Các ngân hàng lớn của Mỹ chi từ 10 tỷ USD đến 14 tỷ USD mỗi năm cho công nghệ, thường là hơn một nửa cho các hệ thống công nghệ mới.

Tuy nhiên, trong năm tài chính (FY) 2022, Quốc hội chỉ phân bổ 275 triệu USD cho tài khoản Hiện đại hóa Hệ thống Kinh doanh (BSM) của IRS. Đó là ít hơn XNUMX% số tiền mà các ngân hàng lớn nhất chi cho công nghệ mới mỗi năm và IRS phục vụ nhiều người và tổ chức hơn bất kỳ ngân hàng nào.

Sự so sánh này không hẳn là giống nhau vì có sự khác biệt trong các thành phần của tài khoản công nghệ của ngân hàng và tài khoản BSM của IRS. Nhưng nhìn chung, sự so sánh cho bạn biết mọi thứ bạn cần biết để hiểu lý do tại sao IRS vẫn sử dụng các hệ thống công nghệ thông tin (IT) lỗi thời, một số hệ thống đã có từ những năm 1960 và tại sao dịch vụ đóng thuế lại kém cỏi trong những năm gần đây.

Trong ít nhất nhiều thập kỷ qua, IRS thường xuyên bị thiếu vốn, khiến cơ quan này không thể triển khai công nghệ hiện tại hoặc thuê đủ nhân viên để đáp ứng nhu cầu của người nộp thuế. Và sau đó từ năm 2010 đến năm 2020, nguồn tài trợ cho IRS đã giảm gần 20% trên cơ sở điều chỉnh lạm phát.

Tháng 80 năm ngoái, Quốc hội đã cố gắng giải quyết những vấn đề này bằng cách cấp cho IRS gần 2022 tỷ USD trong XNUMX năm tới thông qua Đạo luật Giảm lạm phát năm XNUMX (IRA) như một phần bổ sung cho nguồn tài trợ mà cơ quan này nhận được thông qua quy trình phân bổ ngân sách hàng năm. Đó là tin tốt.

Nhưng cũng có một số tin xấu: IRA đã phân bổ quỹ theo cách không giải quyết được nhu cầu của người nộp thuế ở Hoa Kỳ, bao gồm các cá nhân, gia đình và doanh nghiệp.

Quốc hội tài trợ cho IRS thông qua bốn tài khoản: Dịch vụ Người nộp thuế, Thực thi, Hỗ trợ Hoạt động (phần lớn thanh toán cho việc thuê, thuê, dịch vụ CNTT và các chi phí liên quan liên quan đến Dịch vụ Người nộp thuế và nhân viên Thực thi) và BSM. Trong số gần 80 tỷ USD tài trợ bổ sung của IRA, 3.2 tỷ USD được phân bổ cho Dịch vụ người nộp thuế và 4.8 tỷ USD được phân bổ cho BSM. Cộng lại, đó chỉ là mười phần trăm của tổng số. Ngược lại, 90 phần trăm được phân bổ cho Thực thi (45.6 tỷ USD) và Hỗ trợ Hoạt động (25.3 tỷ USD).

Việc không cung cấp đủ kinh phí cho Dịch vụ Người nộp thuế và BSM là không khôn ngoan vì hai lý do. Đầu tiên, ưu tiên quản lý thuế hàng đầu hiện nay là cải thiện dịch vụ của người nộp thuế, đặc biệt là sau những khó khăn trong vài năm qua và để làm được điều đó, IRS cần có thêm nguồn tài trợ cho Dịch vụ người nộp thuế và tài khoản BSM. Thứ hai, IRS phải đạt được sự cân bằng hợp lý giữa phục vụ người nộp thuế và thực thi pháp luật. Trong các đạo luật phân bổ ngân sách hàng năm, Quốc hội hiện đang tài trợ cho dịch vụ thực thi và đóng thuế theo tỷ lệ khoảng 2:1. Việc phân bổ IRA làm thay đổi sự cân bằng mong manh này. Nó tài trợ cho dịch vụ thực thi và nộp thuế theo tỷ lệ hơn 14:1.

Tôi không có ý hạ thấp vai trò quan trọng của IRS trong việc thực thi các luật thuế mà Quốc hội đã soạn thảo. Thực thi là một chức năng thiết yếu của IRS và là một thành phần quan trọng của việc tuân thủ thuế khi được áp dụng một cách công bằng và bình đẳng. IRS gần đây ước tính rằng số tiền thuế phải nộp nhưng chưa nộp (“khoảng trống thuế”) trong giai đoạn 2017-2019 trung bình là 470 tỷ USD một năm. Cả nhu cầu về doanh thu của chính phủ liên bang lẫn sự công bằng đối với những người nộp thuế ở Hoa Kỳ nộp thuế đều yêu cầu IRS phải tuân thủ tốt hơn. Nhưng việc thực thi chỉ là một phần của chiến lược tuân thủ hiệu quả. Cách hiệu quả nhất để cải thiện sự tuân thủ là khuyến khích và giúp đỡ người nộp thuế làm điều đúng ngay từ đầu. Điều đó rẻ hơn và hiệu quả hơn nhiều so với việc cố gắng kiểm tra cách chúng ta thoát khỏi khoảng cách thuế cho từng người nộp thuế ở khâu cuối cùng.

Đối với bất kỳ ai theo đuổi công tác quản lý thuế trong những năm gần đây, rõ ràng những lĩnh vực cần cải thiện khẩn cấp nhất là dịch vụ và công nghệ dành cho người nộp thuế. Và nếu IRS cung cấp hướng dẫn kịp thời và rõ ràng, minh bạch hơn và nhiều dịch vụ đầu cuối hơn một cách chủ động, điều đó có thể làm giảm nhu cầu thực thi phía sau. Quản lý thuế thành công đòi hỏi người nộp thuế phải tự nguyện kê khai, tự tính và nộp các khoản thuế phải nộp theo luật thuế của quốc gia chúng ta. Quản lý thuế thành công cũng yêu cầu IRS cung cấp các lợi ích và tín dụng được Quốc hội cho phép một cách nhanh chóng và hiệu quả.

Luật thuế của chúng ta, cùng với việc quản lý và thu thuế của IRS, mang lại cho Quốc hội khả năng tài trợ cho các chương trình liên bang. Trong năm tài chính 2022, IRS đã thu được tổng doanh thu khoảng 4.9 nghìn tỷ USD, chiếm hơn 90% tổng doanh thu của Hoa Kỳ. Thành công của đất nước chúng ta gắn liền với thành công của IRS.

Để minh họa những điểm dịch vụ của người nộp thuế còn thiếu sót, đây là một số ví dụ về dịch vụ kém đã làm suy yếu sứ mệnh của IRS và không đáp ứng được nhu cầu của người nộp thuế ở Hoa Kỳ:

• Trong hai năm qua, hàng chục triệu người nộp thuế đã gặp phải sự chậm trễ có khi lên đến hơn mười tháng trong việc xử lý hồ sơ khai thuế và nhận tiền hoàn lại, bao gồm cả các khoản tín dụng được hoàn lại.
• Hàng triệu người đóng thuế phản hồi thông báo của IRS đã đợi trung bình hơn sáu tháng để IRS xử lý hoặc giải quyết thư từ của họ.
• Các doanh nghiệp và cá nhân đã chờ đợi một khoảng thời gian dài không thể chấp nhận được để nhận được khoản tiền hoàn lại do các khoản lỗ được bù đắp, theo quy định của Đạo luật An ninh Kinh tế, Cứu trợ và Hỗ trợ do vi-rút Corona. Sự chậm trễ đã làm suy giảm mục tiêu của Quốc hội là cung cấp cứu trợ nhanh chóng trong thời kỳ đại dịch.
• Những người đóng thuế cho rằng họ là nạn nhân của hành vi trộm cắp danh tính và nộp bản khai có tuyên thệ về hành vi trộm danh tính vẫn đang chờ đợi trung bình hơn một năm để IRS giải quyết trường hợp của họ.
• Trong vài năm qua, việc cố gắng liên hệ với IRS qua điện thoại là điều gần như không thể. Nhân viên IRS chỉ trả lời 11% số cuộc gọi điện thoại của người nộp thuế trong năm tài chính 2021 và 13% trong năm tài chính 2022. (Trong mùa khai thuế hiện tại, IRS đã sử dụng nguồn tài trợ của IRA để thuê thêm hơn 5,000 đại diện dịch vụ khách hàng và dịch vụ điện thoại đã được cải thiện đáng kể. )

Và đây là một vài ví dụ minh họa mức độ thiếu sót về công nghệ của IRS, vốn là nguyên nhân gây ra nhiều vấn đề về dịch vụ cho người đóng thuế:

• IRS vẫn không đọc được hầu hết các tờ khai thuế nộp bằng giấy. Trong hai năm qua, IRS đã nhận được khoảng 30 triệu tờ khai thuế thu nhập cá nhân bằng giấy (Mẫu 1040) và hàng triệu tờ khai thuế kinh doanh bổ sung bằng giấy. Vào năm 2023, việc nhân viên IRS vẫn gõ lại các số từ mỗi bản khai thuế, từng chữ số một, vào hệ thống IRS là điều không thể chấp nhận được. Việc thiếu công nghệ quét là nguyên nhân chính gây ra sự chậm trễ trong việc xử lý và hoàn tiền. Vào ngày 8 tháng XNUMX, IRS công bố có kế hoạch triển khai công nghệ quét, đây là một bước phát triển tích cực nhưng vẫn còn một chặng đường dài phía trước.
• Các bộ phận IRS vẫn sử dụng khoảng 60 hệ thống quản lý hồ sơ khác nhau và thường không liên lạc với nhau. Khi người nộp thuế gọi điện để hỏi về tài khoản, người nộp thuế thường cần được chuyển, đôi khi nhiều lần, đến một đơn vị có thể truy cập vào hệ thống chứa thông tin liên quan. Các nhà lãnh đạo IRS đã nói về việc xây dựng một hệ thống quản lý hồ sơ tích hợp trong nhiều năm. Điều này cần phải xảy ra để nâng cao dịch vụ của người đóng thuế bằng cách cung cấp cho các cá nhân và doanh nghiệp sự trợ giúp mà họ đáng được nhận.
• IRS chưa hoàn thành việc hiện đại hóa Hồ sơ Chính Cá nhân và Hồ sơ Chính Doanh nghiệp, vốn là nền tảng cho hồ sơ người đóng thuế và là chìa khóa để hiện đại hóa các hệ thống của IRS.
• Tài khoản trực tuyến của người nộp thuế cá nhân không cung cấp chức năng mạnh mẽ để cạnh tranh với các tổ chức tài chính. Và IRS không cung cấp cho doanh nghiệp bất kỳ tùy chọn tài khoản trực tuyến nào hoặc cung cấp cho người hành nghề quyền truy cập trực tuyến vào dữ liệu tài khoản của khách hàng của họ.

Văn phòng của tôi không có chuyên môn về tài chính để xác định chi phí liên quan đến từng sáng kiến. Nhưng ở cấp độ cao, có hai điều rõ ràng: (1) IRS cần nhiều nguồn tài trợ hơn đáng kể so với số tiền họ nhận được trong các dự luật phân bổ ngân sách hàng năm để phục vụ người nộp thuế ở Hoa Kỳ tốt hơn và (2) nguồn tài trợ bổ sung do IRA cung cấp, mặc dù được đánh giá cao và hoan nghênh. , được phân bổ không cân xứng cho các hoạt động thực thi và cần được phân bổ lại để đạt được sự cân bằng tốt hơn với nhu cầu dịch vụ của người nộp thuế và hiện đại hóa CNTT. Chúng ta cần đặt người nộp thuế lên hàng đầu.

Có ít nhất bốn cách khả thi để Quốc hội có thể đảm bảo IRS có đủ kinh phí để phục vụ người nộp thuế một cách hiệu quả:

1. Quốc hội có thể thông qua đạo luật độc lập nhằm phân bổ lại nguồn tài trợ của IRA để đảm bảo Dịch vụ Người nộp thuế và BSM được tài trợ đầy đủ.
2. Nếu luật sửa đổi IRA không khả thi, Quốc hội có thể điều chỉnh việc phân bổ kinh phí giữa bốn tài khoản ngân sách trong dự luật phân bổ hàng năm để đạt được kết quả tương tự (I E, Quốc hội có thể chuyển một số nguồn tài trợ từ tài khoản Thực thi sang tài khoản Dịch vụ Người nộp thuế và BSM).
3. Quốc hội có thể xây dựng luật phân bổ linh hoạt hơn để cho phép IRS chuyển tiền bổ sung từ tài khoản Thực thi sang tài khoản Dịch vụ Người nộp thuế và BSM.
4. Quốc hội có thể mở rộng phạm vi hoạt động của IRS phải trả từ tài khoản Thực thi. Để trích dẫn một ví dụ gần gũi, tổ chức mà tôi lãnh đạo, Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế, hiện được tài trợ hoàn toàn từ tài khoản Dịch vụ Người nộp thuế. Tuy nhiên, TAS xử lý khoảng 250,000 trường hợp mỗi năm và nhiều trường hợp trong số đó là kết quả trực tiếp từ các hành động cưỡng chế của IRS (ví dụ, trường hợp thu thập). Khi một vụ việc TAS phát sinh chỉ do hành động cưỡng chế của IRS, sẽ có lập luận mạnh mẽ nếu không muốn nói là thuyết phục rằng các chi phí tiếp theo liên quan đến hành động cưỡng chế đó phải được tính vào tài khoản Cưỡng chế.

Tôi không phải là chuyên gia về ngân sách và không quan tâm đến việc nguồn tài trợ được phân bổ lại như thế nào. Với tư cách là Người ủng hộ Người nộp thuế Quốc gia, mục tiêu của tôi chỉ đơn giản là đảm bảo đáp ứng nhu cầu của người nộp thuế - IRS xử lý các tờ khai thuế và thư từ nhanh chóng và chính xác, người nộp thuế đủ điều kiện nhận được tiền hoàn lại nhanh chóng, người nộp thuế có thể nhận được câu trả lời cho các câu hỏi về luật thuế của họ, rằng người nộp thuế có thể tương tác hoàn toàn với IRS trực tuyến, người nộp thuế có thể nói chuyện với nhân viên IRS qua điện thoại hoặc gặp trực tiếp và rằng các hoạt động tuân thủ của IRS là công bằng và bình đẳng.

Nhận xét cuối cùng: IRS trước đây có nhiều thành tích trái ngược với các dự án CNTT. Quốc hội đôi khi phản ứng bằng cách giảm nguồn tài trợ của mình. Tôi hiểu sự thất vọng đó nhưng đó không phải là câu trả lời đúng đắn cho người nộp thuế hay cơ quan quản lý thuế. Thực tế là dù ở khu vực công hay khu vực tư nhân, một số dự án CNTT đều thất bại. Các dự án CNTT khác gặp phải tình trạng chậm trễ và vượt chi phí. Điều đó đi kèm với lãnh thổ.

Tuy nhiên, khi một tổ chức tài chính (hoặc bất kỳ doanh nghiệp nào) đang cố gắng nâng cấp một hệ thống quan trọng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng và dự án không thành công thì ban giám đốc sẽ không phản ứng bằng cách cắt giảm hoặc loại bỏ ngân sách CNTT của công ty. Thay vào đó, nó có thể trang bị lại dự án, mời các chuyên gia tư vấn để giám sát chặt chẽ hơn hoặc thậm chí thay đổi người lãnh đạo dự án, nhưng nó sẽ tiếp tục dành kinh phí để xây dựng các hệ thống thiết yếu đáp ứng nhu cầu kinh doanh và khách hàng của mình cũng như theo kịp sự cạnh tranh. Quốc hội nên áp dụng cách tiếp cận tương tự đối với các dự án CNTT của IRS. Chúng ta cần để mắt tới mọi việc - thực hiện những gì cần thiết để đáp ứng nhu cầu của người đóng thuế và hỗ trợ quản lý thuế hiệu quả, công bằng và bình đẳng.

Hiện tại, đề xuất ngân sách năm tài chính 2024 của Chính quyền đã được công bố, Quốc hội sẽ bắt đầu phát triển ngân sách của IRS cho năm sắp tới. Tôi yêu cầu các Thành viên Quốc hội tìm cách cung cấp nguồn tài chính lớn hơn cho các dịch vụ của người đóng thuế và hiện đại hóa CNTT.

Kết luận

Tôi tin rằng tất cả chúng ta đều đang cố gắng đạt được cùng một kết quả: Một hệ thống thuế công bằng và bình đẳng mà cả hai (1) thu doanh thu thuế cần thiết để vận hành chính phủ theo các đạo luật được quốc hội ban hành và (2) tôn trọng quyền của người nộp thuế bằng cách khiến việc tuân thủ trở nên dễ dàng. và không gây đau đớn cho người nộp thuế nhất có thể.

Để đạt được kết quả đó, dịch vụ và công nghệ của người nộp thuế phải được cải thiện. Người nộp thuế ở quốc gia chúng ta xứng đáng được hưởng một cơ quan quản lý thuế đáp ứng và tôn trọng, phục vụ tất cả người nộp thuế một cách công bằng, không gây gánh nặng quá mức cho các cá nhân, gia đình và doanh nghiệp, đồng thời tạo dựng niềm tin vào hệ thống thuế của chúng ta. Nói tóm lại, cả người nộp thuế cá nhân và người nộp thuế doanh nghiệp đều xứng đáng có một IRS hoạt động tốt.

Tôi mong được làm việc với các ủy ban quốc hội thích hợp trong những tháng tới để giúp đảm bảo các quyết định tài trợ được đưa ra đáp ứng tốt nhất nhu cầu của người nộp thuế ở Hoa Kỳ.