Hãy giúp chúng tôi truyền đạt thông tin đến các gia đình đủ điều kiện.

Nếu bạn đã trả tiền cho một trung tâm chăm sóc ban ngày, một người thân đủ điều kiện hoặc nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc đủ điều kiện khác để chăm sóc con bạn hoặc cá nhân đủ điều kiện khác để bạn và/hoặc vợ/chồng của bạn có thể làm việc hoặc tìm việc làm, bạn có thể đủ điều kiện yêu cầu bồi thường Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc trên tờ khai thuế năm 2021 của bạn.

Với quá nhiều thông tin công khai về những thay đổi trong năm tính thuế 2021 đối với các khoản thanh toán Tín dụng Thuế Tạm ứng cho Trẻ em, nhiều người nộp thuế có thể đã bỏ qua những thay đổi đối với một khoản tín dụng quan trọng khác – Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc. Vào năm 2021, Đạo luật về kế hoạch giải cứu của Mỹ năm 2021 (ARPA), tạm thời tăng phúc lợi của Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc để cung cấp trợ giúp bổ sung cho những người chăm sóc đang làm việc trong đại dịch COVID-19. Trước đây, người đóng thuế có thể yêu cầu Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc từ 20 đến 35 phần trăm chi phí đủ điều kiện của họ, lên tới $3,000 cho một người đủ điều kiện hoặc $6,000 cho hai người đủ điều kiện trở lên. Phiên bản tín dụng trước đó không được hoàn lại. Tín dụng thuế không hoàn lại là một hình thức giảm thuế thu nhập làm giảm thu nhập chịu thuế của một người so với đồng đô la và chỉ có thể giảm thu nhập chịu thuế xuống XNUMX và sẽ không hoàn lại thuế trong trường hợp khoản tín dụng tiềm năng vượt quá thu nhập chịu thuế. Trong khi đó, các khoản tín dụng thuế được hoàn lại, ngay cả khi bạn không nợ bất kỳ khoản thuế nào, sẽ dẫn đến việc hoàn thuế và sẽ được trả cho bạn.

Chỉ trong năm 2021, ARPA đã tăng giới hạn chi phí có thể được yêu cầu lên 8,000 USD cho một người đủ điều kiện và 16,000 USD cho hai người đủ điều kiện trở lên. Số tiền tín dụng tối đa đã được nâng lên 50%. Lần đầu tiên, vào năm 2021, khoản tín dụng này có khả năng được hoàn lại. Điều này có nghĩa là khoản tín dụng tối đa là $4,000 cho một người đủ điều kiện được chăm sóc và $8,000 cho hai người trở lên. Vào năm 2021, những người nộp thuế có tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) lên tới 125,000 USD sẽ đủ điều kiện nhận tín dụng đầy đủ, sau đó tỷ lệ phần trăm chi phí mà người nộp thuế có thể yêu cầu sẽ giảm dần cho đến khi giảm dần xuống mức 438,000 USD trong AGI.

Tín dụng hoạt động như thế nào?

Đối với năm 2021, khoản tín dụng dành cho chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc là khoản tín dụng được hoàn lại cho người nộp thuế và vợ/chồng của họ (nếu là vợ chồng khai thuế chung), có nơi ở chính tại Hoa Kỳ trong hơn nửa năm 2021. Tín dụng thuế được hoàn lại trực tiếp làm giảm tính thuế theo đô la và dẫn đến việc hoàn lại tiền khi số tiền khấu trừ vượt quá nghĩa vụ thuế của người nộp thuế. Những người nộp thuế trả tiền chăm sóc một người đủ điều kiện như trẻ em, cha mẹ già hoặc thành viên gia đình khuyết tật để họ có thể làm việc hoặc tìm việc có thể đủ điều kiện được giảm thuế đáng kể này. Khoản tín dụng này được thiết kế đặc biệt dành cho người lao động để giúp bù đắp các chi phí liên quan đến việc cung cấp dịch vụ chăm sóc. Ví dụ: một phụ huynh đơn thân có một đứa con trả 8,000 đô la chi phí chăm sóc trẻ em có thể tiết kiệm tới 4,000 đô la trên tổng thu nhập đã điều chỉnh là 50,000 đô la, trong khi một cặp vợ chồng có 2 con trả 12,000 đô la chi phí chăm sóc có thể tiết kiệm tới 6,000 đô la trên tổng thu nhập đã điều chỉnh. thu nhập từ 125,000 USD trở xuống.

Ai là người “đủ tiêu chuẩn”?

Vì mục đích của Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc, người đủ điều kiện là:

• Một đứa trẻ đủ điều kiện phụ thuộc dưới 13 tuổi khi được chăm sóc,
• Vợ/chồng không có khả năng tự chăm sóc về thể chất hoặc tinh thần và sống với người đóng thuế hơn nửa năm, hoặc
• Một cá nhân không có khả năng tự chăm sóc về thể chất hoặc tinh thần, sống với người nộp thuế trong hơn nửa năm và: (a) là người phụ thuộc của người nộp thuế; hoặc (b) có thể là người phụ thuộc của người nộp thuế ngoại trừ việc người đó nhận được tổng thu nhập từ $4,300 trở lên hoặc đã khai thuế chung hoặc người nộp thuế (hoặc vợ/chồng của người nộp thuế, nếu khai thuế chung) có thể được tuyên bố là người phụ thuộc vào một người khác tờ khai của người nộp thuế. (Một cá nhân là không có khả năng tự chăm sóc về thể chất hoặc tinh thần nếu do khuyết tật về thể chất hoặc tinh thần, cá nhân đó không có khả năng chăm sóc các nhu cầu vệ sinh hoặc dinh dưỡng của mình hoặc cần có sự quan tâm toàn thời gian của người khác vì sự an toàn của chính cá nhân đó hoặc sự an toàn của người khác.)

Các yêu cầu về Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc là gì?

• Người nộp thuế (và vợ/chồng của họ, nếu đã kết hôn) phải có “thu nhập kiếm được”. Các quy định về thu nhập kiếm được đặc biệt áp dụng cho người nộp thuế và vợ/chồng của họ là người khuyết tật hoặc sinh viên toàn thời gian.
• Các khoản thanh toán cho việc chăm sóc phải để người nộp thuế có thể làm việc hoặc tìm việc làm.
• Nếu người nộp thuế đã kết hôn, họ phải khai thuế chung, trừ khi họ đủ điều kiện được hưởng ngoại lệ giới hạn đối với những người nộp thuế đã kết hôn và sống xa vợ/chồng của họ. (Có những quy định đặc biệt nếu người đóng thuế ly hôn hoặc ly thân. Cha/mẹ không có quyền nuôi con đang yêu cầu con là người phụ thuộc nên xem lại các quy định trong Ấn phẩm 503, Chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc.)
• Người nộp thuế thường phải xác định tất cả những cá nhân hoặc tổ chức chăm sóc trẻ em hoặc người phụ thuộc, báo cáo tên, địa chỉ và mã số nhận dạng người nộp thuế (số An sinh xã hội hoặc số nhận dạng chủ lao động) của người cung cấp dịch vụ chăm sóc trên tờ khai.

Ai đang yêu cầu tín dụng?

Trong năm tính thuế 2020, gần 5 triệu người nộp thuế đã yêu cầu Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc, trong đó hơn 1 triệu người nộp thuế trong số này cũng yêu cầu Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC). Những người đóng thuế yêu cầu cả Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc và EITC nhận được trung bình $984 cho Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc trong năm tính thuế 2020. Hơn nữa, gần 10,000 người nộp thuế đã yêu cầu cả Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc và EITC dựa trên nhu cầu chăm sóc một đứa trẻ khuyết tật đủ tiêu chuẩn.

Làm thế nào để tôi yêu cầu tín dụng?

Người nộp thuế đủ điều kiện nhận tín dụng phải hoàn thành Biểu mẫu 2441, Chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc và gắn nó vào Biểu mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ, Mẫu 1040-SR, Tờ khai thuế Hoa Kỳ cho người cao niên or Mẫu 1040-NR, Tờ khai thuế thu nhập người nước ngoài không cư trú tại Hoa Kỳ. Nếu họ nhận được trợ cấp chăm sóc người phụ thuộc từ chủ lao động (số tiền được hiển thị trong Hộp 10 trên Mẫu W-2, Báo cáo tiền lương và thuế), họ phải điền Phần III của Mẫu 2441.

Những người nộp thuế không chắc chắn về khả năng hội đủ điều kiện nhận Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc có thể sử dụng Trợ lý đủ điều kiện tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc tương tác trên IRS.gov để xác định tính đủ điều kiện. Người nộp thuế cũng nên xác định xem họ có đủ điều kiện để được hưởng EITC cho trẻ em ở mọi lứa tuổi nếu người đó bị khuyết tật toàn bộ và vĩnh viễn. Người nộp thuế cần hỗ trợ để đủ điều kiện EITC có thể sử dụng IRS Trợ lý EITC để xác định xem họ có đủ điều kiện nhận khoản tín dụng này hay không.

Kết luận:

Đàn hạc cung cấp biện pháp giảm thuế mở rộng cho hàng triệu người nộp thuế có thể đang gặp khó khăn về tài chính vì đại dịch COVID-19. Chỉ riêng những thay đổi đối với Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc có nghĩa là lần đầu tiên sẽ có nhiều người nộp thuế đủ điều kiện nhận tín dụng hơn và đối với nhiều người, số tiền tín dụng sẽ lớn hơn những năm trước. TAS ước tính hầu hết người nộp thuế sẽ thấy khoản tín dụng này tăng trung bình 136 phần trăm, với mức tín dụng tăng từ mức trung bình của năm tính thuế 2020 là $652 lên mức trung bình là $1,537 cho năm tính thuế 2021. Khi nộp tờ khai thuế năm 2021, người nộp thuế nên tận dụng lợi thế của điều khoản này và các điều khoản giảm thuế hiện có khác.

Các chương trình Hỗ trợ Thuế Thu nhập Tình nguyện và Tư vấn Thuế cho Người cao tuổi của IRS cung cấp dịch vụ khai thuế cơ bản miễn phí cho các cá nhân đủ điều kiện và có thể giúp đảm bảo rằng người nộp thuế được hưởng lợi từ tất cả các khoản tín dụng mà họ được hưởng.