Những người đóng thuế đang giảm bớt công việc toàn thời gian có thể nghĩ rằng họ cũng có thể giảm bớt các yêu cầu khai thuế. Tuy nhiên, người nộp thuế không bao giờ quá già để có yêu cầu nộp đơn. Mặc dù tuổi tác là một điều đáng cân nhắc, yêu cầu nộp hồ sơ được xác định bởi nhiều yếu tố như tình trạng nộp đơn, loại và mức thu nhập nhận được, và vâng, thậm chí cả tuổi tác. Vào năm 2021, những người nộp thuế độc thân phải khai thuế nếu họ Tổng thu nhập là $12,550 trở lên; tuy nhiên, những người đóng thuế độc thân từ 65 tuổi trở lên không bắt buộc phải khai thuế trừ khi tổng thu nhập của họ từ 14,250 USD trở lên.

Phúc lợi An sinh xã hội và Hưu trí Đường sắt

Nhiều người nộp thuế cao tuổi nhận được trợ cấp An sinh xã hội hoặc Hưu trí Đường sắt, cả hai đều dựa trên thu nhập trước đó. Khả năng chịu thuế của những khoản trợ cấp này không được xác định theo độ tuổi mà theo tình trạng nộp đơn cũng như loại và số tiền thu nhập khác nhận được. Nghiên cứu của TAS cho thấy 98.4% tờ khai thuế năm 2020 do người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên nộp cho biết có thu nhập khác ngoài các phúc lợi An sinh xã hội và Hưu trí Đường sắt.

Mặc dù phúc lợi An sinh xã hội và Hưu trí Đường sắt dựa trên thu nhập kiếm được của người nộp thuế, những phúc lợi này không được coi là thu nhập đối với các khoản tín dụng được hoàn lại như Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC). Trong năm tính thuế 2020, khoảng 65% tờ khai thuế do người nộp thuế từ 97 tuổi trở lên nộp phản ánh ít nhất một khoản miễn thuế dành cho trẻ em - với gần 2020% số người nộp thuế này nhận được Tín dụng Thuế Trẻ em. Và trong năm tính thuế 45, 65% tờ khai do người nộp thuế từ XNUMX tuổi trở lên nộp báo cáo thu nhập từ lương hưu hoặc niên kim nhưng không phản ánh thu nhập từ tiền lương. Đối với nhiều người nộp thuế lớn tuổi hiện đang nuôi cháu, lựa chọn yêu cầu EITC dựa trên phúc lợi An sinh xã hội hoặc Hưu trí Đường sắt hoặc thu nhập hưu trí khác dựa trên lịch sử thu nhập của người nộp thuế, sẽ nâng cao mục tiêu tín dụng là cung cấp hỗ trợ cho các gia đình có thu nhập thấp hơn. Điều này đặc biệt đúng trong các hộ gia đình nhiều thế hệ, nơi việc nuôi dạy con cái cách nhau hai thế hệ trở lên có thể là điều không có kế hoạch. Theo hướng đó, tôi đã đề xuất thay đổi pháp lý để tái cơ cấu và hiện đại hóa EITC. Vì EITC là khoản tín dụng dành cho các gia đình có thu nhập thấp nên khả năng hội đủ điều kiện của EITC sẽ phản ánh chính xác hơn nhóm đối tượng mục tiêu.

Các khoản tín dụng khác có thể có sẵn

Người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên và người nộp thuế dưới 65 tuổi nhận được thu nhập do khuyết tật chịu thuế do nghỉ hưu vì thương tật vĩnh viễn và toàn bộ, có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng cho người già hoặc người khuyết tật. Để đủ điều kiện nhận tín dụng này, các cá nhân đủ điều kiện cũng phải đáp ứng hai hạn chế về thu nhập: cả thu nhập gộp đã điều chỉnh của họ và tổng số An sinh xã hội không chịu thuế cũng như các khoản lương hưu, niên kim hoặc thu nhập do khuyết tật không chịu thuế khác, phải thấp hơn số tiền được chỉ định tương ứng với tình trạng nộp hồ sơ của người nộp thuế. Nếu đủ điều kiện, người nộp thuế phải hoàn thành Lịch trình R, Tín dụng cho người cao tuổi hoặc người khuyết tậtvà đính kèm vào tờ khai thuế khi nộp đơn. Người nộp thuế cần hỗ trợ để xác định xem họ có đủ điều kiện nhận khoản tín dụng này hay không có thể sử dụng công cụ tương tác của IRS, Tôi có đủ điều kiện nhận tín dụng dành cho người cao tuổi hoặc người khuyết tật không?

Người đóng thuế trả tiền cho nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc để chăm sóc vợ/chồng (hoặc người thân đủ tiêu chuẩn khác) không có khả năng tự chăm sóc về thể chất hoặc tinh thần để họ có thể làm việc hoặc tìm việc cũng nên xem xét khả năng hội đủ điều kiện của họ đối với chương trình này. Tín dụng thuế chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc. Trong 2021, Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ năm 2021 (ARPA) tạm thời tăng khoản tín dụng này để cung cấp thêm trợ giúp cho những người chăm sóc đang làm việc trong đại dịch COVID-19. Chỉ dành cho năm 2021, ARPA tăng giới hạn chi phí số tiền đó có thể được yêu cầu lên tới 8,000 đô la cho một người đủ điều kiện và 16,000 đô la cho hai người đủ điều kiện trở lên. Số tiền tín dụng tối đa đã được nâng lên thành 50 phần trăm chi phí liên quan đến việc làm, tương đương với khoản tín dụng tối đa là 4,000 USD cho một người đủ điều kiện hoặc 8,000 USD cho hai người đủ điều kiện trở lên. Ngoài ra, vào năm 2021, khoản tín dụng này lần đầu tiên có khả năng được hoàn lại.

Thông thường, người nộp thuế (và vợ/chồng, nếu là vợ chồng khai thuế chung) phải có “thu nhập kiếm được” để đủ điều kiện nhận Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc. Tuy nhiên, các quy định về thu nhập kiếm được đặc biệt sẽ áp dụng cho người nộp thuế và vợ/chồng của họ bị khuyết tật. MỘT người phối ngẫu khuyết tật được coi là có thu nhập ít nhất $250 cho mỗi tháng hoặc một phần của tháng mà họ không thể tự chăm sóc bản thân. Do đó, người nộp thuế là người khuyết tật hoặc người nộp thuế có vợ/chồng là người khuyết tật cũng có thể được hưởng lợi từ khoản tín dụng này. Những người nộp thuế không chắc chắn về khả năng hội đủ điều kiện nhận Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc có thể sử dụng Trợ lý đủ điều kiện tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc tương tác trên IRS.gov để xác định tính đủ điều kiện.

Đã bỏ lỡ thời hạn hoàn tiền?

Để nhận được tiền hoàn lại, Bộ luật Thuế vụ (IRC) phần 6511(a) thường yêu cầu người nộp thuế nộp đơn yêu cầu bồi thường trong vòng ba năm kể từ ngày nộp tờ khai hoặc hai năm kể từ ngày nộp thuế, tùy theo thời điểm nào đến sau. IRC mục 6511(h) cung cấp một ngoại lệ đáng kể. Khung thời gian để nộp yêu cầu hoàn tiền bị đình chỉ trong bất kỳ khoảng thời gian nào mà một cá nhân được xác định là bị khuyết tật về tài chính, nghĩa là một cá nhân không thể quản lý các vấn đề tài chính của mình do bị suy yếu về thể chất hoặc tinh thần có thể xác định được về mặt y tế. Sự suy yếu này phải có thể chứng minh được và kéo dài hoặc dự kiến ​​sẽ kéo dài trong thời gian 12 tháng liên tục (hoặc dự kiến ​​dẫn đến tử vong). Thời gian đình chỉ này chỉ áp dụng nếu không có ai, chẳng hạn như vợ/chồng hoặc người giám hộ, được ủy quyền hành động thay mặt người nộp thuế trong thời gian họ bị suy yếu. Mục 6511(h) của IRC nhằm bảo vệ quy chế hoàn thuế cho những người nộp thuế có thể đến hạn được hoàn thuế nhưng không thể nộp đơn yêu cầu bồi thường trong khoảng thời gian quy định vì lý do y tế.

Chuẩn bị khai thuế

IRS của Hỗ trợ thuế thu nhập tình nguyện (VITA) và tư vấn thuế cho người cao tuổi (TCE) các chương trình cung cấp dịch vụ chuẩn bị khai thuế cơ bản miễn phí cho các cá nhân đủ điều kiện. Mặc dù nhiều chương trình VITA và TCE chỉ hoạt động từ tháng 1 đến tháng 4, một số địa điểm cung cấp hỗ trợ quanh năm.

Những người không đủ điều kiện nhận dịch vụ khai thuế miễn phí nên thận trọng khi lựa chọn người khai thuế. Mặc dù có nhiều chuyên gia thuế có trình độ, nhưng nhiều người nộp thuế đã bị tổn hại bởi những người khai thuế vô đạo đức đang tìm cách thu lợi từ hành vi sai trái của người khai thuế. Hiện tại, bất kỳ ai cũng có thể đảm nhận vai trò người khai thuế mà không cần đào tạo hoặc chứng chỉ. Hãy đặc biệt thận trọng với những người khai thuế từ chối ký và cung cấp thông tin trong phần "Chỉ sử dụng cho người khai thuế" của tờ khai thuế. Những người từ chối cung cấp thông tin này được gọi là "bóng ma" người chuẩn bị. Người chuẩn bị ma thường chỉ yêu cầu thanh toán bằng tiền mặt và không cung cấp biên lai. Họ có thể bịa ra thu nhập để giúp khách hàng đủ điều kiện nhận tín dụng thuế, yêu cầu các khoản khấu trừ giả để tăng quy mô hoàn thuế và bị phát hiện chuyển tiền hoàn lại vào tài khoản ngân hàng của họ chứ không phải tài khoản của người nộp thuế. TAS đã ủng hộ luật cho phép IRS thiết lập các tiêu chuẩn năng lực tối thiểu cho người khai thuế. Mặc dù khuyến nghị lập pháp này đã được đưa ra nhưng nó vẫn chưa được thông qua.

Kết luận

Dịch vụ Bênh vực Người nộp thuế (TAS) là một tổ chức độc lập thuộc IRS. Chúng tôi ở đây để đảm bảo rằng mọi người nộp thuế đều được đối xử công bằng và họ biết và hiểu các quyền của mình. Những người ủng hộ của chúng tôi có thể giúp người nộp thuế gặp các vấn đề về thuế mà họ không thể tự mình giải quyết khi làm việc với IRS và chúng tôi đề xuất những thay đổi với Quốc hội để giúp ngăn ngừa các vấn đề trong tương lai. Người cao tuổi và những người nộp thuế khác có thể đến thăm trang web TAS để có hướng dẫn và tài nguyên hữu ích, tin tức và thông tin về thuế cũng như xem các báo cáo của chúng tôi trước Quốc hội.

Người nộp thuế đủ điều kiện có thể liên hệ với Phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp (LITC) để được hỗ trợ. LITC là độc lập từ IRS và TAS. LITC đại diện cho những cá nhân có thu nhập dưới một mức nhất định và cần giải quyết các vấn đề về thuế với IRS. LITC là một nguồn lực tuyệt vời và có thể đại diện cho người nộp thuế trong các cuộc kiểm toán, kháng cáo và tranh chấp về thu thuế trước IRS và trước tòa, bao gồm cả Tòa án Thuế. Ngoài ra, LITC có thể cung cấp thông tin về quyền và trách nhiệm của người nộp thuế bằng các ngôn ngữ khác nhau cho những cá nhân nói tiếng Anh như ngôn ngữ thứ hai. LITC không được tính phí nhiều hơn mức phí danh nghĩa cho dịch vụ của họ. Để biết thêm thông tin hoặc tìm LITC gần bạn, hãy truy cập www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc hoặc xem Ấn phẩm IRS 4134, Danh sách phòng khám dành cho người nộp thuế thu nhập thấp. Ấn bản này cũng có sẵn trực tuyến tại www.irs.gov/forms-pubs hoặc bằng cách gọi tới số điện thoại miễn phí của IRS theo số 800-TAX-FORM (800-829-3676).