Nhiều cá nhân có thể không biết rằng họ có thể yêu cầu, nhận và xem xét hồ sơ thuế của mình thông qua bản ghi thuế từ IRS miễn phí. Bảng điểm thường được sử dụng để xác nhận tình trạng nộp thuế và thu nhập đối với các đơn xin thế chấp, khoản vay dành cho sinh viên, dịch vụ xã hội và đơn xin vay vốn dành cho doanh nghiệp nhỏ cũng như để phản hồi thông báo của IRS, nộp tờ khai đã sửa đổi hoặc nhận được bản giải trừ quyền lưu giữ. Bảng điểm cũng có thể hữu ích cho người đóng thuế khi chuẩn bị và nộp tờ khai thuế bằng cách xác minh các khoản thanh toán thuế ước tính, Tín dụng Thuế Tạm ứng cho Trẻ em, Thanh toán Thu nhập Kinh tế/các khoản thanh toán kích thích và/hoặc khoản thanh toán vượt mức từ tờ khai năm trước.

IRS lưu giữ hồ sơ của tất cả người nộp thuế - cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức khác - và cung cấp năm loại bản ghi. Bản ghi được yêu cầu có thể cung cấp thông tin về ngày IRS nhận được tờ khai; lịch sử thanh toán bao gồm các khoản hoàn trả, chuyển khoản giữa các năm tính thuế và các khoản tín dụng thanh toán vượt mức; số dư đến hạn; lãi suất được đánh giá; tín dụng hoàn lại được phép; thông tin khám cơ bản; và thông tin về Mẫu W-2 hoặc 1099.

Người nộp thuế có thể nhận được câu trả lời cho câu hỏi của mình một cách nhanh chóng và hiệu quả bằng cách yêu cầu và xem lại bản ghi của họ - nghĩa là liệu họ có thể giải mã được chúng hay không. Người nộp thuế (và các chuyên gia thuế với việc thực hiện đúng cách Mẫu 2848, Giấy ủy quyền, hoặc là Mẫu 8821, Ủy quyền Thông tin Thuế) có thể yêu cầu bản ghi trực tuyến thông qua cổng Nhận bản ghi trực tuyến của IRS hoặc tài khoản trên mạng; bằng thư từ; hoặc bằng cách gọi đến dịch vụ ghi âm điện thoại tự động của IRS theo số 800-908-9946. Với khó khăn liên hệ với IRS qua điện thoại hoặc thư từ trong hai mùa khai thuế vừa qua, việc sử dụng cổng thông tin hoặc tài khoản trực tuyến có thể hiệu quả hơn so với việc gọi cho IRS do thời gian chờ đợi lâu, khả năng không thể nói chuyện với đại diện dịch vụ khách hàng sẵn có, hoặc khoảng thời gian để IRS trả lời yêu cầu bảng điểm được gửi qua đường bưu điện. IRS Nhận trang Bản ghi có sẵn bằng năm ngôn ngữ và đơn đăng ký trực tuyến cũng có sẵn bằng Tiếng Tây Ban Nha.

Người nộp thuế nên yêu cầu bản ghi gì?

Có một số loại biên bản có thể đáp ứng được nhu cầu của người nộp thuế.

• Bản ghi khai thuế: Điều này cho thấy hầu hết các mục được phản ánh trên tờ khai thuế ban đầu của người nộp thuế, bao gồm tổng thu nhập đã điều chỉnh cũng như các biểu mẫu và lịch trình kèm theo cho năm hiện tại và ba năm trước. Bảng điểm này thường sẽ được các tổ chức cho vay chấp nhận cho mục đích vay tiền hoặc thế chấp của sinh viên. Lưu ý: người phối ngẫu phụ trong bản khai thuế chung phải sử dụng Nhận bản ghi trực tuyến hoặc Mẫu 4506-T để yêu cầu loại bản ghi này. Khi sử dụng Nhận bản ghi qua thư hoặc điện thoại, người nộp thuế chính trên tờ khai phải đưa ra yêu cầu.
• Bảng điểm tiền lương và thu nhập: Điều này cung cấp dữ liệu từ các báo cáo thông tin của bên thứ ba mà IRS đã nhận được cho một người nộp thuế cụ thể, chẳng hạn như Mẫu W-2, 1099, 1098 hoặc 5498 và có thể hữu ích nếu người nộp thuế không nhận được hoặc giữ lại bản sao của các tài liệu này . Bảng điểm tiền lương và thu nhập có sẵn trong tối đa mười năm. Mặc dù bản ghi Tiền lương và Thu nhập cung cấp số tiền khấu trừ của liên bang nhưng nó không phản ánh các khoản khấu trừ thuế của tiểu bang, điều này có thể hạn chế việc sử dụng nó khi chuẩn bị khai thuế thu nhập của tiểu bang.
• Bảng điểm tài khoản thuế: Điều này cung cấp dữ liệu khai thuế cơ bản (tình trạng hôn nhân, tổng thu nhập đã điều chỉnh, thu nhập chịu thuế) cùng với việc liệt kê hoạt động trên tài khoản thuế, chẳng hạn như điều chỉnh thuế, thanh toán, v.v., cho năm hiện tại và tối đa mười năm trước bằng cách sử dụng Nhận bản ghi Trực tuyến. Khi sử dụng Nhận bản ghi qua thư hoặc điện thoại, người nộp thuế bị giới hạn trong năm tính thuế hiện tại và các bản khai thuế được xử lý trong ba năm trước đó.
• Bản ghi chép tài khoản: Đây là bảng điểm đầy đủ nhất. Nó kết hợp Bản ghi tờ khai thuế và Bản ghi tài khoản thuế để cung cấp bức tranh đầy đủ hơn về tờ khai thuế của người nộp thuế và hoạt động tài khoản tiếp theo cho năm hiện tại cũng như các bản khai thuế được xử lý trong ba năm trước.
• Xác minh thư không nộp hồ sơ: Điều này cung cấp bằng chứng cho thấy IRS không có hồ sơ khai thuế theo loạt Mẫu 1040 đã nộp cho năm được yêu cầu. Tuy nhiên, nó không cho biết liệu người đóng thuế có bắt buộc phải khai thuế cho năm đó hay không. Thư này có sẵn sau ngày 15 tháng XNUMX cho năm tính thuế hiện tại hoặc bất kỳ lúc nào trong ba năm tính thuế trước đó bằng cách sử dụng Nhận bản ghi trực tuyến.

Một lựa chọn khác: Đăng nhập vào tài khoản trực tuyến cá nhân của bạn

Người nộp thuế cá nhân có Tài khoản Trực tuyến có thể truy cập ngay vào các tùy chọn bảng điểm ở trên cho năm nộp đơn hiện tại và ba năm trước đó và trong một số trường hợp lên tới dữ liệu lên đến mười năm. Họ cũng có thể xem tổng số tiền nợ, chi tiết số dư theo năm, lịch sử thanh toán và mọi khoản thanh toán theo lịch trình hoặc đang chờ xử lý; thông tin quan trọng từ tờ khai thuế gần đây nhất; chi tiết kế hoạch thanh toán, nếu người nộp thuế có; bản sao kỹ thuật số của các thông báo chọn lọc từ IRS; Khoản thanh toán Tác động Kinh tế đã nhận được, nếu có; địa chỉ trong hồ sơ; và bất kỳ yêu cầu ủy quyền nào từ các chuyên gia thuế. Nếu người nộp thuế chưa tạo tài khoản trực tuyến, đây có thể là động lực để làm như vậy, nhưng hãy lưu ý rằng nhiều người nộp thuế không thể vượt qua quá trình xác thực. IRS sẽ cập nhật quy trình xác thực vào cuối năm nay, dự kiến ​​sẽ giảm bớt những nỗ lực thiết lập tài khoản trực tuyến không thành công.

Quyền truy cập của chuyên gia thuế vào bản ghi của người nộp thuế

Các chuyên gia thuế có giấy ủy quyền được ủy quyền trong hồ sơ có thể xem lại bản ghi của khách hàng bằng cách truy cập Dịch vụ điện tử của IRS Hệ thống phân phối bảng điểm để có được Bản ghi tiền lương và thu nhập được che giấu. Nếu thông tin về người sử dụng lao động là cần thiết để chuẩn bị khai thuế, người hành nghề thuế có thể yêu cầu Bản ghi tiền lương và thu nhập không được che giấu nếu khách hàng không có thông tin về việc làm. Người hành nghề phải có số Tệp ủy quyền tập trung (CAF) ở trạng thái tốt và có tài khoản Dịch vụ điện tử cũng như quyền truy cập vào SOR, hộp thư bảo mật Dịch vụ điện tử.

Những người hành nghề thuế đáp ứng những yêu cầu đó nên:

1. Gọi đến đường dây Dịch vụ ưu tiên bác sĩ;
2. Xác thực danh tính bằng số CAF, tên, số An sinh xã hội và ngày sinh;
3. Fax mẫu ủy quyền đã điền đầy đủ (nếu cần);
4. Yêu cầu Bản ghi tiền lương và thu nhập được tiết lộ; Và
5. Truy cập hộp thư bảo mật Dịch vụ điện tử để nhận Bảng điểm tiền lương và thu nhập được tiết lộ.

Những người hành nghề thuế không có tài khoản Dịch vụ điện tử hoặc quyền truy cập SOR có thể yêu cầu gửi Bản ghi tiền lương và thu nhập không được che giấu đến địa chỉ hồ sơ của khách hàng.

Hãy theo dõi Phần II: Giải mã Bản ghi IRS và Định dạng Bản ghi Mới.