Diễn đàn Thuế Toàn quốc IRS đã trực tiếp hoạt động trở lại vào mùa hè này sau ba năm hoạt động trực tuyến trong thời kỳ đại dịch. Tại mỗi diễn đàn trong số năm diễn đàn thuế được tổ chức trên khắp đất nước, tôi đã vinh dự được tổ chức một loạt sự kiện tại tòa thị chính, nơi tôi được nghe trực tiếp từ các chuyên gia thuế về các vấn đề khiến họ và những người đóng thuế mà họ đại diện phải ợ chua.
Với tư cách là Người đại diện cho Người nộp thuế Quốc gia, một trong những vai trò của tôi (và vai trò của Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS)) là đóng vai trò là “tiếng nói của người nộp thuế” trong IRS. Như tôi thường nói, “Tôi không thể trở thành tiếng nói nếu tôi không lắng nghe”. Trong suốt mùa hè, tôi đã nghe thấy nhiều vấn đề tương tự mà các chuyên gia thuế đang gặp phải từ bờ biển này sang bờ biển khác.
Một trong những kế hoạch hành động của tôi từ những buổi lắng nghe đó là trực tiếp đưa những gì chúng tôi đã học được đến các đối tác của mình tại IRS để tìm giải pháp và khuyến khích truyền thông và giáo dục bổ sung để thông báo cho những người hành nghề và khách hàng của họ về những thách thức đang chờ xử lý. Chúng tôi cũng muốn trao quyền cho các đối tác hành nghề thuế của mình những thông tin có thể giúp họ giải quyết các vấn đề nảy sinh trong các cuộc trò chuyện tại tòa thị chính của chúng tôi. Trong loạt blog này, chúng tôi chia nhỏ các câu hỏi và chủ đề điển hình nhất đã nảy sinh và sẽ cung cấp tài nguyên để giúp những người nộp thuế và chuyên gia thuế khác đang gặp phải những trở ngại tương tự.
Dành cho những người đã tham gia cùng tôi: Cảm ơn bạn đã tham dự và tham gia Chuỗi Tòa thị chính NTA
Trước khi đi sâu vào các câu hỏi, tôi muốn cảm ơn các chuyên gia thuế đã tham gia vào các tòa thị chính, đặt những câu hỏi hay và chia sẻ kinh nghiệm của họ khi làm việc với các văn phòng hỗ trợ người nộp thuế ở địa phương của chúng ta. Không ai trong chúng tôi tại TAS hoặc IRS có thể thực hiện công việc của mình nếu không có các chuyên gia thuế và các bên liên quan trong ngành thuế của chúng tôi. Họ là tai mắt của chúng tôi và những trải nghiệm trực tiếp của họ là vô giá để giúp tôi, TAS và IRS phục vụ người nộp thuế tốt hơn. Vì vậy, cảm ơn bạn đã đưa ra những câu hỏi khó, chia sẻ thời gian và mọi việc bạn làm để hỗ trợ hệ thống thuế của chúng ta. Và xin gửi lời cảm ơn đến những người đã chia sẻ ví dụ về những nỗ lực thành công của nhân viên TAS tại địa phương của chúng tôi trong việc giải quyết các vấn đề cho khách hàng của họ.
Bởi vì có rất nhiều vấn đề quan trọng đã được nêu ra tại các tòa thị chính nên chúng tôi sẽ giải quyết chúng trong một blog gồm hai phần. Ở đây, trong Phần một, chúng tôi sẽ đề cập đến những câu hỏi và vấn đề hàng đầu liên quan đến đại dịch mà các chuyên gia thuế và khách hàng của họ vẫn đang gặp khó khăn trong việc giải quyết. Trong Phần Hai, chúng tôi sẽ đi sâu hơn vào các câu hỏi liên quan đến việc chuẩn bị và xử lý tờ khai thuế, giải quyết những lo ngại về một số biểu mẫu, thông báo và thư của IRS cũng như cung cấp các tài nguyên hữu ích.
Tín dụng giữ chân nhân viên
Không có gì ngạc nhiên khi có rất nhiều cuộc thảo luận tại các diễn đàn thuế liên quan đến Tín dụng giữ chân nhân viên (ERC). ERC là khoản tín dụng thuế được hoàn lại trong thời kỳ đại dịch nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp và tổ chức được miễn thuế tiếp tục trả lương cho nhân viên trong thời gian ngừng hoạt động vì COVID-19 hoặc các doanh nghiệp bị sụt giảm đáng kể về tổng doanh thu. Ngoài ra, người sử dụng lao động có thể đủ điều kiện nhận ERC nếu họ mở một doanh nghiệp khởi nghiệp phục hồi đủ điều kiện. Để tăng thêm độ phức tạp, các yêu cầu về tính đủ điều kiện sẽ khác nhau, tùy thuộc vào giai đoạn nào trong năm 2020 hoặc 2021 mà ERC đang được yêu cầu.
Đáng buồn thay, khoản tín dụng này đã trở thành tâm điểm của những nhà tiếp thị hung hãn và những kẻ lừa đảo hứa hẹn sẽ thanh toán khoản tín dụng cho người sử dụng lao động dựa trên các yêu cầu về tính đủ điều kiện và tính toán tín dụng không chính xác. Tại các diễn đàn thuế, chúng tôi đã nghe ý kiến từ các chuyên gia thuế, những người lo ngại về làn sóng quảng cáo lừa đảo và đang tìm kiếm hướng dẫn về cách bảo vệ khách hàng của họ khỏi trở thành nạn nhân của một vụ lừa đảo ERC.
Để đáp lại sự gia tăng của các tuyên bố có vấn đề, IRS đã công bố vào ngày 14 tháng XNUMX, lệnh cấm xử lý mọi yêu cầu ERC mới cho đến ít nhất là cuối năm nay. Hành động này nhằm bảo vệ các chủ doanh nghiệp nhỏ trung thực và cho IRS thời gian để xem xét các yêu cầu tuân thủ ERC hiện có.
Thật không may, những kẻ xấu đang tác động tiêu cực đến thời gian xử lý và những người nộp thuế mà Quốc hội muốn bảo vệ đang gặp bất lợi do sự chậm trễ trong việc xử lý khoản hoàn trả của họ. Và đối với những người nộp thuế đã bị lợi dụng và đã nộp đơn yêu cầu bồi thường đủ điều kiện, hãy chú ý theo dõi vì IRS sẽ sớm thông báo cách bạn có thể khắc phục các yêu cầu bồi thường của mình.
Đối với các khoản hoàn thuế sửa đổi đang chờ xử lý trước thông báo ngày 14 tháng XNUMX, IRS sẽ tiếp tục xử lý các yêu cầu bồi thường ERC và hoàn lại tiền cho các yêu cầu bồi thường hợp pháp, nhưng thời gian xử lý sẽ lâu hơn và IRS có thể yêu cầu tài liệu bổ sung để đảm bảo tính hợp pháp của các yêu cầu bồi thường. Để biết thêm thông tin về ERC, vui lòng đọc Mẹo về thuế TAS: Đừng trở thành nạn nhân của chương trình tín dụng giữ chân nhân viênvà xem lại hướng dẫn của IRS về Tính đủ điều kiện của ERC, Bao gồm cả câu hỏi thường gặp, Các cờ đỏ cho các khiếu nại ERCvà mới nhất tin tức ERC trên IRS.gov.
Trong ngành thuế, chúng ta thường giải quyết các vấn đề đạo đức. Tôi nhận ra rằng nhiều chuyên gia thuế phải đối mặt với khả năng mất khách hàng để làm điều đúng đắn khi liên quan đến các yêu cầu bồi thường ERC quá mạnh mẽ. Tôi hiểu thách thức mà điều này đặt ra đối với các chuyên gia thuế và tôi vô cùng biết ơn tất cả các bạn, những người đang phản đối, đặt câu hỏi về cơ sở và sự hỗ trợ cho yêu cầu bồi thường cũng như làm những gì đúng đắn. Bạn đang giúp ngăn thủy triều trở thành cơn bão và cuối cùng là bảo vệ những người nộp thuế dễ bị tổn thương của chúng ta.
Tiền lãi và tiền phạt phát sinh trong quá trình tồn đọng, thời hiệu và thời điểm tiếp tục thông báo thu nợ
Một tỷ lệ lớn các câu hỏi trong các cuộc trò chuyện tại tòa thị chính liên quan đến các chuyên gia thuế với khách hàng, những người vẫn bị ảnh hưởng do IRS tồn đọng trong việc xử lý các tờ khai thuế và thư từ bằng giấy.
Nhiều câu hỏi liên quan đến tiền lãi và hình phạt sai sót phát sinh trong quá trình tồn đọng khi người nộp thuế nộp hồ sơ kịp thời hoặc trả lời thông báo hoặc thư kịp thời nhưng vẫn đang chờ phản hồi từ IRS hoặc giải pháp cho vấn đề thuế của họ.
Câu trả lời ngắn gọn cho những tình huống này nói chung là người nộp thuế có thể yêu cầu IRS xóa bỏ tiền lãi và tiền phạt nếu họ nộp hồ sơ kịp thời. Để chứng minh tính kịp thời, người nộp thuế hoặc chuyên gia thuế thường có thể xuất trình bằng chứng gửi thư.
Các chuyên gia thuế có trường hợp khách hàng đánh giá lãi suất và hình phạt không đúng nên làm theo các bước sau để khắc phục vấn đề:
- Bước 1: Liên hệ với IRS bằng cách gọi đến đường dây Dịch vụ ưu tiên bác sĩ theo số 866-860-4245.
- Bước 2: Xuất trình bằng chứng gửi thư (đảm bảo giữ bản gốc và gửi bản sao bằng chứng gửi thư đến IRS).
- Bước 3: Nếu cách này không giải quyết được vấn đề, liên hệ TAS, điền và gửi thư hoặc fax Hình thành 911.
Lưu ý: Sử dụng quy trình tương tự cho các trường hợp mà thời hiệu là một yếu tố. Nếu bạn có giấy tờ để thiết lập việc nộp hồ sơ kịp thời, có thể không quá muộn để được hoàn lại tiền hoặc có giải pháp khác. Nếu bạn đã cung cấp bằng chứng mà vẫn gặp khó khăn trong việc giải quyết vấn đề thì đó là lúc TAS có thể can thiệp và vận động để thay bạn giải quyết.
Bộ sưu tập
Điều quan trọng là phải hiểu rằng tiền lãi và tiền phạt thường bắt đầu tích lũy vào ngày đến hạn trả lại. Vì vậy, mặc dù IRS đã đình chỉ gửi khoảng chục thông báo thu nợ và thư trong thời gian tồn đọng, việc người nộp thuế không nhận được thông báo thường xuyên từ IRS không có nghĩa là tiền lãi và tiền phạt đã ngừng tích lũy. Đã đến lúc IRS khôi phục việc ban hành thông báo và cung cấp cho người nộp thuế thông tin về số dư chưa thanh toán của họ và đưa ra các phương án thu nợ.
Như tôi đã giải thích Chuỗi blog NTA về các bộ sưu tập:
