Đây là Phần thứ ba của loạt blog về Xử lý IRS và trải nghiệm gần đây của tôi tại khuôn viên Thành phố Kansas của IRS, nơi tôi có vinh dự được làm việc cùng với các nhân viên phòng thư. Chúng tôi đã đăng các bộ phận Một và Hai tuần trước. Ngẫm lại, tôi không chỉ may mắn được gặp rất nhiều người tuyệt vời và tận tâm làm việc để hỗ trợ người đóng thuế, mà tôi còn có thể đích thân quan sát khối lượng giấy tờ khổng lồ mà IRS phải xử lý. Việc nhìn thấy những thùng giấy dường như vô tận trong khi biết rằng các tài liệu được chôn trong những chiếc xe đó thể hiện việc hoàn trả chậm trễ cho hàng triệu người nộp thuế đang cần là điều vô cùng khó khăn đối với nhân viên của chúng tôi. Blog này cung cấp thông tin cập nhật về tiến độ giải quyết hồ sơ giấy tờ tồn đọng của IRS.

Gần cuối tháng 10, hơn 164 triệu tờ khai thuế cá nhân đã được nộp (92% nộp bằng điện tử), và gần như 109 triệu tổng số tiền hoàn lại đã được phát hành gần như $ 345 tỷ. Hoàn thuế là cứu cánh cho một số người nộp thuế và quan trọng đối với hầu hết tất cả. Một số người nộp thuế sẽ sử dụng tiền hoàn lại để chăm sóc gia đình hoặc chỉ để đáp ứng các chi phí sinh hoạt cơ bản. Những người khác sẽ sử dụng số tiền hoàn lại để trả lương cho nhân viên hoặc duy trì hoạt động kinh doanh của họ. Nói rõ hơn, mùa khai thuế năm 2022 cũng là một mùa khiến người nộp thuế, chuyên gia thuế và IRS thất vọng. Bởi vì cuốn sách về mùa nộp đơn năm 2022 dài và có nội dung tương tự như một vài mùa nộp đơn trước đó xét về độ trễ, đây là cách tóm tắt bìa sau của cuốn sách có thể đọc:

Hàng triệu người nộp thuế tiếp tục phải chịu đựng sự chậm trễ hoàn thuế kéo dài một cách vô lý, khi IRS quản lý một mùa khai thuế khác đồng thời cố gắng giải quyết các công việc tồn đọng từ năm trước. Giấy vẫn là một vấn đề nghiêm trọng và là gót chân Achilles của nó. IRS đang tiến gần hơn đến việc đạt được các mục tiêu của mình, nhưng thật không may, hàng triệu tờ khai thuế cá nhân và doanh nghiệp vẫn đang chờ xử lý, hàng triệu tờ khai khác đã bị rút do sai sót hoặc khác biệt cần phải giải quyết và hàng triệu tờ khai thuế và thư từ sửa đổi vẫn đang chờ xử lý. . Đối với một số người, mùa nộp đơn này có thể giống như Ngày con rắn. Chúng tôi sẽ sớm tìm hiểu xem liệu mùa khai thuế sắp tới có thêm một chương tương tự vào loạt bài này hay liệu IRS có thể giải quyết các hồ sơ tồn đọng, xử lý các tờ khai thuế và thư từ một cách nhanh chóng, đồng thời trả lời các cuộc gọi điện thoại ở mức độ cải thiện đáng kể trải nghiệm của người đóng thuế trong suốt mùa khai thuế hay không. mùa nộp hồ sơ tiếp theo.

So sánh với thời điểm này năm ngoái

Do cách IRS theo dõi dữ liệu nên cách hữu ích hơn để xem mức tồn kho là xem năm dương lịch mà IRS nhận được tờ khai thuế từ người nộp thuế chứ không phải năm tính thuế mà tờ khai được nộp. Việc sử dụng năm dương lịch nhận được sẽ cho chúng ta biết IRS đã nhận được bao nhiêu tiền lãi trong một khoảng thời gian xác định và quan trọng là có bao nhiêu tiền được chuyển sang xử lý vào năm tiếp theo. IRS có lượng tồn đọng hàng tồn kho trong năm dương lịch (CY) 2022 xuống dưới 21 triệu tờ khai thuế cá nhân và doanh nghiệp cần xử lý tính đến ngày 2021 tháng XNUMX, trong khi IRS có khoảng XNUMX triệu tờ khai thuế cá nhân và giấy tờ doanh nghiệp CY XNUMX trong kho của mình vào khoảng thời gian này. cùng thời điểm này năm ngoái. Tuy nhiên, với khoảng sáu triệu IRS nhận thấy rằng các tờ khai thuế CY 2022 bị tạm dừng cần sửa lỗi hoặc có sự tham gia của nhân viên trước khi hoàn tất quá trình xử lý. 400,000 nhiều tờ khai thuế bị đình chỉ để xử lý đặc biệt hơn so với thời điểm này năm ngoái. Vì vậy, về mặt số lượng, IRS đang ở cùng vị trí với cùng thời điểm này năm ngoái.

Tuy nhiên, IRS đã triển khai các nguồn lực bổ sung để giải quyết tình trạng tồn đọng trong việc xử lý trong năm nay và đặt mục tiêu “khỏe mạnh” vào cuối năm. Trong những tuần gần đây, IRS đã xử lý giữa 900,000 đến 1.1 triệu tổng lợi nhuận của cá nhân và doanh nghiệp mỗi tuần và còn khoảng sáu tuần trước khi đóng cửa hệ thống của mình để chuẩn bị cho mùa nộp đơn sắp tới. Câu hỏi quan trọng là IRS định nghĩa “khỏe mạnh” như thế nào?

Tôi nhìn vào các con số và thấy hàng triệu người nộp thuế vẫn đang chờ xử lý hồ sơ khai thuế của họ. Tính đến ngày 21 tháng XNUMX, IRS đã có khoảng ba triệu tờ khai cá nhân và ở phía bắc bốn triệu lợi nhuận kinh doanh đang chờ xử lý ban đầu, cũng như khoảng hai triệu lợi nhuận cá nhân và doanh nghiệp được sửa đổi. Tổng cộng đã hết rồi 6.3 triệu trở lại trong hồi hộp, với khoảng hai triệu ở trạng thái không thể đăng được, 1.1 triệu xử lý từ chối, một Nửa triệu trong việc giải quyết lỗi và gần như ba triệu vẫn đang chờ để được làm việc vì khả năng bị đánh cắp danh tính. Hầu hết các lỗi toán học đều liên quan đến việc đối chiếu Tín dụng Giảm giá Phục hồi hoặc Tín dụng Thuế Trẻ em, và cho đến ngày 10 tháng XNUMX, IRS đã gửi gần 14 triệu thông báo chủ yếu liên quan đến những vấn đề đó. Bất kể định nghĩa của IRS như thế nào, không ai trong số những người nộp thuế ở trên sẽ coi IRS là “lành mạnh” cho đến khi tờ khai của họ được giải quyết.

IRS thường xuyên cập nhật thông tin trên trang web công cộng của mình, Hoạt động của IRS trong thời gian diễn ra dịch bệnh COVID-19: Các chức năng quan trọng vẫn tiếp tục, để cung cấp cho người nộp thuế thông tin chung liên quan đến sự chậm trễ của dịch vụ, trong đó sự chậm trễ bao gồm hỗ trợ qua điện thoại trực tiếp, xử lý tờ khai thuế trên giấy và thư từ của người nộp thuế cũng như xem xét tờ khai thuế. Kể từ ngày 7 tháng 2022 năm XNUMX, IRS tuyên bố:

…mở thư trong khung thời gian bình thường và chúng tôi đã xử lý tất cả các tờ trả lại bằng giấy và điện tử theo thứ tự nhận được nếu chúng được nhận trước tháng 2022 năm XNUMX và tờ trả lại không có lỗi hoặc không cần xem xét thêm.

Điều đó có nghĩa là những cá nhân đã nộp Mẫu giấy 1040, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Hoa Kỳ, hiện đã chờ đợi gần 2/3 năm để nhận được tiền hoàn lại. Những cá nhân đã nộp tờ khai không có lỗi hoặc được yêu cầu xem xét lại có thể phải chờ đợi lâu hơn nữa. IRS có hơn ba triệu tờ khai thuế cá nhân chưa được xử lý đòi hỏi sự tham gia của nhân viên IRS.

Người nộp thuế cá nhân tiếp tục bị chậm trễ

Như đã lưu ý, nhiều cá nhân nộp thuế đã bị chậm hoàn thuế trong thời gian dài. Một số thậm chí vẫn đang chờ đợi các khoản trợ cấp cứu trợ đại dịch khi IRS tiếp tục xem xét và xử lý các chỉnh sửa loại trừ khoản bồi thường thất nghiệp, đồng thời đưa ra các khoản hoàn trả và thông báo tương ứng một cách có hệ thống cho người nộp thuế trên tờ khai thuế năm 2020. Khi tôi chạm vào Phần một, việc loại trừ đòi hỏi một lượng lớn công việc trùng lặp cần thiết nhưng không ngờ tới đối với hàng triệu tờ khai thuế.

IRS cũng chậm trễ trong việc xử lý các tờ khai thuế đã sửa đổi riêng lẻ và hiện cho biết có thể mất hơn 20 tuần để xử lý chúng. Nó không cung cấp số tuần tối đa và nhiều người nộp thuế đã phải chờ đợi lâu hơn 20 tuần. Tính đến ngày 21 tháng 1.3, IRS có XNUMX triệu tờ khai thuế cá nhân đã sửa đổi chưa được xử lý.

Sự chậm trễ tiếp tục xảy ra đối với người nộp thuế kinh doanh

Tương tự như vậy, người đóng thuế doanh nghiệp đang tiếp tục cảm thấy sự chậm trễ trong quá trình xử lý IRS. Một số người nộp thuế là doanh nghiệp vẫn đang chờ đợi các khoản trợ cấp cứu trợ đại dịch, vì IRS đã kết thúc 250,000 chưa xử lý Mẫu 941-X, Tờ khai thuế liên bang hàng quý đã được điều chỉnh của Người sử dụng lao động hoặc Yêu cầu hoàn lại tiền, trong kho của nó. Thật không may, một số không thể được xử lý cho đến khi có thông tin liên quan Hình thành 941, Tờ khai thuế liên bang hàng quý của Người sử dụng lao động, được xử lý trước tiên và tính đến ngày 2 tháng XNUMX, IRS vẫn còn khoảng 2.5 triệu Mẫu 941 trong kho đang chờ xử lý. Tôi nghi ngờ phần lớn tờ khai thuế được sửa đổi của Mẫu 941-X liên quan đến Tín dụng Thuế Giữ chân Nhân viên được ủy quyền bởi Đạo luật Viện trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế do vi-rút Corona (CARES) (2020) và được gia hạn bởi Đạo luật Phân bổ Hợp nhất (2021). Những người đóng thuế khác vẫn đang chờ khoản hoàn thuế dự kiến ​​được yêu cầu trên Hình thức 1139, Đơn xin hoàn trả dự kiến ​​của công ty, hoặc Hình thức 1045, Đơn xin hoàn tiền dự kiến, đang được xử lý. Những biểu mẫu này thường được nộp từ nhiều tháng trước để bù đắp các khoản lỗ nhằm hoàn lại tiền.

Sự chậm trễ trong việc trả lời người nộp thuế

Sẽ luôn có nhu cầu IRS và người nộp thuế phải trao đổi thư từ với nhau. Câu hỏi hóc búa là người nộp thuế chủ yếu trả lời thông qua phương thức duy nhất mà IRS thường cung cấp, thư thông thường - và giấy liên tục được chuyển đến. Mặc dù IRS có thể mở thư trong khung thời gian thông thường, nhưng điều quan trọng cần lưu ý là không có khả năng nhận được phản hồi để được xử lý kịp thời. Hiện tại, IRS có khoảng 4.5 triệu các mẩu thư đang chờ xử lý. Đáng chú ý, nhiều tài liệu trong số này được lên lịch làm bởi các đại diện dịch vụ khách hàng (CSR), những người này sẽ phân chia thời gian của họ trong mùa nộp đơn giữa việc trả lời điện thoại và xử lý các tờ khai và thư từ đã sửa đổi.

Sự chậm trễ đối với người nộp thuế – Mẫu số chung

Giấy. Mặc dù IRS đã cam kết giải quyết các giấy tờ tồn đọng vào cuối năm nay nhưng thời gian còn lại rất ít. Việc giảm nhanh chóng lượng giấy tờ mang lại hy vọng duy nhất để đạt được mục tiêu cao cả đó. Công nghệ quét sẽ hỗ trợ đáng kể và mang lại sự lạc quan. Để thúc ép IRS đẩy nhanh việc phát triển và triển khai công nghệ quét, tôi đã ban hành một Chỉ thị ủng hộ người nộp thuế (TAD) cho Phó Ủy viên IRS vào tháng 3 và tôi đã kháng cáo phản hồi của họ lên Ủy viên vào tháng 7. Tôi đã đăng TAD của mình, kháng cáovà hai câu trả lời trên của tôi Ngày 30 tháng 2022 năm XNUMX blog và của tôi Ngày 4 tháng 2022 năm XNUMX blog.

Tôi hy vọng rằng IRS sẽ bắt đầu quét vào mùa nộp hồ sơ tiếp theo và đến năm 2024 sẽ thiết lập quy trình quét đối với tất cả các tờ khai trên giấy tờ. Theo hiểu biết của tôi, mục tiêu cho mùa khai thuế tiếp theo sẽ là xử lý các tờ khai hoàn thuế trước tiên và bắt đầu quét một số tờ khai thuế để tải lên hệ thống của nó. Nếu IRS có thể làm được điều này thì đó sẽ là tin tốt cho những người nộp thuế đang chờ hoàn thuế. Mặc dù có tin tốt nhưng mối quan tâm của tôi là IRS sẽ cần xử lý các khoản hoàn trả chuyển nguồn trước tiên và do đó, cơ quan này phải loại bỏ các hồ sơ tồn đọng một lần và mãi mãi.

Bài học kinh nghiệm

Bởi vì CSR phân chia thời gian của họ cho hai vai trò chính trong mùa nộp đơn: (1) trả lời các cuộc gọi trên đường dây miễn phí và (2) hỗ trợ xử lý các bản khai thuế sửa đổi và thư từ của người đóng thuế, nên càng dành nhiều thời gian làm việc đồng nghĩa với việc dành ít thời gian hơn cho công việc khác. Ngoài ra, IRS sẽ sớm ngừng hoạt động nhiều CSR dày dạn trước khi bắt đầu mùa nộp đơn tiếp theo để cung cấp đào tạo cho những người tuyển dụng mới và cập nhật cho các CSR hiện có và, mặc dù là ngắn hạn, điều đó sẽ làm căng thẳng thêm nguồn lực hạn chế. Người ta biết rằng tỷ lệ phần trăm cuộc gọi mà IRS đã trả lời trước đại dịch COVID-19 đã thấp đến mức không thể chấp nhận được và với số lượng cuộc gọi cao trong vài năm qua, phần trăm số cuộc gọi được trả lời thậm chí còn giảm mạnh hơn - khoảng mười phần trăm.

TAS trước đây đã khuyến nghị IRS cải thiện mức độ dịch vụ khách hàng qua điện thoại để đạt được mục tiêu 85% mức độ dịch vụ để trả lời cuộc gọi và IRS đã tuyên bố rằng họ sẽ tìm cách đạt được mức độ dịch vụ đó trong mùa nộp đơn năm 2023. Mặc dù cam kết đó có vẻ là tin tốt nhưng tôi lo ngại về tác động phụ của những hy sinh tiềm tàng mà IRS có thể phải thực hiện để đạt được mục tiêu đó. Về mặt logic, để đạt được mức 85% số cuộc gọi điện thoại được trả lời, IRS sẽ phải chỉ định hầu hết hoặc thậm chí tất cả các CSR để trả lời các cuộc gọi điện thoại. Hãy nhớ rằng, thời gian CSR dành để trả lời các cuộc gọi điện thoại có nghĩa là thời gian CSR không dành cho vai trò mùa nộp đơn quan trọng khác của họ: xử lý các bản khai thuế và thư từ đã sửa đổi. Người nộp thuế, theo đúng nghĩa đen, không đủ khả năng để yêu cầu IRS thực hiện các bước có khả năng làm tăng hoặc tạo ra giấy tờ tồn đọng mới.

Trả lời các cuộc gọi điện thoại của người nộp thuế và xử lý các tờ khai thuế và thư từ là hai khía cạnh cốt lõi của nhiệm vụ IRS mà cơ quan này phải có khả năng xử lý.. Tuy nhiên, IRS phải tiếp tục rút ra bài học từ những mùa khai thuế trước để cải thiện dịch vụ của người nộp thuế, tránh gây ra những thách thức cho bản thân và không đặt mục tiêu đạt được dịch vụ điện thoại ở mức cao nhất nếu phải trả chi phí cho việc tồn đọng giấy tờ. Mặc dù điều này sẽ dẫn đến ít cuộc gọi được trả lời hơn trong thời gian ngắn, nhưng tôi khuyên các CSR nên luân chuyển giữa cả hai vai trò chính trong mùa khai thuế năm 2023 để cung cấp dịch vụ tốt nhất có thể cho người nộp thuế về lâu dài. Tôi tin rằng tất cả chúng ta đều có chung mục tiêu là một IRS có đầy đủ nhân viên và trang bị hiện đại hoạt động với 21^st công nghệ thế kỷ và hiệu quả.

Với tư cách là Người biện hộ cho Người nộp thuế Quốc gia, tôi muốn có dịch vụ tốt nhất có thể cho người nộp thuế và sẽ tiếp tục đóng góp ý kiến ​​khi IRS xây dựng Kế hoạch Hoạt động với nguồn tài trợ tăng thêm do Quốc hội cung cấp theo Đạo luật này. Đạo luật giảm lạm phát (IRA22).