Với việc thông qua luật cải cách thuế được gọi là Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm và khi mùa khai thuế năm 2018 đang đến gần, chúng tôi nghĩ rằng đây sẽ là thời điểm tốt để xem xét quan điểm của chúng tôi về một số vấn đề liên quan đến việc chuẩn bị khai thuế.

TAS vận động thành công việc xóa địa chỉ email của người giữ mã số thuế người khai thuế (PTIN) khỏi phòng đọc điện tử

Trong nỗ lực tuân thủ Đạo luật Tự do Thông tin (BÓNG ĐÁ), IRS đăng thông tin về đơn đăng ký và gia hạn PTIN trong định dạng có thể tải xuống trực tuyến tại Phòng đọc điện tử (ERR). Trước ngày 1 tháng 2017 năm XNUMX, thông tin PTIN công khai bao gồm địa chỉ email của chủ sở hữu PTIN. Thật không may, những tên trộm trên mạng đã sử dụng danh sách địa chỉ email có thể tải xuống để gửi hàng loạt email “lừa đảo trực tuyến” tới những người khai thuế. Email lừa đảo trực tuyến được soạn thảo để có vẻ như được gửi bởi bạn bè, khách hàng hoặc công ty. Nếu người nhận email nhấp vào liên kết được nhúng trong email lừa đảo trực tuyến, kẻ trộm trên mạng có thể chiếm quyền điều khiển từ xa hệ thống máy tính của người khai thuế thông qua việc sử dụng vi-rút và phần mềm độc hại, đồng thời có quyền truy cập vào thông tin khai thuế bí mật của khách hàng của người khai thuế. Để giải quyết vấn đề này, IRS đã nhiều lần ban hành thông cáo báo chí cảnh báo các chuyên gia thuế về kế hoạch lừa đảo trực tuyến và khuyến nghị một loạt biện pháp bảo mật máy tính mà người khai thuế nên thực hiện để tránh trở thành nạn nhân. Nó cũng đã công bố đã đăng ký các đại lý và Chương trình Mùa nộp hồ sơ hàng năm (AFSP) người tham gia hiện có thể kiếm được tín chỉ giáo dục thường xuyên (CE) cho các chương trình bao gồm các chủ đề về bảo mật dữ liệu và đánh cắp danh tính.

TAS là công cụ giúp hạn chế vấn đề nghiêm trọng này đối với người khai thuế và khách hàng của họ. Một số học viên đã liên hệ với văn phòng của chúng tôi để bày tỏ mối lo ngại của họ về rủi ro mà IRS đang tạo ra bằng cách đăng địa chỉ email trực tuyến ở định dạng có thể tải xuống. Chúng tôi đã vận động nội bộ để IRS xóa các địa chỉ email khỏi ERR bằng cách gặp Văn phòng Luật sư trưởng của IRS và Văn phòng Người khai thuế để xác định xem liệu FOIA trên thực tế có yêu cầu IRS tiết lộ địa chỉ email của người khai thuế hay không. Sau khi Luật sư trưởng xác định rằng FOIA không yêu cầu tiết lộ như vậy, vào ngày 1 tháng 2017 năm 1, IRS đã xóa địa chỉ email khỏi ERR. Tuy nhiên, vấn đề không được giải quyết ngay lập tức. Những kẻ trộm mạng đã tải xuống thông tin trước ngày 2017 tháng XNUMX năm XNUMX có thể tiếp tục gửi email lừa đảo trực tuyến. Trong khi đó, người chuẩn bị nên thực hiện biện pháp phòng ngừa được IRS khuyến nghị để tránh trở thành nạn nhân của những âm mưu này.

Bộ công cụ TAS cung cấp thông tin hữu ích cho người nộp thuế về việc chọn người khai thuế

Thông qua của chúng tôi bộ công cụ, TAS tiếp tục cung cấp thông tin và lời khuyên hữu ích cho người nộp thuế về việc chọn người khai thuế. Ví dụ: chúng tôi cung cấp liên kết tới cơ sở dữ liệu công khai của IRS về người khai thuế. Các cơ sở dữ liệu chuẩn bị bao gồm luật sư, Kế toán viên công chứng (CPA), đại lý đã đăng ký, đại lý chương trình hưu trí đã đăng ký và chuyên gia tính toán đã đăng ký có PTIN hợp lệ, cũng như những người tham gia AFSP có hồ sơ hoàn thành hợp lệ. Bộ công cụ này cũng cung cấp một Link để tìm các dịch vụ khai thuế miễn phí thông qua các chương trình Hỗ trợ Thuế Thu nhập Tình nguyện (VITA) và Tư vấn Thuế cho Người cao tuổi (TCE).

TAS bộ công cụ cũng cung cấp các liên kết đến những điều sau đây:

• IRS lời khuyên về việc lựa chọn người khai thuế,
• Thông tin về gian lận của người khai thuế, và
• Thông tin về cách nộp đơn khiếu nại đối với người chuẩn bị.

Nhu cầu về các khoản cho vay dự đoán hoàn tiền (RAL) lại một lần nữa gia tăng

Nhu cầu về các khoản vay dự kiến ​​hoàn tiền một lần nữa lại tăng lên sau khi thực hiện §201 của Đạo luật bảo vệ người Mỹ khỏi tăng thuế năm 2015 (Đạo luật PATH). Điều khoản này yêu cầu IRS giữ lại tất cả các khoản hoàn thuế bao gồm Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC) hoặc Tín dụng Thuế Trẻ em Bổ sung (ACTC) cho đến ngày 15 tháng XNUMX. Một số người cho vay hiện đang cung cấp RAL "miễn phí". Các khoản vay có số lượng hạn chế và thường không bao gồm toàn bộ số tiền hoàn trả dự kiến. Với RAL miễn phí, người nộp thuế không trực tiếp trả phí hoặc chịu bất kỳ khoản lãi suất nào cho khoản vay. Người chuẩn bị trả phí vay cho tổ chức tài chính. RAL miễn phí khác với các khoản được cung cấp trước đây vì hiện tại chúng là các khoản vay không truy đòi, có nghĩa là người nộp thuế không phải chịu trách nhiệm pháp lý nếu IRS không giải phóng toàn bộ khoản hoàn trả dự kiến ​​một cách kịp thời. Nhìn bề ngoài, có vẻ như tổ chức tài chính gặp rủi ro lớn nhất với sản phẩm hoàn tiền mới này. Tuy nhiên, người nộp thuế không nhất thiết phải từ bỏ thỏa thuận mà không chịu bất kỳ hậu quả nào nếu IRS không giải phóng một phần hoặc toàn bộ số tiền hoàn thuế vì người nộp thuế có thể phải chịu thuế hủy thu nhập từ nợ.

Chúng tôi đang tiếp tục xem xét kỹ lưỡng các sản phẩm này vì chúng tôi lo ngại về khả năng các khoản phí ẩn được chuyển cho người nộp thuế cũng như tình trạng không tuân thủ thuế ngày càng gia tăng liên quan đến các sản phẩm này. Trong thời gian chờ đợi, chúng tôi tin rằng người nộp thuế nên hết sức thận trọng khi tham gia RAL. Nếu việc tiếp cận ngay khoản hoàn trả dự kiến ​​là cần thiết, chúng tôi khuyến khích người nộp thuế đọc kỹ các tài liệu cho vay và đặt câu hỏi chi tiết về tất cả các khoản phí cũng như hậu quả nếu IRS không giải phóng toàn bộ khoản hoàn trả kịp thời.

IRS đang phát triển một tài khoản trực tuyến dành cho các chuyên gia thuế và phải đưa ra các quyết định chính sách về việc hạn chế quyền truy cập

IRS đang trong quá trình phát triển nguyên mẫu ứng dụng tài khoản trực tuyến dành cho các bên thứ ba như người khai thuế (tạm gọi là “Tax Pro”). IRS đã tiến hành các nhóm tập trung về Tax Pro trong Diễn đàn thuế toàn quốc IRS năm 2017, trong đó các chuyên gia thuế không chỉ giới hạn ở những người hành nghề phải tuân thủ các quy định về thuế. Thông tư 230 giám sát, kiểm tra tài khoản và đưa ra đề xuất về cách tạo ra các chức năng có thể điều hướng tốt hơn, dễ hiểu hơn và được đề xuất trong tương lai. Mặc dù nhìn chung chúng tôi ủng hộ việc IRS phát triển Tax Pro, nhưng chúng tôi cũng tin rằng IRS phải đưa ra một số quyết định chính sách quan trọng về quyền truy cập của bên thứ ba vào hệ thống trước khi IRS phát triển thêm nhiều tính năng thiết kế cho các ứng dụng trực tuyến.

Tôi đặc biệt yêu cầu IRS hạn chế quyền truy cập của bên thứ ba vào đơn đăng ký tài khoản trực tuyến chỉ đối với những người hành nghề chịu sự giám sát của IRS theo Thông tư 230. Những người hành nghề này bao gồm luật sư, CPA, đại lý đã đăng ký, chuyên gia tính toán đã đăng ký và đại lý chương trình hưu trí đã đăng ký. Tôi sẽ mở rộng khuyến nghị của mình để bao gồm cả những người khai thuế đã có được Hồ sơ hoàn thành AFSP tự nguyện sau khi IRS tăng cường các yêu cầu kiểm tra trong AFSP. Mặc dù đại đa số những người khai thuế đều có lương tâm và đạo đức, nhưng vẫn có một số ít người khai thuế cẩu thả hoặc có hành vi gian lận hoàn thuế. Nếu không sớm thiết lập các biện pháp bảo vệ đối với quyền truy cập của bên thứ ba trong quá trình phát triển đơn đăng ký trực tuyến, IRS có thể vô tình duy trì và tạo điều kiện cho hành vi sai trái của người khai thuế.

Chuyên gia phải đăng ký lại ứng dụng dịch vụ điện tử

Dịch vụ điện tử là một ứng dụng trực tuyến dành cho các chuyên gia bao gồm các công cụ như Ứng dụng tệp điện tử, Hệ thống phân phối bản ghi và So khớp số nhận dạng người nộp thuế. Như nhiều người trong số các bạn có thể đã biết, bắt đầu từ ngày 10 tháng 2017 năm XNUMX, IRS yêu cầu tất cả người dùng Dịch vụ điện tử phải đăng ký lại và vượt qua các yêu cầu xác thực điện tử Truy cập An toàn trước khi có quyền truy cập vào tài khoản của họ. IRS đã cung cấp lời khuyên hữu ích về cách điều hướng quy trình xác thực điện tử cũng như cách yêu cầu xử lý ngoại lệ.

Báo cáo thường niên 2017 trình Quốc hội dự kiến ​​phát hành vào đầu tháng 2018 năm XNUMX

Cuối cùng, tôi muốn nhân cơ hội này để nhắc bạn rằng tôi sẽ công bố Báo cáo thường niên năm 2017 của mình trước Quốc hội vào đầu tháng 2018 năm 2017. Tất cả chúng tôi đều đang rất bận rộn hoàn thiện những khâu cuối cùng cho Báo cáo, vì vậy đây sẽ là blog cuối cùng của năm 10. Chúng tôi sẽ gặp lại vào ngày XNUMX tháng XNUMX với việc công bố Báo cáo thường niên!

Tôi chúc mọi người một mùa nghỉ lễ vui vẻ và bình yên!