễ kéo dài, khó liên hệ với IRS qua điện thoại, thư từ chưa được xử lý trong nhiều tháng, thông báo thu nợ được ban hành trong khi thư từ của người nộp thuế đang chờ xử lý, thông tin hạn chế hoặc không có về Tiền hoàn lại của tôi ở đâu? công cụ để trả lại hàng chậm, và – để tiết lộ đầy đủ – khó nhận được sự hỗ trợ kịp thời từ TAS.

Đáng khen ngợi là IRS đã hoạt động tốt trong những hoàn cảnh khó khăn. Kể từ khi bắt đầu đại dịch, nó đã triển khai các chương trình quan trọng do Quốc hội ban hành, bao gồm phát hành 478 triệu Khoản thanh toán Tác động Kinh tế với tổng trị giá 812 tỷ USD và gửi các khoản thanh toán Tín dụng Thuế Trẻ em Tạm ứng (AdvCTC) cho hơn 36 triệu gia đình với tổng trị giá hơn 93 tỷ USD.

Tuy nhiên, dịch vụ của người nộp thuế là tồi tệ nhất từng có. Sự kết hợp giữa sự chậm trễ trong việc xử lý và các câu hỏi về các chương trình mới như AdvCTC đã khiến số lượng cuộc gọi điện thoại của IRS tăng gần gấp ba lên 282 triệu cuộc gọi và đại diện dịch vụ khách hàng chỉ trả lời 11% số cuộc gọi đó. Người nộp thuế và các chuyên gia về thuế cảm thấy thất vọng và không hài lòng là điều dễ hiểu. Suy cho cùng, thật khó để tuân thủ luật thuế khi bạn không thể nhận được câu trả lời kịp thời cho câu hỏi của mình.

Tương tự, IRS phải mất nhiều tháng để xử lý phản hồi của người nộp thuế đối với các thông báo, khiến việc hoàn tiền càng bị trì hoãn. IRS mất trung bình 199 ngày để xử lý phản hồi của người nộp thuế đối với các điều chỉnh được đề xuất, tăng từ 74 ngày trong năm tài chính 2019, năm gần đây nhất trước đại dịch. Trong nhiều trường hợp, nếu IRS không xử lý phản hồi của người nộp thuế thì các quy trình tự động sẽ thực hiện hành động bất lợi hoặc không giải phóng khoản hoàn trả. Và khi người nộp thuế cố gắng kiểm tra trạng thái khoản tiền hoàn lại của họ trên trang Hoàn tiền của tôi ở đâu? công cụ này hơn 632 triệu lần vào năm ngoái, công cụ này thường không cung cấp thông tin về các tờ khai chưa được xử lý hoặc giải thích tình trạng chậm trễ, lý do chậm trễ, vị trí của tờ khai trong quy trình xử lý hoặc những hành động mà người nộp thuế cần thực hiện, nếu có .

Chúng tôi đã viết sâu về những vấn đề này trong Báo cáo thường niên gửi Quốc hội, trong đó chúng tôi xác định mười vấn đề nghiêm trọng nhất mà người nộp thuế đang gặp phải trong năm nay: sự chậm trễ trong việc xử lý và hoàn thuế; tuyển dụng, tuyển dụng và đào tạo nhân viên; dịch vụ điện thoại và trực tiếp cho người đóng thuế; minh bạch và rõ ràng; sự chậm trễ trong mùa nộp đơn; hạn chế của tài khoản người nộp thuế trực tuyến; những hạn chế trong liên lạc kỹ thuật số của người nộp thuế, bao gồm cả email; rào cản nộp đơn điện tử; kiểm tra thư tín; và tác động của chính sách thu đối với người nộp thuế có thu nhập thấp. Chúng tôi cũng đưa ra các khuyến nghị hành chính để IRS xem xét giải quyết các vấn đề.

Theo quy định, chúng tôi giải quyết mười vấn đề về thuế bị kiện tụng nhiều nhất ở tòa án liên bang. Trong lịch sử, TAS đã sử dụng cơ sở dữ liệu nghiên cứu pháp lý thương mại để xem xét các ý kiến ​​được công bố tại nhiều tòa án nhằm xác định mười vấn đề được tranh tụng nhiều nhất. Để có cái nhìn rộng hơn về kiện tụng thuế, năm nay TAS đã sử dụng phương pháp kết hợp bằng cách xem xét khoảng 28,000 người nộp thuế khởi kiện Tòa án Thuế trong năm tài chính (FY) 2021. Chúng tôi tin rằng việc phân tích các vấn đề nêu trong thông báo thiếu sót của hàng nghìn Tòa án Thuế kiến nghị đưa ra cái nhìn chính xác hơn về vấn đề kiện tụng hơn là phân tích vài trăm ý kiến ​​được đưa ra.

Trong tạp chí Sách tím, Tôi đề xuất 68 kiến ​​nghị lập pháp để Quốc hội xem xét. Mặc dù những điều này không đề cập đến mọi vấn đề nhưng chúng tôi cho rằng Quốc hội có thể và nên xem xét chúng để giải quyết các vấn đề mà chúng tôi đã xác định. Những khuyến nghị này bao gồm nhưng không giới hạn ở:

• Cung cấp đủ kinh phí cho IRS để cải thiện dịch vụ dành cho người nộp thuế và hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin của IRS;
• Kéo dài thời gian nhận tiền hoàn thuế khi IRS hoãn thời hạn nộp thuế, như đã từng làm vào năm 2020 và 2021 do đại dịch;
• Cho phép IRS thiết lập các tiêu chuẩn tối thiểu cho người khai thuế được trả lương;
• Mở rộng thẩm quyền xét xử các trường hợp hoàn thuế của Tòa án Thuế Hoa Kỳ;
• Tái cơ cấu Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC) để giúp người nộp thuế đơn giản hơn và giảm các khoản thanh toán không phù hợp;
• Sửa đổi IRC §6402(a) để cấm bù đắp phần Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được trong khoản hoàn thuế; Và
• Mở rộng việc bảo vệ quyền của người nộp thuế bằng cách tăng cường chương trình Phòng khám cho người nộp thuế thu nhập thấp.

Xin gửi lời cảm ơn đặc biệt tới toàn bộ nhóm Báo cáo thường niên gửi tới Quốc hội và tất cả nhân viên TAS và IRS, những người đã đóng vai trò trong việc phát triển và cung cấp báo cáo. Có rất nhiều người đóng góp vào sự thành công của báo cáo. Tôi đặc biệt đánh giá cao thời gian, sự cống hiến và chuyên môn của họ. Đây là nỗ lực của nhóm trong suốt cả năm để báo cáo này được gửi tới Quốc hội vào tháng Giêng.

Chúng tôi ở TAS tiếp tục là người ủng hộ người nộp thuế. Báo cáo này là một trong những công cụ chúng tôi sử dụng để khuyến khích IRS thực hiện các thay đổi hành chính và Quốc hội xem xét cách IRS có thể thay đổi luật vì lợi ích của người nộp thuế. Tôi khuyến khích bạn dành chút thời gian để xem qua Báo cáo thường niên năm 2021 trước Quốc hội (hoặc có thể là Báo cáo tóm tắt) Và Cuốn sách màu tím 2022 và bắt đầu đối thoại về cách chúng ta có thể cùng nhau nỗ lực cải thiện dịch vụ cho người đóng thuế và quản lý thuế.

Một điều đáng buồn là tôi muốn ghi nhận sự qua đời của Bill Hoffman, phóng viên IRS cấp cao lâu năm về Ghi chú Thuế. Chúng tôi ở TAS đã làm việc với Bill trong nhiều năm và Bill đã trình bày chi tiết các báo cáo hàng năm của chúng tôi và luôn sẵn sàng bắt đầu đối thoại. Bill không bao giờ cắt lời, hỏi những câu hỏi mà đối tượng phỏng vấn của anh không muốn nghe, và đặt câu hỏi gay gắt về các chính sách và thủ tục của IRS. Nhưng tất cả đều được thực hiện để giúp công chúng hiểu rõ hơn về hoạt động quản lý thuế và xác định các lĩnh vực mà thủ tục IRS chưa đáp ứng được nhu cầu và mong đợi của người nộp thuế. Ông sẽ được bỏ qua.