Trong của chúng tôi Báo cáo Mục tiêu Năm tài chính 2022 trước Quốc hội, Tôi ví mùa khai thuế này như một cơn bão hoàn hảo. Những tác động kéo dài và kéo dài của đại dịch toàn cầu đã dẫn đến mức độ dịch vụ thấp trong lịch sử, việc ban hành luật thuế mới yêu cầu thay đổi chương trình IRS, cần phải xem xét thủ công đối với hàng chục triệu tờ khai và IRS phải phân phối đợt thanh toán kích thích thứ ba. – tất cả đều mang đến một mùa nộp đơn đầy thử thách bất thường, điều mà tôi cũng đã thảo luận trong bài viết của mình. Những khó khăn trong mùa nộp hồ sơ năm 2021: Blog Phần III.

Không giống như bất kỳ năm nào trước đó, các cá nhân và doanh nghiệp trên khắp đất nước vĩ đại này buộc phải đối mặt với những thách thức tài chính và y tế đang diễn ra trong khi phải giải quyết các vấn đề về sức khỏe và gia đình. Với tư cách là một xã hội, chúng ta đã thích nghi với những thách thức của COVID-19 bằng cách làm việc từ xa, đến trường qua mạng và nói chung là thay đổi cách chúng ta kinh doanh và sinh hoạt. Chúng ta đã chứng kiến ​​sự ra đi của hơn 600,000 người thân yêu, bạn bè và thành viên trong cộng đồng của chúng ta; việc đóng cửa các doanh nghiệp; và mất hàng triệu việc làm. Chúng tôi cũng chứng kiến ​​nhiều ví dụ về những điều tốt đẹp trong xã hội của mình: Chúng tôi thấy những dự án kinh doanh mới phát triển từ đống tro tàn, và chúng tôi đã tận mắt chứng kiến ​​sự hào phóng và quan tâm của bạn bè, hàng xóm và những người hoàn toàn xa lạ.

Trong năm qua, hơn 170 triệu cá nhân và hàng triệu doanh nghiệp đã nhận được hỗ trợ tài chính thông qua ba đợt thanh toán kích thích, các khoản vay của Chương trình bảo vệ tiền lương và Tín dụng giữ chân nhân viên. IRS và các nhân viên của IRS đã đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp sự cứu trợ rất cần thiết này. Tôi muốn ghi nhận và cảm ơn ban lãnh đạo IRS và các nhân viên của IRS, đặc biệt là các nhân viên của Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế, vì đã hy sinh trong năm qua, giúp đỡ người nộp thuế trong thời gian khó khăn này và luôn trung thành với sứ mệnh của chúng ta.

Là một người lạc quan, tôi thích tìm thấy những điều may mắn trong những đám mây bão. Mặc dù đại dịch bộc lộ nhiều điểm yếu và điểm yếu, nhưng bài học kinh nghiệm rất hữu ích trong việc xác định và sắp xếp lại các cải tiến cần thiết trong công tác quản lý thuế và phục vụ người nộp thuế. IRS đã thực hiện các phương pháp mới để giải quyết các vấn đề cũ và sự hợp tác giữa IRS và Quốc hội đã tăng lên. Và đáng chú ý, những thách thức của đại dịch đã làm mới nhận thức về tác động của việc cắt giảm ngân sách IRS trong thập kỷ qua và nhu cầu của IRS về nguồn tài trợ bổ sung để cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho người nộp thuế.

Với suy nghĩ này, chúng tôi đề xuất một số bước chủ động mà IRS có thể thực hiện để cải thiện dịch vụ và liên lạc với người nộp thuế.

• Ưu tiên phát triển các tài khoản trực tuyến mạnh mẽ và dễ tiếp cận. IRS cung cấp tùy chọn tài khoản trực tuyến cho người nộp thuế cá nhân, nhưng tính hữu ích của nó bị hạn chế theo hai cách. Đầu tiên, hầu hết người nộp thuế cố gắng thiết lập tài khoản trực tuyến đều thất bại vì họ không thể vượt qua các yêu cầu xác thực điện tử. Thứ hai, chức năng của tài khoản rất hạn chế. TAS khuyến nghị người nộp thuế nên được cung cấp tùy chọn tương tác trực tuyến với IRS cho tất cả các giao dịch thông thường, giống như khách hàng thường xuyên tương tác với tổ chức tài chính của họ thông qua tài khoản trực tuyến. TAS khuyến nghị thêm rằng những người hành nghề thuế nên được cấp quyền truy cập vào tài khoản trực tuyến thay mặt cho những người nộp thuế là khách hàng của họ và IRS ưu tiên cung cấp dịch vụ này cho những người hành nghề thuế.

• Mở rộng công nghệ gọi lại của khách hàng tới tất cả các đường dây điện thoại miễn phí của IRS. Nhiều doanh nghiệp và cơ quan liên bang có tổng đài điện thoại lớn cung cấp cho khách hàng tùy chọn nhận cuộc gọi lại khi thời gian chờ đợi để nói chuyện với đại diện dịch vụ khách hàng quá lâu. IRS cung cấp tùy chọn này trên một số đường dây điện thoại của mình, nhưng tùy chọn này chưa được cung cấp trên hầu hết các đường dây, kể cả đường dây có số lượng lớn. Đặc biệt trước những thách thức qua điện thoại mà người nộp thuế đã gặp phải trong năm qua, TAS khuyến nghị IRS nên biến việc gọi lại cho khách hàng thành một tùy chọn trên tất cả các đường dây điện thoại có số lượng lớn.

• Giảm rào cản đối với việc khai thuế điện tử. Một trong những thách thức lớn nhất mà IRS phải đối mặt trong năm qua là xử lý tờ khai trên giấy. Một số người nộp thuế thích nộp hồ sơ trên giấy, nhưng nhiều người nộp thuế lại nộp hồ sơ trên giấy vì họ không thể nộp hồ sơ điện tử. Có ba trở ngại chính đối với việc nộp đơn điện tử: (i) người nộp thuế đôi khi được yêu cầu nộp báo cáo hoặc bằng chứng khác cùng với tờ khai của họ và những tài liệu đính kèm này thường không thể được nộp đơn điện tử; (ii) một số biểu mẫu thuế không được chấp nhận dưới dạng điện tử; và (iii) người đóng thuế đôi khi cần ghi đè các mục nhập mặc định khi chuẩn bị tờ khai của họ bằng phần mềm thuế, và một số trong những cách ghi đè này khiến tờ khai không đủ điều kiện để nộp hồ sơ điện tử. TAS khuyến nghị IRS giải quyết những hạn chế này để tất cả những người nộp thuế muốn khai thuế điện tử đều có thể làm như vậy.

• Sử dụng công nghệ scan đối với tờ khai thuế thu nhập cá nhân được lập dưới dạng điện tử nhưng nộp trên giấy. Khi người nộp thuế nộp tờ khai trên giấy, nhân viên IRS phải sao chép thủ công từng dòng dữ liệu vào hệ thống IRS. Vào năm 2020, IRS đã nhận được khoảng 17 triệu tờ khai thuế thu nhập cá nhân và hàng triệu tờ khai thuế doanh nghiệp cũng như các loại thuế khác trên giấy. Nhập dữ liệu theo cách thủ công từ rất nhiều tờ khai giấy là một nhiệm vụ to lớn và lỗi sao chép là phổ biến, đặc biệt là đối với những tờ khai dài hơn. Công nghệ quét hiện có cho phép IRS đọc tờ khai trên giấy bằng máy và tránh nhu cầu nhập dữ liệu thủ công. TAS hiểu rằng IRS đang khám phá việc triển khai công nghệ quét cho tờ khai thuế năm 2020 bằng giấy và khuyến nghị IRS cũng nên làm như vậy trong những năm tới.

• Mở rộng việc chấp nhận và truyền tải kỹ thuật số các tài liệu và chữ ký số. Việc đóng cửa các văn phòng IRS và cơ sở gửi thư vào tháng 2020 năm XNUMX khiến nhân viên IRS không thể nhận được tài liệu giấy từ người nộp thuế. Để giải quyết vấn đề này, IRS đã ban hành hướng dẫn tạm thời cho phép nhân viên chấp nhận và truyền các tài liệu liên quan đến việc xác định hoặc thu nghĩa vụ thuế qua email bằng hệ thống nhắn tin bảo mật đã được thiết lập. Nhân viên cũng được phép chấp nhận hình ảnh chữ ký (scan hoặc chụp ảnh) và chữ ký số trên các tài liệu liên quan đến việc xác định, truy thu nghĩa vụ thuế. TAS khuyến nghị IRS thực hiện vĩnh viễn các giải pháp tạm thời này và tiếp tục khám phá cũng như ưu tiên các tùy chọn liên lạc kỹ thuật số bổ sung.

• Cung cấp các tùy chọn hội nghị truyền hình cho người nộp thuế. Công nghệ hội nghị truyền hình cho phép người nộp thuế và đại diện được ủy quyền của họ được nhìn thấy, nghe thấy và chia sẻ tài liệu mà không cần có mặt. Văn phòng Khiếu nại Độc lập của IRS cung cấp công nghệ WebEx cho các cuộc hội thảo trực tiếp ảo giữa người nộp thuế, người đại diện và Viên chức Khiếu nại. Văn phòng Luật sư trưởng của IRS và Tòa án Thuế Hoa Kỳ cũng đang tiến hành liên lạc qua video và các phiên tòa ảo bằng cách sử dụng ZoomGov.com. Mặc dù hội nghị truyền hình không nên thay thế các tùy chọn hội nghị trực tiếp hoặc qua điện thoại, nhưng nó bổ sung thêm tùy chọn tương tác quan trọng giữa con người với nhau để cho phép liên lạc với người nộp thuế khi thích hợp và cung cấp các tùy chọn cho người nộp thuế gặp khó khăn khi đi lại hoặc không thể nghỉ làm kéo dài. TAS đã có khuyến nghị IRS đánh giá tính khả thi của việc mở rộng việc sử dụng các công nghệ này cho càng nhiều chức năng mà người nộp thuế phải đối mặt càng tốt mà không loại bỏ các lựa chọn trực tiếp cho người nộp thuế. Hội nghị truyền hình nên tiếp tục được mở rộng và cung cấp như một tùy chọn cho người đóng thuế vì nó có thể giúp lấp đầy những khoảng trống hiện tại hoặc tương lai trong dịch vụ trực tiếp tại Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế (TAC) và khi làm việc với các đại lý doanh thu hoặc cán bộ doanh thu. Nó cũng có thể là một công cụ hữu ích để bổ sung cho các cuộc kiểm toán qua thư từ, trong đó việc trò chuyện trực tiếp có thể giúp hiểu rõ hơn về tờ khai của người nộp thuế. Ngoài ra, những người nộp thuế ở xa TAC về mặt địa lý và những người nộp thuế gặp khó khăn về di chuyển hoặc vận chuyển nhận thấy công nghệ hội nghị truyền hình hữu ích và tiết kiệm hơn so với việc đi tham dự một hội nghị trực tiếp.

Các bước này tập trung vào các lĩnh vực cải thiện cần thiết và có thể thực hiện được trong quản lý và dịch vụ thuế để giúp chúng ta vượt qua cơn bão. Tôi khuyến khích bạn xem lại Báo cáo trước Quốc hội tháng 6 năm nay, trong đó bao gồm phần thảo luận chuyên sâu về các mục này và đánh giá về những thách thức mà người nộp thuế, những người hành nghề và IRS phải đối mặt từ mùa khai thuế này.

Những thứ có liên quan:

• Báo cáo mục tiêu năm 2022 trước Quốc hội